265Международной научно-практической конференции: в 2-х томах. Т.1. — М.,
2016. С. 173-180.
16.Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Критика взглядов М. Портера на ключевые положения конкурентной стратегии // Экономика и предпринимательство. 2017. № 17. № 4-2(81). С. 44-448.
17.Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Критическая оценка теории А. Маслоу о мотивации и личности // Вестник национального института бизнеса.
2017. № 29. С. 174-180.
18.Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Новый взгляд на теорию менеджмента П. Друкера // В сборнике: Устойчивое и инновационное развитие в цифровую эпоху Материалы Международной научно-практической конференции. 2019. С. 276-286.
19.Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Продвижение бизнеса в соцсе-тях — мнения и сомнения // Вестник национального института бизнеса. 2018. № 3. С. 236-243.
20.Komarov V.Yu., Reshetov K.Yu. and etc. Innovation and structural transformation of industry // Studies in Systems, Decision and Control. 2020. Т. 282. P. 257- 265.
21.Komarov V.Yu., Reshetov K.Yu. and etc. State policy in the area of implementation of innovations in industrial production // The Journal of Social Sciences Research. 2018. № S3. P. 271-276.
22.Reshetov K.Yu, Mikhailova A.S. and etc. A comparative analysis of tax systems in Russia and Germany // Studies in Systems, Decision and Control. 2020. Т. 282. P. 169-175.
Ткач Н.Д.1 Ткач О.М. 2
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Аннотация. В настоящей статье приводится анализ и оценка ресурсной базы коммерческого банка. Раскрываются современные особенности контроля со стороны Банка России, который увеличивает финансовую устойчивость всей банковской системы. А также приведены показатели, которые служат наиболее точными индикаторами в банковской сфере.
Ключевые слова: Ресурсы коммерческого банка, нормативы достаточности капитала, нормативы ликвидности коммерческого банка, методы оценки эффективности использования ресурсной базы коммерческого банка
В основе механизма управления пассивами любого коммерческого банка
1 Ткач Нина Дмитриевна — кандидат экономических наук, доцент, заведующая кафедрой финансов и бухгалтерского учета АНО ВО «Национальный институт бизнеса».
2 Ткач Олег Михайлович — кандидат экономических наук, финансовый директор ООО «Объединенный оператор».
лежит политика формирования пассивов, которая является важнейшей составляющей всех банковских политик, а именно «депозитная политика коммерческого банка», на основе которой выстраиваются «кредитная политика банка» и «инвестиционная политика банка».
Пассивные операции — это операции по созданию и укрупнению ресурсной и капитальной базы банка. Пассивы коммерческого банка содержат в себе собственные, привлечённые и заемные средства, которые образуют потенциал банка.
Под капиталом следует понимать сумму всех источников собственных средств банка. Размер собственных средств банка обеспечивает его стабильность на рынке и экономическую самостоятельность. Основными источниками собственного капитала коммерческого банка являются уставный капитал, страховые резервы, добавочный капитал, резервный фонд, специальные фонды и нераспределённая прибыль.
Объем и структура собственных средств определяется в индивидуальном порядке каждым банком самостоятельно в зависимости от реализуемых стратегий и политик.
Оценка ресурсной базы является необходимым условием для оптимизации ее структуры, обеспечения стабильности и эффективного управления. Для оценки ресурсной базы используются нормативы Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России от 29.11.2019 №2 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», это одна из важнейших Инструкций в банковском деле, устанавливающая обязательные нормативы для коммерческих банков. Вступила в силу 1 января 2020 года и касается коммерческих банков с универсальной лицензией.
Нормативы достаточности капитала банка - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 - рассчитываются по формуле:
ЕП 1 SUM Кр;(Л; -[').+ код 8656,i + код8733 i + код8735 + код8741 + код8752+ х|00й' + код 8754, i + код8769.1 + код8770 + код 8772 + код8782 + код8807 + + код8847+БК + ПК; +КР&, + КРС+РСК+КРФ; + 12>5хОР+ РР; + КРП,
(1)
где:
Н1л — один из следующих нормативов достаточности капитала банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;
К! — одна из следующих величин:
К1 — величина базового капитала банка,
К2 — величина основного капитала банка,
К0 — величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;
показатель SUM ^i ^i — Р^ рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка.
^i — коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с Инструкцией;
Аi — 1-й актив банка;
Рi — величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности ьго актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери,);
БК — показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка;
ПК — операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя ПК рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК1 — для норматива Н1.1, ПК2 — для норматива Н1.2, ПК0 — для норматива Н1.0. В расчет показателя ПК не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов: относящиеся к I — III и V группам активов
КРВi — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, Значения показателя КРВi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: КРВ1 - для норматива Н1.1 КРВ2 — для норматива Н1.2 КРВ0 — для норматива Н1.0;
КРС — величина кредитного риска по производным финансовым инструментам;
РСК — величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;
ОР — величина операционного риска;
РРi — величина рыночного риска, рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка:
КРП — величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов (далее — ПВР) для целей включения в нормативы достаточности капитала банка. Значения показателя КРШ рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка;
КРФi — величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее — вложения в фонд), в том числе переданным в доверительное управление, Значения показателя КРФi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка.
Норматив финансового рычага Н1.4 рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определяемой по методике, предусмотренной к сумме:
-балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100 процентов;
- кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
- кредитного риска по операциям с ПФИ;
- кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг и по операциям займа ценных бумаг
Норматив финансового рычага (Н1.4) рассчитывается по формуле: 111 4 ~ АРфр + КРВфр + КРСфр + РЮ (,1>с|зр Х Ш0Ус>1 (2)
где:
К2 — величина основного капитала банка, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;
АРфр — величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета (за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала, а также сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100 процентов;
КРВфр — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4) с учетом применения коэффициентов кредитного эквивалента;
КРСфр — величина кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4);
РКЦБфр — величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами.
Банк России устанавливает:
- Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента;
- Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов;
- Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов;
- Минимально допустимое числовое значение норматива финансового рычага Н1.4 устанавливается в размере 3 процентов.
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в соответствии с Инструкцией. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:
где Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, в ВЭБ.РФ, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами
ОЭСР и (или) Еврозоны, в банках стран БРИКС, имеющих страновую оценку "2", в Международном банке реконструкции и развития, в Международной финансовой корпорации и в Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка;
Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Норматив Н3 рассчитывается по формуле:
Лят
113= — - х 100% > 50%,
Овгг- Овт* (4)
где:
Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
Овт — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;
Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и обязательств со сроком их исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней
и счетам до востребования физических и юридических лиц. Норматив Н4 рассчитывается по формуле:
П4 = -^- х 100% < 120%,
Ко + ОД + О* (5)
где:
Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредитные требования, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери;
ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита, облигационного займа) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней
О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД,
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Банк России вправе применять к банкам любые меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней, вплоть до изъятия лицензии у коммерческого банка.
С учетом банков с отозванной лицензией, а также ликвидированных (в том числе путем присоединения к другим банкам) число действующих в России кредитных организаций за 12 прошедших месяцев 2019 года сократилось с 440 до 402.
Увеличение показателей концентрации в банковском секторе свидетельствует о росте монополизации. Это связано с сокращением количества банков. Политика уменьшения числа банковских организаций и их филиалов, которая осуществляется Банком России, с одной стороны увеличивает финансовую устойчивость всей банковской системы, а с другой стороны снижает уровень конкурентоспособности и, как следствие, доступность банковских услуг.
В целом нормативы призваны обеспечить адекватную оценку финансовой устойчивости, ликвидности и эффективности коммерческого банка в части управления пассивами с целью своевременного обнаружения и их устранения.
Кроме установленных Банком России нормативов в каждом банке аналитические отделы, рассчитывают целый ряд показателей на основе анализа структуры пассивов. Такие показатели не всегда публикуются, так как являются внутренними показателями банка. К ним относятся:
- начисленные и уплаченные проценты в рублях:
- начисленные и уплаченные проценты в валюте.
Наиболее крупными статьями операционных расходов банка традиционно являются расходы по выплате процентов по текущим и срочным вкладам.
В процессе анализа расходов банки, не только анализируют в динамики абсолютные и относительные величины расходов (в целом по группам расходов), но и выделяют основные факторы, повлиявшие на их уровень с тем, чтобы принять необходимые управленческие решения.
Сокращению расходов банка способствуют улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли более дорогостоящих депозитных инструментов, например, межбанковских кредитов.
Структурный анализ расходов производится с целью выявления основных видов расходов, динамика которых и причины роста подлежат особенно тщательному анализу. Кроме того, структурный анализ делается для качественной оценки расходов.
Для оценки эффективности использования ресурсной базы коммерческого банка существуют различные методы, в числе метод группировки, метод сравнения, коэффициентный метод. Использование данных методов позволяет получать как абсолютные, так и относительные показатели, характеризующие ресурсную базу коммерческого банка.
Метод группировки — метод обработки и анализа параметров ресурсной базы коммерческого банка, суть которого состоит в распределении анализируемых параметров на группы по функциональным существенным признакам с возможностью последующего анализа каждой группы в отдельности. Проведению группировки ресурсной базы предшествует «ранжирование» по избранному признаку, т.е. определяются интервалы в группах.
Метод сравнения — оценка степени расхождения элементов (либо оценочных показателей) ресурсной базы коммерческого банка путем их сопоставления. Данный метод применим также для сопоставления элементов (либо оценочных показателей) ресурсной базы между коммерческими банками. Отличительной особенностью метода сравнения является простота сопоставления, а также ограниченность оценочных показателей, заключающаяся в невозможности выявления причинно-следственной связи влияния элементов на эффективность использования ресурсной базы.
Коэффициентный метод — метод оценки ресурсной базы коммерческого банка при помощи относительных показателей. Коэффициентный метод может быть использован как при оценке собственных средств, так и при оценке привлеченных средств.
Для оценки качества пассивов могут быть использованы следующие коэффициенты:
р.
КР'=1р' (6)
где:
KPi — коэффициент структуры привлеченных средств;
Pi — подгруппа привлеченных средств;
^Pi — общая сумма привлеченных средств.
Анализ подобного вида позволяет выявить роль каждого крупного экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.
Кроме того, существует ряд коэффициентов, которые на практике могут быть использованы для оценки качества пассивов.
Коэффициент клиентской базы, client base ratio (CBR):
CBR = CLB, (7) Anet
где:
CLB — абсолютная величина клиентской базы,
(КБ) —средства клиентов (юридических и физических лиц) на счетах до востребования, а также депозиты, векселя, облигации юридических лиц, депозиты физических лиц;
Anet — чистые активы.
Данный коэффициент показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования - межбанковских и бюджетных средств. В клиентскую базу не включены банковские займы и средства на корреспондентских счетах
Нормативное значение коэффициента клиентской базы 0,5-0,6. Если уровень меньше 0.4, банк недостаточно развит. Если выше 0.7, банк недоиспользует возможности роста валюты баланса за счет других операций, главным образом на межбанковском рынке.
Одной из не менее важных характеристик банка является также величина нетто-займа на межбанковском рынке, net interbanks funds (FBnet):
FBnet = (MBKdid - MBKoff) + (Loro - Nostro), (8)
где:
MBKbid/off — величина кредитов на межбанковском рынке (привлеченных/размещенных);
Loro/ Nostro — остатки на корреспондентских счетах «лоро»/«ностро» (без учета корреспондентского счета в Банке России).
Если FBnet более 0, банк является нетто-заемщиком, если FBnet менее 0, нетто-кредитором. С точки зрения кредитоспособности последнее является более предпочтительным.
Займы в целом предназначены в основном для регулировки краткосрочной ликвидности банка. Поэтому не в меру большое значение FBnet (более 30-40%) является негативным признаком, указывающим на слабую развитость клиентской базы банка, финансовые проблемы, связанные с дефицитом финансовых ресурсов из-за оттока клиентов или наличия проблемных активов.
Уровень внешнего финансирования, external finance level (EFL):
FB
EFL = —^, (9) CB
где:
FBnet — величина нетто-займа на межбанковском рынке;
СВ — клиентская база (средства).
Коэффициент представляет собой нетто-займов к клиентской базе или соотношение внешнего долга к внутреннему.
Для средних банков оптимальная величина коэффициента лежит в области от -0.2 до +0.2.
Таким образом, внутренние и внешние кредиторы банка (клиенты и банки) выполняют важнейшую роль в механизме поддержания эффективности банковской системы, обеспечивая в результате конкуренции перелив ресурсов из неэффективных кредитных организаций в более эффективные.
Коэффициент покрытия, cover ratio (CR):
CR = ——, (10) Depo
где:
L — кредитный портфель банка (корпоративные кредиты, потребительские и «длинные», свыше 1 месяца межбанковские кредиты);
Depo — вся срочная ресурсная база банка — депозиты юридических лиц, вклады граждан, привлеченные срочные межбанковские займы, централизованные кредиты, векселя, обращаемые долговые обязательства, синдицированные иностранные кредиты.
Рассчитанный коэффициент покрытия показывает достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов и также является характеристикой надежности банка — в том случае, если покрытие длинных неликвидных вложений банка соответствующими пассивами недостаточно, банк может иметь проблемы с ликвидностью при оттоке текущих средств.
С точки зрения эффективности банковскую политику в наиболее общем виде можно оценить путем анализа чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительной величины в форме чистой процентной маржи (ЧПМ), которые рассчитываются по формулам:
ЧПД = ОПД - ОПИ, (11)
где:
ОПД — общий процентный доход по кредитам и инвестициям;
ОПИ — общие процентные издержки по депозитам и другим заемным средствам;
ЧПМ =-453--100% (12)
Стоимость всех приносящих доход активов
Опираясь на общие методики анализа эффективности банковской политики, депозитную политику с рассматриваемой позиции рентабельности
можно оценить путем анализа чистого процентного дохода по операциям с клиентами (ЧПДкл) и его относительной величины в форме чистой процентной маржи по операциям с клиентами (ЧПМкл), которые можно рассчитать по формулам:
ЧПДкл = ОПД - ОПИ, (8)
где:
ОПД — общий процентный доход по кредитам;
ОПИ — общие процентные издержки по депозитам и другим привлеченным средствам клиентов;
ЧПМ =-ЧПДкл--100% (9)
кл V /
Среднегодовая величина ссудной задолженности
Регулярный рост показателей ЧПДкл и ЧПМкл означает повышение эффективности депозитной политики и успешной деятельности банка в целом.
Помимо описанных методов, существует целый ряд показателей , которые позволят охарактеризовать надежность банка и его возможность поддерживать структуру пассивов, которая обеспечит его устойчивую деятельность. Большое количество показателей и методик анализа финансового состояния коммерческого банка обусловлено исключительностью финансового состояния каждого банка и поэтому для эффективного анализа требуется использования целого комплекса методов.
Значимость привлеченных средств сложно переоценить. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. В настоящее время коммерческий банк может осуществлять свои операции исключительно в рамках, имеющихся у него ресурсов и разрабатывает порядок работы формирования ресурсной базы и ее размещения.
Для контроля качества системы бизнес — процессов, а в том числе процессов управления рисками, в банках создается Служба внутреннего контроля, а также в структуре Банка создаются специализированное подразделение для управления рисками, отдел анализа рисков, который идентифицирует и оценивает риски коммерческого банка, дает рекомендации и разрабатывает мероприятия по управлению рисками.
Важным является анализ тенденций на снижение процентных ставок по банковским депозитам. Абсолютно все банки в последние годы снизили ставки по своим депозитам, что связано, главным образом, с уровнем инфляции в стране и изменением ключевой ставки, установленной Центральным банком РФ. Представленные на рисунке 1 ставки отражают уровень по базовым срочным депозитам, т.е. которые открыты физическими и юридическими лицами, в целях сохранения средств и получения доходов.
Процентные ставки имеют тенденцию к снижению (представлены без процентных ставок ПАО «Сбербанк России»). Если на начало 2019 года процентные ставки по физическим лицам составляли по срочным вкладам до1года 6,27%, по депозитам свыше 1 года 7,01%, то на конец 2019 года они соответственно составили 5,66% и 5,26%. Такую же тенденцию с имеют депозиты и по юридическим лицам, по депозитам до 1 года процентные ставки на начало года составляли 6,55%, свыше 1 года 6,64, то соответственно на коней года составили 5,21% и 5,87%.
Рисунок 1. Средневзвешенные процентные ставки по депозитам
в рублях за 2019год, в %
Составлено по данным: Рейтинг банков по объему вкладов. - URL: https://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (дата обращения: 05.02.2020).
На рисунке 2 данные показывают, что доля ПАО «Сбербанк России» на рынке вкладов населения была высокой. Ее максимальное значение было достигнуто на 01.01.2017 г. — 46,90%, увеличившись относительно прошлого периода на 1,51 п.п.
Но в последующие периоды доля банка только снижалась: на 01.01.2018 г. она снизилась на 1,30 п.п., на 01.01.2019 г. — еще на 0,54 п.п., а на 01.01.2020 г. — еще на 0,31 п.п. В совокупности, с начала 2017 г. к началу 2020 г. доля банка на рынке сократилась более чем 2,00 п.п. На рисунке 2 показано изменение доли, которую ПАО «Сбербанк России» занимал на рынке вкладов за последние несколько лет.
Снижение доли банка на рынке говорит о том, что население стало размещать меньше вкладов в нем, отдавая предпочтение или депозитам других банков
230
или другим продуктам, позволяющим получать доход на более выгодных условиях. Это отрицательно влияет на ресурсную базу ПАО «Сбербанк России», так как в ней происходит замедление темпов прироста и доля вкладов населения — основного источника.
Рисунок 2. Доля ПАО «Сбербанк России» на рынке вкладов за период с
01.01.2016 г. до 01.01.2020 г.
Составлено по данным: Рейтинг банков по объему вкладов. — URL: https://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (дата обращения: 05.02.2020).
Конечно, говорить о критическом положении для банка нельзя, поскольку ПАО «Сбербанк России» все равно остается абсолютным лидером рынка вкладов, что объясняется его крупной клиентской базой. Однако дальнейшее снижение ставок банком может привести к падению их доходности и серьезному оттоку средств населения в другие банки. Основные причины для снижения ставок в банке — это:
- снижение ключевой ставки Центрального банка РФ;
- повышение норматива обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций;
- общий тренд на снижение ставок по вкладам на банковским рынке. Видно, что из десяти банков, являющимися лидерами рынка по объему
привлеченных вкладов населения, ПАО «Сбербанк России» имеет наименьшую процентную ставку — 4,50% годовых.
7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00
6,00 6,00
5,50 5,65 5,70 5,75 6,00 6,00
5,50 5,65 5,70 5,75 6,00 6,00
#
у
s
d
/ Ж
Рисунок 3. Максимальные ставки по срочным вкладам физических лиц в рублях
РФ в Т0П-10 банков по объему вкладов, %
Составлено по данным: Рейтинг банков по объему вкладов. — URL: https://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (дата обращения: 05.02.2020).
Такая ситуация отрицательно влияет на положение банка на рынке, а также на состояние его ресурсной базы.
Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления и оценки пассивами приобретают особую остроту и значимость.
Наибольший удельный вес в структуре капитала банка всегда занимают привлечённые средства, что подтверждается тем фактом, что на территории России подавляющее количество банков являются депозитными. Именно поэтому большинство банков уделяют большое количество внимания на работу с привлечением средств у населения, как у основных носителей средств.
Таким образом, при разработке депозитной политики коммерческим банкам следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно предложить следующие:
• улучшить взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
• провести сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
• найти дифференцированный подход к различным группам клиентов;
• предвидеть будущие потребности клиентов и предлагать новаторские решения, т.е. позиционироваться как долгосрочный и надежный партнер клиента;
• разрабатывать новые конкурентоспособные банковские продукты.
Важную роль в формировании ресурсной базы играет стабильное состояние рынков. В настоящее время, наша страна находится в условиях нестабильности, что затрудняет формирование устойчивой ресурсной базы коммерческих банков и в целом всего банковского сектора. Формирование надежных заемщиков является одной из основных целей развития банковской системы. Расширение банковских услуг также помогло бы привлечь необходимые ресурсы для банков.
Для достижения положительных финансовых результатов
коммерческие банки должны оптимизировать свою ресурсную базу и искать возможные пути повышения эффективности ее использования:
- предложить клиенту портфель услуг, включающий в себя возможность при открытии вклада взять кредит на выгодных условиях;
- расширить привлечение средств юридических лиц, в том числе за счет предложения пакета дополнительных услуг;
- развивать дистанционного обслуживания через интернет и средства мобильной связи, а также сотрудничество с электронными платежными системами;
- управлять процентными ставками, наиболее чувствительными к рынку, в частности процентами по депозитам физических лиц.
Развитие конкуренции между банками и её обострение вынуждает банки искать скрытые резервы, новые ниши и продукты, которые ранее не предлагались на рынке, стремясь охватить как можно большую аудиторию и привлечь клиентов к себе на обслуживание.
В современных условиях для достижения положительных финансовых результатов коммерческим банкам необходимо оптимизировать свою ресурсную базу и искать возможные пути повышения эффективности ее использования.
Список использованной литературы и источников:
1.Инструкция Банка России от 29.11.2019 от № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73263119/.
2.Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат).
3.Банки и их депозиты. URL: http://www.IZV.info/economic/news 40145#2 4.Гасанов О. С. Депозитные операции российских банков: состояние и направления совершенствования [Электронный ресурс] : монография / О. С. Гасанов. — Электрон. текстовые данные. — Саратов : Вузовское образование, 2019. — 77 c. — 978-5-4487-0444-4. — Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/78607.html — ЭБС «IPRbooks»
5.Жарковская, Е.П. Финасовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник/ Е.П. Жарковская . — М.: Омега-Л,2018. — 128 с.
6. Информационный портал Банки.ру // URL: http://www.banki.ru/
7.Лейзин И.Б., Неуструева А.С., Пак В.В. Анализ структуры и динамики развития банковского сектора РФ // Вестник Алтайской академии экономики и права. — 2019. — № 10-2. — С. 74-79; URL:
https://www.vaaeLru/ru/article/view?id=767 (дата обращения: 26.05.2020).
8.Ткач Н.Д. Депозитные операции коммерческого банка//Вестник Национального института бизнеса. 2016. № 24.
9.Официальный сайт интернет портала «Сравни». URL: http: //www. sravni .ru.
10. Официальный сайт Банка России // URL: http://www.cbr.ru.
Ткач Н.Д.1 Ткач О.М. 2
СУЩНОСТЬ ЭЛЕКТРОННЫХ БИЗНЕС-СИСТЕМ, ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ ИНТЕРНЕТ-БАНКИНГА, ИННОВАЦИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Аннотация. В статье раскрываются сущность электронных бизнес-систем при помощи интернет-технологий, преимущества электронного бизнеса, Интернет-банкинг — как —ключевая инновация, которую используют все коммерческие банки. Раскрыт ПАО «Сбербанк России» как новатор в создании инновационных лабораторий —по современным технологическим направлениям.
Ключевые слова: электронный бизнес, Интернет-банкинг, этапы развития Интернет-банкинга, мобильный банкинг дистанционное банковское обслуживание (ДБО), электронный маркетинг, видеобанкинг, цифровизация, инновационные лаборатории ПАО «Сбербанк России».
Появление глобальных сетей связи, и в первую были очередь — Интернет, привело к настоящей революции в области организации и ведения коммерческой деятельности. Появились не только новые направления ведения бизнеса, но и принципиально изменились уже существующие. Электронный бизнес (eBusiness) — это как система преобразования основных бизнес-процессов при помощи интернет-технологий. Электронный бизнес — это деятельность предпринимателей, использующих современные возможности информационных и телекоммуникационных технологий с целью получения прибыли.
Можно выделить разновидности электронного бизнеса в настоящее время в России:
- электронная торговля, связанная с торговлей товарами народного и промышленного потребления через Интернет-магазин;
1 Ткач Нина Дмитриевна — кандидат экономических наук, доцент, заведующая кафедрой финансов и бухгалтерского учета АНО ВО «Национальный институт бизнеса».
2 Ткач Олег Михайлович — кандидат экономических наук, финансовый директор ООО «Объединенный оператор».
