CC BY
48
Муртазин Р.Т. ©
Магистрант, Кафедра "Финансов, денежного обращения и кредита"
Тюменский государственный университет, Финансово-экономический институт
ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ
ОПЕРАЦИЯМИ
Аннотация
В статье произведен анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг., выявлены тенденции показателей за период. Представлена экономическая оценка состояния банка в современных условиях. Предложены рекомендации по управлению банковскими операциями банка, в рамках разработки управленческих решений по оптимизации финансовой устойчивости.
Ключевые слова: менеджмент, анализ, ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, коммерческий банк, управление банковскими операциями.
Keywords: management, analysis, liquidity, solvency, financial stability, commercial Bank, management of the banking operations.
Финансовая и экономическая ситуация в мире, характеризуется относительно длительными кризисными тенденциями. Кроме того, действующая в России экономическая модель в недостаточной степени эффективна. Осуществляющие свою деятельность в отечественном финансовом секторе коммерческие банки, вынуждены работать в условиях повышенных рисков. Во многом, инициированное положение связано с недостаточным внутренним аудитом собственного финансового положения коммерческих банков, оценки эффективности привлечения и размещения средств, анализа надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных управленческих решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике и общественной жизни.
Финансовое состояния банка наиболее точно отражает его деятельность и может служить комплексной характеристикой устойчивости банка. При принятии управленческих решений по проводимым банковским операциям использование результатов оценки финансового состояния может существенно повысить их эффективность. В связи с этим анализ финансового состояния банка целесообразно проводит как для оценки эффективности принимаемых управленческих решений, так и для оперативного управления деятельностью банка[6].
Цель исследования - проанализировать финансовую устойчивость банка ПАО «Сбербанк Росси» и привести рекомендации по управлению банковскими операциями банка.
Финансовая устойчивость -целеполагающее свойство финансового анализа, а поиск внутрихозяйственных возможностей, средств и способов ее укрепления представляет глубокий экономический смысл и определяет характер его проведения и содержания.
Задачи исследования: выявить основные методы анализа финансового состояния, провести финансовый анализ банка, предложить рекомендации по управлению банковскими операциями банка.
Методы исследования: горизонтальный анализ, вертикальный анализ; коэффициентный анализ; методы экономического анализа и управления - прогнозирование, планирование.
© Муртазин Р.Т., 2016 г.
Финансовое состояние - это состояние субъекта, характеризуемое наличием у него финансовых ресурсов и обеспеченностью средствами, необходимыми для поддержания нормального режима функционирования и осуществления беспрерывных денежных расчетов с другими экономическими субъектами[7].
Финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управления ими, и отражается в конечном счете в основных показателях, характеризующих это состояние.
С точки зрения финансового состояния все банки РФ можно разделить на две группы:
1. Финансово-стабильные кредитные организации (без недостатков в деятельности и имеющие отдельные недостатки).
2.Проблемные кредитные организации (испытывающие серьезные финансовые трудности и находящиеся в критическом финансовом положении)[8].
Исходя из системного подхода к анализу внешних и внутренних факторов, определяющих состояние коммерческого банка, группировка представлена на рисунке 1 -Группировка внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовое состояние коммерческого банка.
Организационные
Технологические
Финансово -экономичес кие
Внутренние факторы
Устойчивость коммерческого банка
Внешние факторы
Общеэкономические
Финансовые
Политические
Правовые
Социально -пс их о л огичес кие
Форс - мажорные
Рис.1 - Классификация внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовое
состояние коммерческого банка
Банковские операции - это ограниченный перечень видов хозяйственной деятельности, которыми может заниматься отдельное банковское учреждение, чтобы получать прибыль[3].
Таким образом, финансовое состояние банка это уровень обеспечения экономического субъекта денежными средствами для осуществления хозяйственной деятельности, поддержания нормального режима работы и своевременного проведения расчетов.
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации[ 1 ]. Характерными особенностями метода анализа финансового состояния являются:
1. использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность
банка;
2. рассмотрение факторов и причин изменения этих показателей;
3. выявление и измерение взаимосвязи между ними.
Классификация видов финансового анализа проводится по методам и по целям.
1).
Рис.2 - Виды финансового анализа
Для анализа финансового состояния банка используется система показателей (таблица
Таблица 1
Показатели финансового состояния банка
Наименование коэффициента Классификация коэффициентов Понятие
Коэффициенты ликвидности. Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) Коэффициент текущей ликвидности (Н3) Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) Коэффициент общей ликвидности (Н5) Характеризуют текущую платежеспособность банка
Платежеспособ ность Платежеспособность Характеризует финансовое состояние на определенную дату, которое выражается в своевременном выполнении банком своих обязательств
Темпы роста Темпы роста доходов и расходов Сопоставление темпов роста этих составляющих позволяет оценить, какой из них оказал позитивное или негативное влияние на прибыль.
Коэффициенты структуры прибыли К1, К2, КЗ - коэффициенты структуры прибыли; Путем расчета данных коэффициентов выявляются те операции коммерческого банка, которые приносят ему наибольшую долю прибыли.
Доходность различных банковских операций Чистой процентной маржи; Операционной маржи. Операционная маржа - прибыльность основных операций банка.
Прибыльность прочих операций Прибыльность прочих операций Чистые доходы от прочих операций - это реализация (выбытие) имущества, списание дебиторской, кредиторской задолженности, сдача имущества в
аренду, другие операции.
Спрэд прибыли Спрэд прибыли С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько остра конкуренция на банковском рынке.
Рентабельность банка Рентабельность Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.
Прибыльность капитала Прибыльность капитала Характеризует способность собственных средств приносить прибыль и позволяет оценить возможность обеспечения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности
Прибыльность активов Прибыльность активов Характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами.
Коэффициенты анализа рассчитываются по формулам (таблица 2).
Таблица 2 Формулы для расчета финансового состояния и финансовой устойчивости банка
Наименование коэффициента Формула расчета Обозначение
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) Н2=(ЛАм/ОВм)* 100 ЛАм - сумма высоколиквидных активов ОВм - сумма обязательств банка по счет до востребования
Коэффициент текущей ликвидности (Н3) Н3=ЛАт/(ОВм+ОВт)* 10 0 ЛАт - сумма ликвидных активов ОВм - обязательства до востебования ОВт - обязательства сроком до 30 дней
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) Н4=Крд/(К+ОД)*100 Крд - долгосрочная задолженность банку сроком свыше года, включая выданные кредиты К - капитал ОД - долговые обязательства на срок свыше одного года
Коэффициент общей ликвидности (Н5) Н5=ЛАт/(А-РО)* 100 ЛАт - сумма ликвидных активов А-активы РО - обязательные резервы
Платежеспособность (Кпл) Кпл=(ОВфакт/ОВпр)* 10 0 ОВфакт - сумма фактически оплаченных обязательств ОВпр - сумма предъявленных обязательств
Темпы роста доходов и расходов ТРД=Д1/Д0 ТРР=Р1/Р0 Д1 - доходы банка в отчетном периоде Д0 - доходы банка в прошлом периоде Р1 - расходы банка в отчетном периоде Р0 - расходы банка в прошлом периоде
К1, К2, КЗ -коэффициенты структуры прибыли; К1=Дчко/П К2=Дчцб/П К3=Дчпо/П Дчко - чистый доход по кредитным операциям Дчцб - чистый доход от операций с ценными бумагами Дчпо - чистый доход от прочих операций
П - прибыль
Чистая процентная маржа ЧПМ=(Дп-Рп)/Ад ЧПМ - чистая процентная маржа Дп - процентные доходы за период Рп - процентные расходы за период Ад - активы, приносящие доход.
Операционная маржа ОМ=Дчосн/Ад Дчосн - чистые доходы от основных банковских операций Ад - активы, приносящие доход
Прибыльность прочих операций Ппо=Дчпо/Ад Дчпо- чистые доходы от прочих операций; Ад - активы, приносящие доход.
Спрэд прибыли СП=(Дп/Ад) - (Рп/Пв) Дп - процентные доходы Рп - процентные расходы Ад - доходные активы Пв - пассивы банка, по которым выплачиваются проценты.
Рентабельность Робщ=(П/Д)*100 Робщ - рентабельность банка П - прибыль Д - доходы банка
Прибыльность капитала ПК=Пб/СК ПК-прибыльность капитала; ПБ - балансовая прибыль за период СК - объем собственного капитала в периоде
Прибыльность активов ЯОА=Пб/А ROA -прибыльность активов ПБ - балансовая прибыль А - итог актива баланса за период
Различают следующие методы анализа финансового состояния:
1. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. При анализе банковского баланса в первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву.
2. Метод сравнения необходим для получения представления о деятельности банка. Позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов.
3. Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами и группами статей баланса.
4. Методы наглядного изображения результатов анализа.
Метод табулирования очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования.
5. Индексный метод достаточно распространенный метод в статистике. В анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.
6. Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов.
7. Метод элиминирования позволяет выявить влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов. Один из приемов элиминирования - метод цепных подстановок.
8. При методе абсолютных разниц измеряют изменения результативного показателя под влиянием каждого отдельного фактора.
9. Метод относительных разниц - это приращение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора определяют, умножая базисное значение результата на
индексы выполнения бизнес-плана всех факторов, предшествующих рассматриваемому в аналитической формуле, и на уменьшенный, на единицу индекс выполнения бизнес-плана по рассматриваемому фактору.
Данные методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат факторы, установить положительные и отрицательные моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности[8].
Для анализа финансового состояния банка используется бухгалтерская отчетность банка за период 2013 - 2015 гг.
Основные показатели ПАО Сбербанк представлены в таблицах 1-2
Таблица 1
Показатели баланса ПАО Сбербанк России за 2014-2015 гг. (млн.руб.)
Показатели баланса 01.01.2016 01.01.2015 Изменение (%)
Кредиты юридическим лицам 12262654 11699387 4,8
Кредиты физическим лицам 4134723 4069937 1,6
Резервы на возможные потери по кредитам клиентам 997353 810593 23,0
Вложения в ценные бумаги 2279637 1916465 19,0
Средства юридических лиц 10859252 8514243 27,5
Средства физических лиц 6737791 5068560 32,9
Собственные средства 2352644 1982338 18,7
Всего активов 23073269 21850568 5,6
Капитал базовый 1752975 1627563 7,7
Капитал основной 1752975 1627563 7,7
Капитал общий 2679223 2311530 15,9
Достаточность капитала Н1.1 8,0% 8,2% -
Достаточность капитала Н 1.2 8,0% 8,2% -
Достаточность капитала Н1.0 12,1% 11,6% -
Таблица 2
Показатели баланса ПАО Сбербанк России за 2013-2014 гг. (млн.руб.)
Показатели баланса 01.01.2015 01.01.2014 Изменение (%)
Кредиты юридическим лицам 11699387 8584254 36,3
Кредиты физическим лицам 4069937 3333191 22,1
Резервы на возможные потери по кредитам клиентам 810593 591799 36,9
Вложения в ценные бумаги 1916465 1952381 -1,8
Средства юридических лиц 8514243 8041947 5,9
Средства физических лиц 5068560 3118233 62,5
Собственные средства 1982338 1935201 0,6
Всего активов 21850568 16351790 33,2
Капитал базовый 1627563 -
Капитал основной 1627563 -
Капитал общий 2311530 -
Достаточность капитала Н1.1 8,2% -
Достаточность капитала Н 1.2 8,2% -
Достаточность капитала Н1.0 11,6% -
Активы увеличились на 1,3 трлн руб. и превысили 23 трлн руб. Значительная часть прироста обусловлена переоценкой валютной составляющей балансовых статей. В целом за 2015 год активы увеличились на 5,6%. Банк предоставил корпоративным
клиентам кредиты на сумму более 1,2 трлн руб., всего за год 6,8 трлн руб. Объем портфеля на 1 января 2016 года составляет 12,3 трлн руб.
Частным клиентам выдано за год более 1,2 трлн руб. Кредитный портфель на 1 января 2016 года составил более 4,1 трлн руб. Доля жилищных кредитов в структуре портфеля за год увеличилась с 48% до 54%.
Уровень просроченной задолженности в Сбербанке остается существенно ниже, чем в среднем по банковской системе (6,6% на 1 декабря 2015 года).
Остаток портфеля на 1 января 2016 года составил 2,3 трлн руб.
В результате остаток средств физических лиц к 1 января 2016 года приблизился к 10,9 трлн руб. Всего за год средства физических лиц увеличились на 27,5% (годом ранее - на 5,9%).
В целом за год средства юридических лиц увеличились на 32,9% и составили 6,7 трлн руб. за счет притока рублевых средств в депозиты и за счет переоценки валютных средств.
Рекордный приток рублевых клиентских средств позволил до минимума сократить объем средств, привлеченных от Банка России. Доля данных средств без учета субординированного долга в обязательствах банка сократилась на 1 января 2015 года -15,2%.
Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2016 года составляют 1 753 млрд руб. Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 679 млрд
руб.
Основным фактором роста общего капитала стала заработанная прибыль.
По анализируемым данным значения нормативов на 1 января 2016 года составляют:
• Н1.1 — 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 5,0%)
• Н1.2 — 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 6,0%)
• Н1.0 — 12,1% (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10,0%)[9].
Для соблюдения нормативов достаточности капитала банковской группы используются следующие методы оценки:
1. прогнозирование нормативов достаточности капитала,
2. стресс-тестирование достаточности капитала;
3. система индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала
[6].
Существенных изменений в части политики, по управлению капиталом и внутренних лимитов в 2015 году не было.
Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк России» с 1 января 2014 года по 1 января 2016 года выполнены.
Основные показатели о финансовых результатах представлены в таблицах 3-4.
Таблица 3
Показатели отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг.
(млн руб.)
Показатели отчета о финансовых результатах 2015 2014 Изменение (%)
Чистый процентный доход 763174 858388 -11,1
Чистый комиссионный доход 290622 278440 4,4
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций 68574 81142 -15,5
Операционные доходы до совокупных резервов 1144151 1259848 -9,2
Расходы (доходы) по совокупным резервам -397622 -397938 -0,1
Операционные расходы -462640 -467264 -1,0
Прибыль до налогообложения 283890 394647 -28,1
Чистая прибыль 236256 311213 -24,1
Таблица 4
Показатели отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг.
(млн руб.)
Показатели отчета о финансовых результатах 2014 2013 Изменение (%)
Чистый процентный доход 858388 721436 18,3
Чистый комиссионный доход 278440 228157 21,4
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций 81142 21955 269,8
Операционные доходы до совокупных резервов 1259848 992671 26,8
Расходы (доходы) по совокупным резервам -397938 -104808 279,5
Операционные расходы -467264 -421046 9,6
Прибыль до налогообложения 394647 466817 -14,3
Чистая прибыль 311213 377649 -19,1
Чистый процентный доход банка за 2015 год составил 763,2 млрд руб. В течение года банк постепенно восстанавливал его объем: по итогам 1 квартала отставание от прошлого года составляло 27,9%, а по итогам года 11,1%.
Процентные доходы увеличились на 21,3% за счет роста объемов кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.
Процентные расходы выросли на 59,5% из-за повышения уровня процентных ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских средств. Рост процентных расходов на протяжении года замедлялся вследствие последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а также сокращения Сбербанком объемов государственного финансирования.
Чистый комиссионный доход вырос на 4,4%. Банк увеличивает чистый комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%. Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с банковскими картами.
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на финансовых рынках составил 68,6 млрд руб. против 81,1 млрд руб. за прошлый год.
Операционные расходы снизились на 1,0% за счет реализации банком программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные расходы сокращены за год на 4,7%.
Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млрд руб., что аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили 27,4 млрд руб. и в основном обусловлены созданием резервов по валютным кредитам в результате ослабления рубля по отношению к основным валютам. Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях покрытия существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка России. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 1,9 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млрд руб. против 394,6 млрд руб. в 2014 году. Чистая прибыль составила 236,3 млрд руб. без учета событий после отчетной даты против 311,2 млрд руб. с учетом событий после отчетной даты в 2014 году.
Далее, проведем анализ качественных показателей банка по данным отчетности по МСФО.
Таблица 5
Качественные показатели ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг. (%)
Качественные показатели 2014 2013 Изменение
Рентабельность активов 1,7 2,6 -0,9
Рентабельность капитала 15,3 21,2 -5,9
Отношение операционных расходов к доходам 36,6 42,4 -5,8
Таблица 6
Качественные показатели ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. (%)
Качественные показатели 2015 2014 Изменение
Рентабельность активов 1,1 1,7 -0,6
Рентабельность капитала 11,0 15,3 -4,3
Отношение операционных расходов к доходам 40,4 36,6 +3,8
Можно сделать вывод, что все показатели характеризующие доходность снижаются. Это следствие того, что чистая прибыль снижается.
Основной стратегической задачей банка на данном этапе является расширение спектра банковских услуг, повышение их качества, наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и доходности[9].
Далее, проводится анализ основных показателей в разрезе форм отчетности.
Таблица 7
Экономические показатели ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг. (млн.руб.)
Показатель 2013 2014 2015 Изменение
Активы 16275097 21746760 22706916 960156
Капитал 1972892 2311530 2658051 346521
Прибыль до налогообложения 502789 429206 306900 -122306
Прибыль после налогообложения 377649 311213 218387 -92826
Активы Банка в 2015 году выросли в основном за счет кредитов клиентам и вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
Капитал на 1 января 2016 года составил 2 658 млрд руб. увеличившись на 346521 млрд руб. по сравнению с 1 января 2015 года.
Основные факторы, увеличившие капитал, - заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита Банка России в размере 200 млрд рублей, привлеченного в 2014 году.
На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III. Переход на новые требования по учету вложений в акции финансовых компаний, учету переоценки ценных бумаг и учету предоставленных субординированных кредитов осуществляется постепенно в течение пяти лет в соответствии с требованиями Банка России, начиная с 2014 года. Перечисленные факторы влияют на капитал разнонаправленно.
Повышение ликвидности банка делает его более привлекательным в глазах клиентов, так как это показатель того, что клиенту доступен кредит в этом банке и гарантированный возврат средств со счета при необходимости. Для акционеров банка это защита от вынужденной продажи активов.
Платежеспособность банка — это способность банка выполнять обязательства перед клиентами и производить расчеты в полном объеме в определенный момент времени. Понятие платежеспособности банка более узкое, чем понятие ликвидности банка, т. к. это статистический показатель коммерческой деятельности банка. Понятия ликвидности банка и платежеспособности банка необходимо различать, т. к. оставаясь ликвидным, банк иногда становится неплатежеспособным на какое-то время.
Показатели платежеспособности представлены в таблице 8.
Таблица 8
Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 годы, %
Показатель Значение норматива, % на дату Нормативное значение
2013 2014 2015
Коэффициент текущей платежеспособности Ь(1) 1,90 1,97 2,01 >2
Коэффициент быстрой платежеспособности Ь(2) 1,97 1,88 1,87 >1
Коэффициент абсолютной платежеспособности Ь(3) 17,25% 16,19% 19,90% >25%
Коэффициент текущей платежеспособности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств.
Коэффициент быстрой платежеспособности характеризует способность организации погасить свои краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.
Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности показывает отношение самых ликвидных активов организации - денежных средство и краткосрочных финансовых вложений - к краткосрочным обязательствам[8].
Таким образом, основной стратегической задачей банка по управлению эффективностью его деятельности, является расширение спектра банковских услуг и операций, повышение их качества, выбора управленческих решений, наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и доходности.
Цель оценки и прогнозирования финансового состояния банка состоит в обеспечении принятия управленческих решений по проведению активных и пассивных банковских операций.
Принятие управленческого решения, является промежуточной фазой между управленческим решением и управленческим воздействием. Исходя из этого, эффективность управленческих решений следует охарактеризовать как совокупность эффективности разработки управленческих решений и эффективности осуществления этих управленческих решений[2].
К направленным на оптимизацию управления банковскими операциями и управленческими решениями можно отнести предложения по:
- усовершенствованию оперативного планирования;
- улучшению организационной структуры управления, в том числе службы управления персоналом, перераспределение функций между работниками, которые напрямую влияют на эффективность банковских операций;
- улучшению процесса автоматизации банковских операций, например, ввести новую услугу через удаленный канал обслуживания «Сбербанк Онлайн», в рамках денежных переводов по России, а не только по определенной области или краю;
- повышению процентных ставок по вкладам и депозитам для клиентов с положительной кредитной историей;
- улучшению процесса расчетов между банком и юридическими лицами в части договора-конструктора;
- внедрению перехода на автоматический режим подключения через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн» к функционалу прямого обмена с программой «1С: Бухгалтерия» [4];
- проведению программы реорганизации филиалов ПАО «Сбербанк России» в Тюменской области (перенасыщение филиальной сети в одной местности);
- проведению практических рекомендаций по решению проблем, обусловленных развитием филиалов банка в удаленных географических объектах Тюменской области [10].
Таким образом, финансовая устойчивость банка за анализируемый период находится в норме. В ходе анализа получены высокие значения нормативов и коэффициентов. ПАО «Сбербанк России» обладает правильной стратегией, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие, что, в свою очередь, положительно сказывается на банковской деятельности. Банк стремится соответствовать высоким банковским стандартам.
Для того, чтобы поддержать достигнутых результатов и увеличить их, банку необходимо работать в следующих направлениях: укреплять конкурентные позиции, наращивать уровень чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов, обеспечить рост не кредитных доходов и высокую эффективность управления расходами.
Литература
Статьи из журналов и сборников:
1. Журнал «Финансы и кредит» 6 (630) - 2015 февраль, Эзрох Ю. С. Современная теория банковской конкуренции и конкурентности банковской среды;
2. Журнал «Финансы и кредит» 31 (655) - 2015 август, Крашенинников Н. В. Стресс-тестирование: применение к анализу финансовой устойчивости российскими и зарубежными банками;
3. Журнал «Банковское дело» № 6, 2015 Курныкина О. В. Управление эффективностью в коммерческом банке: контроль и аудит;
Электронные ресурсы (Ресурсы Интернет):
4. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» Электронный ресурс, Режим доступа: http: //www. sberbank.ru/ru/about/today/requisites;
5. Региональные пресс-релизы ПАО «Сбербанк России» Электронный ресурс, Режим доступа: http: //www. sberbank.ru/ru/press_center/tb_all;
6. Портал о банковском бизнесе «Банкир.ру» Электронный ресурс, Режим доступа: http://bankir.ru;
7. Портал банковского аналитика «Анализ банков», Электронный ресурс, Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank;
8. Экономический анализ Гиляровская Л. Т. - Учебник, Электронный ресурс, Режим доступа: http: //institutiones. com/download/books/;
9. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков», Электронный ресурс, Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_law_139494/.
Материалы диссертаций:
10. Замятина М.С. Региональные коммерческие банки: проблемы и перспективы развития (магистерская диссертация), Тюмень, 2014 г.
