CC BY
1
УДК 336.77
Андреева И.В. студент научный руководитель: Левчаев П.А., доктор экономических наук
профессор кафедра финансы и кредит ФГБОУВО «Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева»
Россия
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ НА ПРИМЕРЕ АККСБ «КС Банк»
(ПАО)
Статья посвящена исследованию кредитных операций с юридическими лицами, изучению кредитного портфеля АККСБ «КС Банк»(ПАО). Анализируется структура кредитного портфеля по отраслям экономики за 2014-2016 гг.
Ключевые слова: кредитный портфель, структура кредитного портфеля, кредитные операции с юридическими лицами, задолженность по кредитам, кредитные вложения.
Andreeva I.V.
Student, «Ogarev Mordovia State University», Russia
Scientific adviser: Levchayev P.A, Doctor of Economics Professor of the Department of Finance and Credit «Ogarev Mordovia State University», Russia
ANALYSIS AND ASSESSMENT OF CREDIT OPERATIONS WITH LEGAL ENTITIES ON THE EXAMPLE OF AKKSB "KS Bank" (PAO)
The article is devoted to the investigation of credit transactions with legal entities, the study of the credit portfolio of AKKSB "KS Bank" (PAO). The structure of the loan portfolio by sectors of the economy for 2014-2016 is analyzed.
Key words: credit portfolio, loan portfolio structure, credit operations with legal entities, debt on loans, credit investments.
В своем бизнесе при кредитовании АККСБ «КС Банк» (ПАО) делает акцент на диверсификацию своих продаж. При этом основная роль всегда отводилась предприятиям малого и среднего бизнеса. Предприятия малого и среднего бизнеса меньше подвержены глобальным рискам, меньше зависят от макроэкономической ситуации в стране. Развитие этой составляющей клиентского портфеля является одной из основ роста Банка в целом.
В 2012-2016 гг. были предоставлены кредиты заемщикам -некредитным организациям на территории Республики Мордовия,
Пензенской области, Саратовской области и Нижегородской области. Задолженность по кредитам в различных регионах на 01.01.2017 г. по сравнению с 01.01.2012 г. на территории Республики Мордовия выросла на 16,6 %, на территории Пензенской области на 23,7 %, на территории Саратовской области на 91,0%.
Кредитные вложения в 2016 г. выросли на 802 млн. руб. до уровня 7 804 млн. руб. или на 111,5%. Доля кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, составила 72,3%, кредиты физическим лицам - 24,6%, межбанковские кредиты - 3,1% (для сравнения на 01.01.2016 г.: 74,9 % - кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, 21,9% - кредиты физическим лицам, межбанковские кредиты - 3,2%).
Таблица 1 - Кредитный портфель АККСБ «КС Банк» (ПАО), тыс. руб.
Вид кредита 2014 г. 2015 г. 2016 г.
Текущие кредиты, в т. ч.: 7574294 6784627 6104713
Корпоративные кредиты 4583351 4848518 5329999
Кредиты индивидуальным 247575 256632 152905
предпринимателям
Кредиты государственным организациям 27114 151278 173335
Просроченные кредиты 48628 13763 15372
За вычетом резерва под обесценение (154904) (166112) (245842)
Итого кредиты и дебиторская 5998437 6632278 7343824
задолженность
АККСБ «КС Банк» (ПАО) продолжает работу по кредитованию малого и среднего бизнеса. Так в 2016 г. кредитный портфель малому и среднему бизнесу увеличился на 96 434 тыс. руб. или на 2,2%. Как и в предыдущие годы, в 2016 г. одним из ведущих направлений деятельности Банка являлось кредитование предприятий, работающих в различных отраслях экономике.
В таблице 2, представлена структура кредитного портфеля АККСБ «КС Банк» (ПАО) по отраслям экономики в 2012-2016 гг.
В структуре кредитов корпоративным клиентам по итогам 2016 г. наибольший удельный вес занимают кредиты предприятиям обрабатывающей промышленности (22,8 %), далее следуют кредиты торговле - 22,3 %. Кредиты сельскому хозяйству занимают 16 % в кредитном портфеле Банка и 13,4 % занимают кредиты, предоставленные заемщикам, основной вид деятельности которых составляют операции с недвижимым имуществом.
Таблица 2 - Структура кредитного портфеля АККСБ «КС Банк» (ПАО) по отраслям экономики, тыс. руб._
2014 г. 2015 г. 2016 г.
I, % I, % I, %
тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.
Торговля и коммерция 1 160050 15,28 966 297 14,21 969 528 15,76
Сельское хозяйство 904 458 11,92 827 364 12,17 786 299 12,78
Обрабатывающие 1 291 120 17,01 1 250 338 18,39 1 223 342 19,88
производства
Транспорт и связь 53 032 0,7 40 114 0,59 66 353 1,08
Строительство 359 725 4,74 432 664 6,37 341 782 5,55
Индивидуальные 152 759 2,01 256 620 3,77 247 573 4,02
предприниматели
Прочие кредиты, выданные 1 739 437 22,92 1 483 881 21,83 1 259 014 20,46
юридическим лицам
Итого кредитов клиентам 7 343 824 - 6 632 278 - 5 998 437 -
В 2012-2016 гг. произошли изменения в структуре кредитного портфеля Банка по отраслям экономики:
- доля кредитов, предоставленным предприятиям обрабатывающей промышленности, возросла с 25 % до 32 %;
- доля кредитов, предоставленным сельскохозяйственным предприятиям, возросла с 11 до 12 %;
- увеличилась доля кредитов, предоставленных строительству, с 10 % до 11 %;
- доля торговых предприятий увеличилась с 18 % до 23 %;
- доля кредитов, предоставленных организациям, осуществляющим операции с недвижимостью, снизилась с 13 % до 10 %;
- доля кредитов, предоставленным прочим отраслям, значительно снизилась - с 20 % до 6 %.
Контроль принимаемых рисков позволяет АККСБ «КС Банк» (ПАО) поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. Расходы на создание резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам увеличились 74 млн. руб., остаток на 01.01.2017 г. составили 270 млн. руб. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2016 составил 0,2% (для сравнения: - на 01.01.2016 г. удельный вес составлял 0,2%). АККСБ «КС Банк» (ПАО) продолжал работу над просроченной задолженностью. Объем просроченных ссуд за год по юридическим лицам остался на том же уровне, по физическим лицам произошло незначительное увеличение. На 1 января 2017 г. объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 17,6 раза (на 01.01.2016 г. - в 14,3 раза).
Использованные источники: 1. Мягкова М. В. Анализ и оценка качества кредитного портфеля
коммерческого банка (на примере АККСБ «КС Банк» (ПАО) / М. В. Мягкова // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. - 2017. - № 3. - С. 104-108.
2. Главная страница - АККСБ «КС БАНК» [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://www.ks-bank.ru/index page.php.
3. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний : учебное пособие / Д.А. Ендовицкий под ред., К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун. — Москва : КноРус, 2016. — 375 с. — ISBN 978-5-406-04728-6.
УДК 331.1
Андриенко А.С. студент 3 курса
факультет корпоративной экономики и предпринимательства Новосибирский государственный университет экономики и управления
научный руководитель: Лунев В.Л., к.э.н.
профессор Россия, г. Новосибирск ЛИЗИНГ ПЕРСОНАЛА КАК ГИБКИЙ ПОДХОД К
ИСПОЛЬЗОВАНИЮ РАБОЧЕЙ СИЛЫ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
Аннотация: в статье рассматривается кадровый лизинг персонала как оптимальная управленческая технология для использования рабочей силы. Выделяется ряд преимуществ использования лизинга персонала.
Ключевые слова: лизинг персонала, заёмный персонал, рекрутинговые агентства, аутстаффинг.
Andrienko A.
Student
3 course, Faculty of Corporate Economics and entrepreneurship Novosibirsk State University of Economics and Management
Russia, Novosibirsk Lunev V.L.
Candidate of Science (Economics) EMPLOYEE LEASING AS A FLEXIBLE APPROACH TO USING THE WORKING POWER ON MANUFACTURING
Annotation: the article considers staff leasing of personnel as an optimal management technology for the use of labor. A number of advantages of leasing of personnel are highlighted.
Keywords: personnel leasing, borrowed personnel, recruiting agencies, outstaffing.
В настоящее время многие предприятия вынуждены сталкиваться с вопросами об эффективном использовании трудовых ресурсов в условиях кризиса. Во-первых, важной задачей для современного предприятия является создание оптимальной структуры квалифицированного персонала. Во-вторых, каждое предприятие старается устранить несоответствия между
