CC BY
753
Анализ кредитного риска ПАО «Сбербанк» Credit risk analysis of Sberbank
Соколов Никита Сергеевич
Студент 2 курса Факультет Экономики
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
Россия, г. Липецк e-mail: futt98@yandex. ru
Sokolov Nikita Sergeevich
Student 2 term Faculty of Economy
Financial University under the Government of the Russian Federation
Russia, Lipetsk e-mail: futt98@yandex. ru
Научный руководитель
Евсин Максим Юрьевич
кандидат экономических наук, доцент Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
Россия, г. Липецк e-mail: myevsin@fa.ru
Scientific adviser Evsin Maxim Yurievich
PhD in Economics, Associate Professor Financial University under the Government of the Russian Federation
Russia, Lipetsk e-mail: myevsin@fa.ru
Аннотация.
Целью данной научной статьи является анализ и исследование кредитного риска ПАО «Сбербанк». Произведена оценка кредитного портфеля Банка. Рассмотрены структура кредитного портфеля в разрезе заемщиков, соотношения просроченных и невозвратных кредитов. Рассмотрены обеспечение и резервы банка по предоставляемым кредитам. Произведен качественный анализ кредитного портфеля, на основе которого проанализирован кредитный риск финансового учреждения. Сделан вывод о том, что коэффициенты риска кредитного портфеля и покрытия убытков по кредитам находятся на нормальном уровне за весь исследуемый период, что свидетельствует о низком риске кредитного портфеля банка.
Annotation.
The purpose of this scientific article is to analyze and study the credit risk of Sberbank. The Bank's loan portfolio was evaluated. The structure of the loan portfolio in the context of borrowers, the ratio of overdue and non-repayable loans is considered. The collateral and reserves of the bank for the loans provided are considered. A qualitative analysis of the loan portfolio was made, on the basis of which the credit risk of a financial institution was analyzed. It is concluded that the risk coefficients of the loan portfolio and loan loss coverage are at a normal level for the entire period under study, which indicates a low risk of the bank's loan portfolio.
Ключевые слова: кредит, Сбербанк, кредитный портфель, кредитный риск.
Key words: credit, Sberbank, loan portfolio, credit risk.
Для банков анализ и оценка рисков, связанных с процессом кредитования крайне важны. Поэтому коммерческим кредитным организациям необходимо корректно оценивать и анализировать риск невозврата денежных средств заемщиком.
Для того чтобы корректно оценить кредитный риск ПАО «Сбербанк», необходимо рассмотреть кредитный портфель данного финансового учреждения.
Так, на 1 января 2022 года объем предоставленных денежных средств по кредитам физическим лицам
Сбербанком составил более 10 664 млн. рублей.
Поэтому, на территории России, Сбербанк занимает первое место среди других коммерческих банков по суммам ссуженных средств физическим лицам. Убедиться в этом можно на примере таблицы 1, где представлен перечень коммерческих банков и объемы их кредитования физических лиц на первое декабря 2021 года.
Таблица 1. Объемы кредитования физических лиц на 01.12.2021 г.
Место Банк Объем портфеля (млн рублей)
1 ПАО Сбербанк 10 519 401,35
2 Банк ВТБ (ПАО) 4 146 110,20
3 АО АЛЬФА-БАНК 1 275 181,07
4 Банк ГПБ (АО) 718 167,25
5 АО Тинькофф Банк 620 961,15
6 АО Россельхозбанк 615 330,68
7 ПАО Банк ФК Открытие 577 255,02
8 ПАО РОСБАНК 560 941,18
9 ПАО Совкомбанк 508 326,55
10 АО Почта Банк 459 714,85
Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность всех размещенных кредитов среди всех категорий заемщиков.
С учетом того, что для подавляющего большинства банков кредиты выступают основным видом операций, ориентированных на получение дохода, кредитный портфель принято структурировать для удобства учета, анализа и прогнозирования кредитной деятельности.
В зависимости от особенностей поставленных задач анализа кредитный портфель может быть структурирован:
- по категориям заемщиков: кредитные учреждения, корпоративные клиенты и граждане;
- в разрезе сроков размещения: краткосрочные, среднесрочные, а также долгосрочные кредиты и другими способами.
Ниже в таблице 2 приведены данные о структуре кредитного портфеля банка в разрезе категорий заемщиков по состоянию на последние четыре отчетные даты.
Таблица 2. Кредитный портфель в разрезе категорий заемщиков ПАО_ «Сбербанк», млн. руб.
Показатель Сумма на 01 Января 2021 г. Сумма на 01 Января 2022 г. Изменение за 12 мес.
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства 25 015 750 29 160 753 4 145 003
в том числе просроченная задолженность 828 452 696 184 -132 269
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 12 850 759 14 937 520 2 086 760
Кредиты, предоставленные физическим лицам 8 471 928 10 664 388 2 192 460
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям 1 276 263 1 571 184 294 921
Как видно из данных, приведенных в таблице, основным заемщиком в ПАО «Сбербанк» выступают юридические лица, второй по величине сегмент - граждане.
За отображенный на графике период можно заметить, как возросла сумма кредитов, выданных юридическим лицам. Так, разница между 2021-м и 2022-м годами составила 16,57%, что равняется 4 145 003 млн. рублей.
Если взглянуть на суммы предоставленных Сбербанком межбанковских кредитов, то становится заметной явная тенденция по росту сумм выделенных средств. Например, сумма кредитов, предоставленных ПАО «Сбербанк» финансовым организациям с 2021-го года по 2022-й изменилась на 23,11%, что составило рост суммы на 294 921 млн. рублей.
Самая сильная динамика сумм в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк» прослеживается в кредитовании частных лиц. Так разница между январем 2021-го года и январем 2022-го составила 2 192 460 млн. рублей, что равносильно росту сумм выданных кредитов физическим лицам на четверть, или на 25,88%.
Также по таблице 3 видно, что наблюдается значительное снижение просроченных задолженностей, почти на 16% в 2022 году по сравнению за 2021 год. Подобная динамика в большей степени является следствием естественного расширения кредитного портфеля крупнейшего банка страны, а также планомерного и значительного снижения ключевой процентной ставки в течении 2021 года Центральным Банком Российской Федерации.
Необходимо отметить, что на российском кредитном рынке наблюдается хорошо выраженная зависимость ставки по кредиту и удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле.
Увеличение ставок для банков является естественной реакцией на угрожающий рост кредитных рисков, но с другой стороны увеличение процентной ставки по кредиту увеличивает риск «просрочки», то есть кредитный риск.
Кредитование является срочной операцией, которая к тому же в большей степени осуществляется за счет привлеченным банком средств (банковских вкладов). Т.е. анализ портфеля обязательно требует учет в разрезе сроков предоставленных кредитов.
Рассмотрим кредитный портфель ПАО «Сбербанк» в данном разрезе в таблице 3.
Таблица 3. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» в^ разрезе сроков предоставления, млн. руб.
Срок кредитования 01.01.2021 01.01.2022
Юридические лица
менее 30 дней 292 011 232 479
менее 90 дней 73 104 224 112
менее 180 дней 381 997 220 619
Менее 1 года 1 032 742 1 101 987
Более 1 года 12 055 777 14 111 455
просроченные 554 960 370 860
Физические лица
менее 30 дней 8 027 3 906
менее 90 дней 160 2 866
менее 180 дней 450 841
Менее 1 года 27 103 41 462
Более 1 года 7 502 378 9 550 703
просроченные 238 485 292 011
Видно, что наибольшая доля кредитов, размещенных банком, предоставлена на срок, превышающий год, т.е. в большей части кредиты предоставляются долгосрочные.
Также обращает на себя внимание самый последний пункт в таблице - просроченные кредиты. Они представляют собой такую задолженность, которая не была погашена заемщиками в срок. В свою очередь просроченные кредиты также делятся по срокам (периоду от даты, когда должен был быть совершен платеж до даты, на которую происходит анализ портфеля).
Это позволяет банку принимать решения в части мер, направленных на возмещение подобной задолженности. Поэтому крайне важно более подробно рассмотреть просроченные кредиты ПАО «Сбербанк».
Информация по просроченным кредитам представлена в таблице 4.
Таблица 4. Суммы просроченных кредитов ПАО «Сбербанк», млн. руб.
Показатель 01.01.2021 01.01.2022 Динамика
Всего просроченная задолженность по предоставленным кредитам 828 452 696 184 -132 268
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям 554 533 370 486 -184 047
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам 238 485 292 011 53 526
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным кредитным организациям 34 887 33 207 -1 680
Как видно из таблицы 4, динамика просроченных кредитов, выданных ПАО «Сбербанк» значительна.
С первого января 2021-го года по первое января 2022-го, просроченные кредиты банкам соблюдали тенденцию на снижение суммы просрочки. Так, по сравнению с 2021-м, в 2022-ом году общая сумма просрочки составляла 696 184 млн. рублей, что на 132 268 млн. рублей, или на 15,97% меньше, по сравнению с 2021-м годом.
За анализируемый период можно наблюдать значительные благоприятные изменения сумм просроченных кредитов, выданных юридическим лицам ПАО «Сбербанк». Так, по сравнению с 2021-м, в 2022-ом году общая сумма просрочки по кредитам, выданным юридическим лицам, составляла 370 486 млн. рублей, что на 184 047 млн. рублей, или на 33,19% меньше, по сравнению с 2021-м годом.
Тем не менее, можно увидеть, что просрочки по кредитам, выданным физическим лицам значительно выросли. Так, по сравнению с январем 2021-го года, в январе 2022-го сумма просрочек увеличилась на 53 526 млн. рублей, что составило рост на 22,44%.
Одновременно с этим, наблюдается снижение сумм просрочек по ссудам, предоставленным другим кредитным организациям. Так, за период с января 2021-го года по январь 2022-го, сумма просрочек сократилась на 1 680 млн. рублей. Это составило 4,82% от суммы просрочек по ссудам, предоставленным другим кредитным организациям на январь 2021 -го года.
Наблюдаемая тенденция по сокращению сумм просрочек в целом соотносится со стабилизацией экономической ситуации в постковидный период, и ситуацией на финансовом рынке в частности.
Подобная динамика в большей степени является следствием планомерного и значительного снижения ключевой процентной ставки в течении 2021 года Центральным Банком Российской Федерации, а также общей стабилизацией экономической ситуации за рассматриваемый период.
Так же для полноценного понимания картины необходимо рассмотреть процентное соотношение всех просроченных сумм по выданным кредитам Сбербанка, информация по которым указана в таблице 5.
Исходя из всей представленной информации в таблицах 4 и 5, можно сделать выводы о том, что у банка постепенно растет число клиентов среди физических и юридических лиц, которые все реже (за исключением частного сектора) склонны просрочивать выплаты по предоставляемым кредитам. Вследствие этого, можно предположить, что банк переработал и улучшил систему оценки кредитоспособности заемщиков, учитывая, что
в предшествующие рассматриваемому периоды, наблюдалась обратная тенденция, выражающаяся в значительном росте просрочек среди юридических и физических лиц.
Таблица 5. Процентное соотношение всех просроченных сумм по выданным кредитам Сбербанка, млн. руб.
Показатель 01.01.2022 Доля
Всего просроченная задолженность по предоставленным кредитам 696 184 100%
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям 370 486 53%
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам 292 011 42%
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным кредитным организациям 33 207 5%
Однако в современных условиях бушующего экономического, финансового и политического кризисов,
а также беспрецедентного экономического и политического давления недружественных стран, ситуация, вероятнее всего, будет лишь усугубляться.
Так же стоит обратить внимание на списанные невозвратные кредиты ПАО «Сбербанк».
Списанный невозвратный кредит - это ситуация, при которой заемщик становится не в состоянии возвратить часть, либо полностью кредитные средства, а также выплатить проценты за использование кредита. Иными словами, заемщик не в состоянии выполнять свои кредитные обязательства.
Так как коммерческие банки являются организациями, преследующими прибыль, подобные невозвратные списанные кредиты представляют большую проблему для коммерческих банков.
В таблице 6 представлена информация по списанным невозвратным кредитам ПАО «Сбербанк».
Таблица 6. Списанные невозвратные кредиты ПАО «Сбербанк», млн. руб.
Показатель 01.01.2020 01.01.2021 01.01.2022 Изменения за 01.01.2020 -01.01.2022 Темп прироста за 01.01.2021 -01.01.2022
Списанные невозвратные кредиты 1 120 931 1 115 451 1 143 613 22 682 2,02%
Как видно из данных, предоставленных в таблице 6, у ПАО «Сбербанк» складывается напряженная
ситуация, связанная с уверенным ростом сумм списанных невозвратных кредитов. Как и в случае с просроченными кредитами, подобная негативная ситуация, вероятнее всего будет и дальше усугубляться, в связи с постковидным периодом.
Так же стоит рассмотреть обеспечение по выданным кредитам ПАО «Сбербанк». Информация о переданных банку суммах обеспечения представлена в таблице 7.
Таблица 7. Обеспечение по выданным кредитам, млн. руб.
Показатель 01.01.2021 01.01.2022 Динамика
Обеспечение по выданным кредитам 29 962 714 35 596 999 5 634 284 18,80%
имущество 22 965 643 27 342 544 4 376 901 19,10%
ценные бумаги 6 994 042 8251172 1 257 131 18,00%
драгоценные металлы 3 029 3 283 253 8,40%
Используя данные, представленные в таблице 7, можно сделать выводы, что наибольшее предпочтение
ПАО «Сбербанк» отдает имущественной форме обеспечения выдаваемых кредитов. Так же, стоит обратить внимание на то, что суммы обеспечения за указанный период растут, учитывая естественный рост сумм
выдаваемых банком кредитов. Так, разница между январем 2021-го года и январем 2022-го составляет 5 634 285 млн. рублей, что равнозначно увеличению сумм, обеспечивающих выдаваемые кредиты на 15,8%.
Так же для анализа кредитного портфеля банка важно рассмотреть резервы банка на возможные потери по кредитам. Как и говорилось ранее, резерв - это специальный резерв, формируемый коммерческими банками, необходимость которого обусловлена рискованностью кредитных операций.
Резервы формируются чтобы снизить и минимизировать возможные потери в случае, если кредит не может быть погашен полностью, или может быть погашен лишь частично.
Подробные данные представлены в таблице 8.
Исходя из этих данных, можно сделать вывод, что резервы по кредитам, предоставляемым Сбербанком, сократились за представленный период.
Таблица 8. Резервы ПАО «Сбербанк» на возможные потери, млн. руб.
Показатель 01.01.2021 01.01.2022 Динамика
Резервы на возможные потери по ссудной задолженности 695 957 638 490 -57 467 -8,26%
в т.ч. по МБК 1 197 357 -840 -70.18%
в т.ч. по юридическим лицам 511 950 464 228 -47 722 -9.32%
в т.ч. по физическим лицам 182 810 173 905 -8 905 -4.87%
В совокупности с ростом объемов кредитования, это свидетельствует о прогнозируемом снижении предполагаемых потерь банка. Как известно из истории, данные прогнозы не оправдались по многим причинам. Прямо сейчас, на фоне разворачивающегося наложения финансово-экономического кризиса, вызванного соу1^ 19, и внешнеполитического кризиса, спровоцированного рядом недружественных стран, Сбербанк создает резервы под будущее ухудшение макроэкономической ситуации и качества активов. И, хотя, точные данные на текущий момент еще не раскрыты, увеличение резервов отражает ожидания банка относительно потерь по выданным кредитам.
Так же необходимо рассчитать показатели качественного анализа кредитного портфеля. В них входит коэффициент риска кредитного портфеля. Данный коэффициент характеризует, какова доля всех резервов, которые в свою очередь являются прогнозируемыми потерями по предоставленным кредитным средствам, от всей совокупности предоставленных кредитов. В норме данный показатель должен варьироваться от 0,6 до 1, однако, чем ближе коэффициент к 1, тем ниже риск кредитного портфеля.
кредитные вложения — совокупные резервы
Кркп =-, где
кредитные вложения
где Кркп - Коэффициент риска кредитного портфеля.
Так же необходимо рассчитать коэффициент покрытия убытков по кредитам. Он характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом кредитов.
Коэффициент покрытия убытков по кредитам равняется отношению совокупных резервов к сумме всех просрочек. Норма данного коэффициента - больше 1.
Еще одним важным коэффициентом является коэффициент обеспечения. Он показывает долю средств, обеспечивающих возвратность кредита на рубль кредитного портфеля. Норма данного коэффициента - больше 1.
Коэффициент обеспечения равняется отношению обеспечения к кредитным вложениям.
Расчеты по показателям качественного анализа кредитного портфеля представлены в таблице 9.
Таблица 9. Показатели качественного анализа кредитного портфеля ПАО «Сбербанк», млн. руб.
Показатели 01.12.2021 01.12.2022
Кредитные вложения 25 015 750 29 160 753
Совокупные резрвы 695 957 638 490
Сумма всех просрочек 828 452 696 184
Обеспечение 29 962 714 35 596 999
Коэффициент риска кредитного портфеля 0,97 0,98
Коэффициент покрытия убытков по кредитам 0,84 0,92
Коэффициент обеспечения 1,20 1,22
Исходя из данных таблицы 9, можно сделать вывод, что коэффициенты риска кредитного портфеля и
покрытия убытков по кредитам находятся на нормальном уровне за весь исследуемый период, что свидетельствует о низком риске кредитного портфеля банка. Однако коэффициент обеспечения в течение периода с января 2021-го по январь 2022-го не дотягивал до нормального значения единицы, что характеризует банк как не самый прагматичный.
Подводя итоги, согласно имеющимся данным, на конец 2021 -го года ПАО «Сбербанк» вполне успешно справлялся с кредитным риском. Однако, в настоящий момент сложно спрогнозировать дальнейшую реакцию банка на актуальную экономическую и внешнеполитическую ситуацию, ибо ряд стандартных мер, направленных на управление рисками сейчас менее актуален.
Список используемой литературы:
1. Иванов О.М., Стоимость кредита: правовое регулирование, Москва: Инфотропик Медиа, 2017. С. 150
2. Кунина А.В. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в сфере потребительского кредитования и перспективы развития в данной сфере [Электронный ресурс] // Вестник науки и образования. 2018. №14-2 (50). Режим доступа: https://cyberleninka.rU/article/n/analiz-deyatelnosti-pao-sberbank-v-sfere-potrebitelskogo-kreditovaniya-i-perspektivy-razvitiya-v-dannoy-sfere
3. Магомедова А.Б. Идрисов М.И. Анализ кредитного портфеля сбербанка России [Электронный ресурс] // Региональные проблемы преобразования экономики. 2019. №6 (104). Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-kreditnogo-portfelya-sberbanka-rossii
4. Самедова С.Б., Плюснина О.В., Анализ кредитования физических лиц на примере ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс] // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2020. №1-2. Режим доступа: https://cyberleninka.rU/article/n/analiz-kreditovaniya-fizicheskih-lits-na-primere-pao-sberbank
5. Публичное акционерное общество «Сбербанк России» // Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. - режим доступа: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004
6. Резервы на возможные потери по ссудам // Банки ру [Электронный ресурс]. - режим доступа: https://www.banki.ru/wikibank/rezervyi ш vozmojnyie poteri po ssudam
