88VII Международная научно-практическая конференция
6. Ващенко Т.В., Восканян Р.О. Управление стоимостью компании: учебно-методическое пособие. - М.: Проспект, 2018. 160 с.
7. Шевченко Анастасия Александровна Источники и риски финансирования инфраструктуры // Вестник евразийской науки. 2016. №6 (37). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istochniki-i-riski-finansirovaniya-infrastruktury (дата обращения: 20.12.2020).
УДК 336.67
Мамонова Анастасия Владимировна, Mamonova Anastasia Vladimirovna Тукмакова Виктория Вячеславовна, Tukmakova Victoria Vyacheslavovna
Студентки 4 курса направления «Экономика», профиль «Финансы и кредит»,
Оренбургский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова, 4th year students of the direction "Economics", profile "Finance and Credit", Orenburg
branch of the PRUE G.V. Plekhanov
ОЦЕНКА РИСКОВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
RISK ASSESSMENT OF THE BANK'S LOAN PORTFOLIO
Аннотация. В данной статье представлено понятие кредитного портфеля банка, описана сущность пяти категорий качества кредитного портфеля, в качестве примера приведена структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк и приведен анализ рисков кредитного портфеля данного банка по пяти категориям качества.
Annotation. This article presents the concept of a bank's loan portfolio, describes the essence of five categories of loan portfolio quality, gives as an example the structure of Sberbank's loan portfolio and provides an analysis of the risks of this bank's loan portfolio by five quality categories.
Ключевые слова: банк, риск, кредитный портфель, проблемные кредиты, кредитование.
Key words: bank, risk, loan portfolio, problem loans, lending.
Анализ кредитного портфеля банка позволяет оценить эффективность его
кредитной политики.
Кредитный портфель -это совокупность кредитных вложений банка дифференцированных с учетом риска и уровня доходности, управляемый как единое целое. Банковский кредитный портфель может состоять из кредитов, предоставленных банком за определенный период времени или включать в себя остатки по ссудам на определенную дату.
В структуре баланса банка кредитный портфель представляет собой часть банковских активов с определенным уровнем доходности и подверженную определенному уровню кредитного риска.
Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» обязывает банки формировать резервы денежных средств под возможные потери от рискованных кредитов, поэтому важно верно оценить кредитные риски.
При анализе кредитного портфеля банки используютструктурирование задолженности в портфеле по пяти категориям качества, причем первая категория консолидирует наиболее качественные кредиты с отличным обслуживанием и минимальным уровнем риска, а в последнюю обычно относят самые проблемные и безнадежные ссуды.
Итак, категория качества того или иного кредита, позволяет оценить банком степень риска и вероятность потерь по нему в случае его неисполнения. По тому же положению№ 254-П, выданные банком кредиты (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных) можно отнести к одной их пяти возможных категорий качества:
1.К первой категории качества относят ссуды с нулевым риском.
2.Вторая категория риска включает в себя ссуды с вероятностью 1-20 % потерь по ним вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения.
3. Третья категория — это сомнительные кредиты с риском потерь от 2150%
VII Международная научно-практическая конференция 4.Четвертая категория включает рискованные кредиты с возможным
обесцениванием от 51% до 100%);
5.Пятая категория представляет собой безнадежные ссуды, к данной
категории относят кредиты, по которым уже не предвидится погашения
вследствие неспособности или отказа заемщика выполнять свои обязательства.
Рассмотреть оценку рисков кредитного портфеля будет удобнее на
примере конкретного банка, поэтому обратимся к практике одного из ведущих
банков РФ - ПАО «Сбербанк, в таблице 1 представлена структура его кредитного
портфеля.
Таблица 1. Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Показатель 2017 год 2018 год 2019 год Изменения в структуре 2019г. к 2017г. (+/-), %
Сумма, млн. руб- % к итог у Сумма , млн. руб. % к итогу Сумма, млн. руб. % к итогу
Кредиты юридическим лицам на коммерческие цели 9916,0 53,1 3 10468, 1 52,63 12634, 8 59,93 6,8
Целевые кредиты юридическим лицам 3717,0 19,9 1 3706,5 18,63 1696,3 8,05 -11,86
Жилищное кредитование физических лиц 2750,9 14,7 4 3190,6 16,04 3850,6 18,26 3,52
Потребительские и прочие кредиты физическим лицам 1574,1 8,43 1725,9 8,68 2113,1 10,02 1,59
Кредитные карты и овердрафты 586,9 3,14 678,9 3,41 657,5 3,12 -0,02
Автокредитование физических лиц 119,8 0,64 121,2 0,61 130 0,62 -0,02
Итого кредитов 18664, 7 100 19891, 2 100 21082, 3 100 Х
По данным в таблице 1, несложно заметить, что размер кредитного портфеля растет, поскольку банк постоянно совершенствует линейку кредитных продуктов и обеспечительных инструментов с целью упрощения доступа субъектов малого и среднего бизнеса к финансовым источникам.
«Новые импульсы развития: вопросы научных исследований» В структуре представленного кредитного портфеля ПАО Сбербанк видно,
что по объемам кредитования, больше половины портфеля приходится
накоммерческое кредитование юридических лиц, так объем выданных кредитов
за 2017 год составил 9 916 млн. руб., в 2018 таких кредитов уже выдано на 10 468
млн. руб. (темп прироста составил 5,6%), а на 31 декабря 2019 года таких
кредитов уже стало на 12 635 млн. руб.
Второе место в структуре кредитного портфеля ПАО Сбербанкзанимают
жилищные кредиты для физических лиц, размер их тоже с годами растет.
Почти по всем видам кредитных продуктов за 2017-2019 гг. наблюдается
положительная динамика, только целевые кредиты юридическим лицам в
исследуемом периоде сократились на 2020,70 млн. руб.
Приведем структуру кредитного портфеля в разрезе категорий качества
ссуд см. таблицу 2 и рис.1.
Таблица 2. Кредитный портфель в разрезе категорий качества
за 2017-2019 гг., млн. руб.
Категории кредитов 2017 2018 2019
Банкам 1 596 1 540 1 636
1 1 485 1 461 1 570
2 32 12 8
3 7 8 17
4 71 7 -
5 - 52 41
Юридическим лицам 11 328 11 770 13 572
1 6512 6 899 7 346
2 3 332 3 429 4 547
3 815 585 735
4 222 408 457
5 447 449 486
Физическим лицам 4 337 4 926 6 171
1 1 1 71
2 3 959 4 487 5 521
3 163 232 356
4 19 14 23
5 196 191 200
Итого 17 261 18 236 21 378
VII Международная научно-практическая конференция Большая часть кредитов, предоставленных ПАО «Сбербанк», относится к
высшим категориям 1 и 2, в тоже время в банке среди всех категорий заемщиков
присутствует и задолженность с низкими категориями качества.
Рис. 1 - Сравнительная оценка категорий заемщиков кредитного портфеляпо категориям качества за 2019 гг., млн. руб.
Основываясь на проведенном анализе кредитного портфеля банка, можно сделать следующие выводы:
- общая тенденция кредитного портфеля - рост;
- банк предоставляет кредиты как юридическим, так и физическим лицам;
- качество кредитного портфеля можно оценить достаточно высоко, так как подавляющее большинство выданных кредитов относятся к первой и второй категориям качества;
- просроченная задолженность чуть выше 2% от всего кредитного портфеля и можно проследить склонность к его уменьшению.
Таким образом, можно сказать о том, что качество кредитного портфеля банка можно оценить, как удовлетворительное. Тем не менее нужно обратить
«Новые импульсы развития: вопросы научных исследований» внимание на увеличение просроченной задолженности заемщика в ссудном
портфеле, что может говорить о том, что нужно усовершенствовать систему
проверки и управления кредитным риском.
Библиографический список:
1. Гаджиева Б. А., Дьякова Ю. Н. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка // Новое слово в науке: перспективы развития. -2015. - № 1(3). - С. 185-186.
2. Дубова С.Е. Кредитный портфель коммерческого банка. Учебное пособие / С.Е. Дубова, А.Е. Бибикова. - М.: Омега-Л, 2016. - 351 с.
3. Категории качества ссуд [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.banki.ru/wikibank/klassifikatsiya_bankovskih_ssud_po_kategoriyam_ka chestva/.Дата обращения 5.12.2020.
4. Годовые отчеты ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports. Дата обращения 5.12.2020.
