Зарубежный опыт оценки ликвидности комерческих банков Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

12. Моделирование региональной социально-экономической асимметрии (постановка проблемы)/ Евченко А.В., Железняков С.С.// Известия Юго-Западного государственного университета. 2003. № 2. С. 128.

13. Управление территориальной социально-экономической асимметрией и обоснование приоритетных направлений развития районов Курской области/ Евченко А.В., Железняков С.С.// Известия Юго-Западного государственного университета. 2003. № 1. С. 147.

14. Диагностика соответствия уровней экономического и социального развития районов Курской области/ Евченко А.В., Железняков С.С.// Известия Юго-Западного государственного университета. 2002. № 2. С. 225.

15. Формирование производственной программы предприятия в посткризисный период/ Железняков С.С.// Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2012. № 2. С. 113-121.

16. Совершенствование бюджетной политики региона в разрезе снижения территориальной дифференциации муниципальных образований/ Железняков С.С.// Известия Юго-Западного государственного университета. 2011. № 6-1 (39). С. 46а-52.

17. Территориальное неравенство в российской федерации: постановка проблемы, измерение и регулирование/ Железняков С. С.// В сборнике: Управление инновационно-инвестиционной деятельностью: стратегия, организация, эффективность Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Курск, 2007. С. 86-91.

ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Чернышева Анна Андреевна, студентка гр.ВКФ-2 Чеховская Ирина Александровна, доцент, к.э.н.

Волгоградский государственный технический университет

Ликвидность коммерческого банка как качественное состояние, на которое оказывает влияние множество факторов, сложно в измерении. Об этом свидетельствует зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков.

Как правило, существуют два метода измерения ликвидности:

а) на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

б) на основе определения потенциальной потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает установление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Причем в одних странах эти соотношения предписываются властями, в других - вводятся и поддерживаются самими банками.

Так, в США нет узаконенной сверху системы измерения ликвидности. Ее определение и поддержание является задачей руководства банка.

Выбор показателей для оценки ликвидности может изменяться в зависимости от:

1) рынка, на котором функционирует банк;

2) типа или вида банка;

3) содержания и набора банковских операций. Вместе с тем накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение следующих показателей.

Первая группа показателей характеризует соотношение ликвидных активов и депозитов. При этом используются два показателя:

1. Первичные резервы (касса + корреспондентский счет в Центральном Банке) / Депозиты

2. Первичные + Вторичные (государственные ценные бумаги) резервы / Депозиты

Посредством указанных показателей устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принято иметь не менее 5-10%; уровень второго - не менее 15-25%.

Второй показатель используется и в Японии, но как обязательный для выполнения всеми банками. Его уровень не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности используется еще несколько показателей. Одним из них является соотношение суммы выданных кредитов и депозитов. Его оценка осуществляется в динамике. При этом установлена зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.

Одновременно рассчитывается и оценивается доля кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов. Этот показатель принято считать оптимальным при уровне в пределах 65-70%.

Для оценки ликвидности используется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к обшей сумме активов. При этом в ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки но счетам «Ностро» в Центральном Банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем ликвидность выше, но ниже доходность. Поэтому целью менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В этой связи рассматривается группы па показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка.

С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные депозиты - депозиты, которые закрепились за данным банком, не покидают банк. Чем больше устойчивых депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку они уменьшают потребность в ликвидных активах.

Причина такого положения заключена в том факте, что по срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент в

сравнении с вкладами до востребования, причем плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках. Поэтому именно эти депозиты больше всего подвержены движению, что и определило их название «летучие».

Показатель, характеризующий степень постоянства, стабильности депозитов, рассчитывается в виде отношения суммы основных депозитов к общей сумме депозитов. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Другим показателем, отражающим стабильность депозитной базы, является отношение срочных и сберегательных депозитов к обшей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты, как отмечалось выше, относятся к ресурсам банка, более чувствительным к изменению процентной ставки. Поэтому повышение доли таких депозитов увеличивает объем «летучих» депозитов, а значит снижает ликвидность банка.

Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка к внешним источникам (межбанковскому кредиту). Формула его расчета: Ссуды, полученные у других банков, включая Центральный Банк / Сумма привлеченных средств.

Оценка этого показателя неоднозначна. Возможность банка при необходимости быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от Центрального Банка по умеренной плате и, тем самым, устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка. Вместе с тем, большая доля внешних заимствований свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируется:

а) частота заимствований;

б) условия заимствования (с залогом или без залога);

в) причины привлечения средств;

г) проценты по займам.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам.

В Англии коммерческие банки ежемесячно отчитываются перед Банком Англии о соблюдении коэффициента ликвидности, отражающего соотношение наличных средств, остатков на счетах «Ностро», депозитов до востребования и размещенных сроком на один день, ценных бумаг и годных к переучету векселей - в числителе и всей суммой привлеченных ресурсов - в знаменателе. Минимально допустимый размер этого соотношения составляет 12,5%.

Кроме того, в Англии коммерческие банки рассчитывают и другие коэффициенты ликвидности, не требующие отчета перед Центральным

Банком:

а) соотношение суммы активов, размещенных на срок до одного месяца, и суммы обязательств с погашением в течение того же срока;

б) соотношение активов, размещенных на срок до 6 месяцев, и соответствующей части обязательств банка.

В Германии коммерческие банки также ежемесячно отчитываются перед Немецким Федеральным Банком о состоянии ликвидности баланса. Законом в Германии определена обязанность коммерческих банков соблюдать следующие соотношения:

а) краткосрочных и среднесрочных вложений (до четырех лет) к равнозначным по срокам привлечения ресурсам и сберегательным вкладам;

б) долгосрочных вложений (на срок от четырех и более лет) к привлеченным ресурсам на этот же срок.

Требуемый уровень этих коэффициентов в пределах 100% предполагает, однако, возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами.

Учитывая динамизм состояния ликвидности банка, зарубежные эксперты отмечают, что он не может быть полностью измерен с помощью финансовых коэффициентов, исчисленных на основе балансовых соотношений. Поэтому постепенно зародилась практика оценки ликвидности на основе потока наличности по существующим активам и пассивам банка.

Трудность такой оценки заключается в том, что по некоторым финансовым инструментам не предусматриваются сроки наступления платежа (например, депозиты до востребования). Другая трудность состоит в правильной оценке перспектив погашения отдельных ссуд.

Поэтому использование данного метода предполагает:

а) высокое качество и своевременность получения информации о сроках платежа по активам и пассивам;

б) высокое качество анализа банком прошлых и ожидаемых тенденций состояния ссуд и депозитов.

Широкое развитие получила практика оценки ликвидности банков на основе потока денежной наличности в Японии, США и многих европейских странах.

Большое значение во многих зарубежных странах придается ограничению крупных кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков.

Так, в США в середине 70-х годов были узаконены два показателя: отношение выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз, или отношение выданных кредитов к капиталу должно составлять не более 0,1.

Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств

банка.

В Германии сумма выданных кредитов и участия не должна превышать собственные средства банка более чем в 18 раз. Каждый из пяти крупных кредитов, составляющих более 15% суммы собственных средств банка, не должен превышать последние более чем в 3 раза, а все вместе эти пять кредитов не должны превышать собственные средства банка более чем в 8 раз. Самый крупный кредит не должен превышать 75% собственных средств банка.

Список литературы

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: закон РФ от 02.12.1990 N 395-1: ред. от 12.10.2013 // Консультант плюс: информационно-правовая система. - 2013. - 1 электронный оптический диск.

2. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций [Электронный ресурс]: закон РФ от 27.07.2000 - N 139-Т] // Консультант плюс: информационно-правовая система. - 2013. - 1 электронный оптический диск.

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: закон РФ от 27.06.2002 N 86-ФЗ: ред. от 23.07.2013 // Консультант плюс: информационно-правовая система. - 2013. - 1 электронный оптический диск.

4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. - М. : Вузовский учебник, 2013. - 528 с.

5. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 176 с.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДОСТУПНОСТЬ ПРОДУКТОВ ПИТАНИЯ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕГИОНА Шарыбар Светлана Вячеславовна, д.э.н., доцент, зав. кафедрой

Новосибирский ГАУ Певзнер Михаил Файвович, преподаватель ГБПОУ НСО «Колыванский аграрный колледж»

Шарыбар Михаил Алексеевич, обучающийся факультет экономики и финансов СИУ РАНХИГС

В статье рассмотрены вопросы физической и экономической доступности продовольствия для населения региона (на примере Новосибирской области), уровня жизни и покупательной способности населения - как основы продовольственной безопасности субъекта РФ, а так же последствия ее снижения.

Ключевые слова: экономическая доступность продовольствия, минимальные потребительские бюджеты, индекс бедности, покупательная способность населения.

Потребность в пище у человека, согласно содержательной теории мотивации, относится к базовой, значит, существует постоянно и должна