CC BY
268
Правовое регулирование
юридическая природа пластиковых (банковских) карт
Расчеты пластиковыми (банковскими) картами весьма актуальны в современных условиях. Это обстоятельство обусловлено рядом причин. Система безналичных расчетов применяется:
— при исполнении подавляющего большинства денежных обязательств, вытекающих из предпринимательских сделок;
— сборе, распределении и перераспределении бюджетных средств и средств внебюджетных фондов;
— оплате коммунальных платежей, услуг связи, а также при покупке товаров и оплате услуг с применением банковских карт. В гражданском обороте, одним из принципов которого является возмездность, безналичный перевод сегодня наиболее важный инструмент исполнения денежных обязательств. Поэтому любые негативные процессы в системе безналичных переводов в некоторых случаях блокируют дальнейшее исполнение предпринимательских сделок. Роль безналичных переводов на финансовом и фондовом рынках еще более велика;
— одной из главных черт современного гражданского оборота является ускорение его темпов. В сфере расчетов данная тенденция обусловливает переход от расчетов, основанных на бумажных носителях, к расчетам с помощью документов в электронной форме. Видом таких расчетов являются расчеты с использованием банковских карт, которые уже получили большое распространение в зарубежных странах1 в связи с выгодностью для банков, их клиентов и организаций торговли2;
— на современном этапе развития рынка пластиковых (банковских) карт требуется совершенство-
'Карты только одной международной платежной системы «Visa» принимаются более чем в 20 миллионах организаций торговли и 643 000 банкоматах. См. Деньги. Экономический еженедельник издательского дома «Коммерсантъ», 2001, 20 июня, № 24. С. 25.
2 Банковское дело: Учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. — М.:
Финансы и статистика, 1998. — С. 519 — 520.
Д.Г. КОРОВЯКОВСКИЙ, кандидат юридических наук, доцент
вание технологической базы (их использования), а также качественно новое, отвечающее современным требованиям законодательство;
— выступая в кредитной форме, депозитные деньги выполняют свою основную денежную функцию — средство платежа. Ее особенностью является то, что движение денег в их функции «средство платежа» непосредственно во времени не совпадает с движением материальных ценностей или услуг, но в конечном итоге опосредствует это движение. На примере использования пластиковой карты в момент оплаты товаров (услуг) движение товаров (оказание услуг) происходит не одновременно с движением депозитных денег в момент безналичного перечисления по счетам участников расчетов. В случае использования пластиковой карты для получения наличных денег либо просто для совершения безналичного перевода денежных средств при своем движении депозитные деньги выступают в качестве самостоятельной формы стоимости. Поэтому можно сделать вывод, что появление пластиковой карты способствовало процессу развития функции денег как средство платежа. Также стоит отметить, что в случае применения карты инициируется проведение расчетов между банками разных стран с осуществлением конвертации национальных валют, т. е. международных расчетов, депозитные деньги выполняют функцию мировых денег3;
— повышение роли безналичных расчетов на фоне нарастающих процессов глобализации и развития информационных технологий влечет за собой эволюционные изменения платежных систем, совершенствование которых, в том числе посредством внедрения современных средств платежа и кредита, а также использования новых безопасных и удобных каналов и методов мобильного управления банков-
3 Кузнецова А. В. Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России. Дис. экон. наук. 08.00.10. Ульяновск, 2006.
скими счетами, является серьезным фактором укрепления стабильности функционирования финансового сектора и экономики государства в целом;
— развитие безналичных расчетов также актуально ввиду противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Государственное регулирование данных правоотношений отражено в Федеральном законе № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требованием которого является обязательный контроль любой операции по счетам физических лиц в случае, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее. В утвержденной Правительством РФ Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу 2002 — 2004 гг. 4 говорится о том, что «Банк России будет содействовать развитию безналичных расчетов, в том числе за счет расширения использования платежных карт и применения других современных банковских технологий».
Правовая база расчетов пластиковыми картами (в отношении оформления договорных отношений между банком и клиентом, операций с банковскими картами, безопасности расчетов в части управления рисками по операциям с платежными документами, а также в аспекте защиты расчетов от мошеннических действий и др.) развивается и совершенствуется, но еще не охватывает всего комплекса вопросов, связанных с их использованием. В России ныне действует положение ЦБР от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» 5. По сравнению с утратившим силу положением ЦБ РФ № 23-П новое положение № 266-П определяет порядок расчетов по банковским картам путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открыва-
4 Собрание законодательства РФ, 30.07.200, № 31, ст. 3295, начало действия редакции — 27.06.2002. Есть неопределенность с датой начала действия редакции, связанная с первой официальной публикацией изменяющего документа. Изменения, внесенные постановлением Правительства РФ от 06.06.2002 № 388, вступили в силу по истечении 7 дней после дня официального опубликования (опубликовано в Собрании законодательства РФ - 10.06.2002, в «Российской газете» - 19.06.2002).
5 «Вестник Банка России», № 17, 30.03.2005, начало действия редакции — 20.11.2006, изменения, внесенные указанием ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У, вступают в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России» (опубликовано в «Вестнике Банка России» — 09.11.2006).
емых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт6, дает расширенный перечень операций для физических и юридических лиц как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами, также определяет документальное оформление по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. Также безналичные операции физических лиц регулируются положением Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» 7. В соответствии с этим документом безналичные расчеты осуществляются физическими лицами по текущему счету. Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый частному лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Положение ЦБР от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» 8, положение ЦБР от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»9 регулируют управление рисками по операциям с платежными картами и другие нормативные документы.
Характеристика банковской пластиковой карты в России была дана в «Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением». Под картой пони-
6 Безналичное обслуживание физических лиц в кредитных организациях (Н. Семенова. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2005 ноябрь, № 11).
7 «Вестник Банка России», № 24, 08.05.2003 г., начало действия документа — 01.07.2003 г., о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями, см. положение ЦБ РФ от 10.04.2006 № 285-П.
8 «Вестник Банка России», № 7, 04.02.2004, начало действия редакции — 11.01.2005, изменения, внесенные указанием ЦБ РФ от 30.11.2004 № 1521-У, вступили в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в «Вестнике Банка России» (опубликовано в «Вестнике Банка России» — 31.12.2004).
9 «Вестник Банка России», № 28, 07.05.2004, начало действия редакции — 01.06.2006, окончание действия редакции — 30.06.2007, изменения, внесенные указанием ЦБ РФ от 20.03.2006 № 1671-У, вступили в силу с 1 июня 2006 г. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности после вступления в силу данного документа, см. письмо ЦБ РФ от 29.04.2005 № 70-Т, Минфина России от 28.04.2005 № 01-СШ/54.
мался пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится необходимая для расчетов информация10. Несмотря на то, что в правилах все карты объединялись под названием «кредитные», в них довольно подробно описывалась сама процедура списания со счетов клиента средств, необходимых для оплаты товаров, работ или услуг. Такое определение банковской карты давало представление о технических характеристиках, а не раскрывало ее финансовую суть.
В.В. Завалеев определяет банковскую (пластиковую) карту как «персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматов)»11. С точки зрения С. В. Ануреева, банковская пластиковая карта является средством идентификации банковского счета и его владельца, чем приравнивает банковскую карту к паролю или коду доступа, необходимому для совершения операций. А. А. Тедеев считает, что «банковские карты представляют собой современный инструмент управления банковским счетом, получения краткосрочного кредита, осуществления безналичных расчетов»12.
В определениях, даваемых С. В. Ануреевым и А.А. Тедеевым, представляется то, что они рассматривают карту и карточный счет отдельно друг от друга. Фактически процесс эмиссии карт построен таким образом, что карта выпускается одновременно с открытием карточного счета. Счет привязан к номеру карты, на нем хранятся вносимые на карту денежные средства. Движение по карточному счету невозможно без проведения авторизации по карте. Сама по себе карта без карточного счета — всего лишь техническое средство, лишенное экономического смысла. Таким образом, очевидно существование неразрывной связи банковской карты со счетом.
В целях определения сущности банковских (пластиковых) карт и их места в современной пла-
10 Письмо Минфина России от 30.08.1993 № 104 «Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением». Документ опубликован не был. Применяется в части, не противоречащей Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ, постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132 утверждены формы №№ КМ1 — КМ9, которые вводятся в действие с 1 января 1999 взамен форм, приведенных в приложениях №№ 1 — 7 данного документа (Письмо МНС РФ от 27.08.1999 № ВГ-6-16/685).
11 Завалеев В. В. Пластиковая карточка как платежный инструмент (основные понятия).
12 Тедеев А. А. Электронные банковские услуги и Интернет-
банкинг: правовое регулирование и налогообложение. — М.: Новый индекс, 2002. — 315 с.
тежной системе, необходимо проанализировать преимущества и недостатки существующих инструментов расчетов. В качестве средства платежа, помимо пластиковых карт, следует рассматривать наличные деньги, электронные деньги, векселя и чеки. Наличные денежные средства обладают абсолютной ликвидностью, но требуют высоких затрат на обслуживание расчетов. Векселя имеют фиксированную сумму платежа, чем ограничивают свое пользование. Электронные денежные средства могут быть использованы в расчетах только при наличии доступа к сети Интернет. Недостатками чеков и небанковских пластиковых карт является ограниченная сфера их приема к оплате. Очевидно, что диаметр безналичных расчетов с использованием чеков, векселей, небанковских пластиковых карт и электронных денег достаточно ограничен. Таким образом, банковские (пластиковые) карты являются уникальным платежным средством, которое сочетает в себе одновременно положительные качества наличных денег (высокую ликвидность) и безналичных средств (снижение издержек на обслуживание налично-денежного обращения), чем способствуют рациональной организации безналичных расчетов.
Банковские карты выполняют функцию средства платежа, участвуя в расчетах за товары и услуги. Карты международных платежных систем служат средством международных расчетов, выполняя при этом функцию мировых денег. В то же время карты национальных и региональных систем эту функцию не выполняют.
В законодательстве существуют определенные разногласия по вопросу отнесения расчетов с банковскими картами к типу денежного оборота (налично-денежному либо безналичному). Налоговым кодексом РФ данный вид расчетов приравнен к налично-денеж-ным операциям. Наличное денежное обращение осуществляется путем наличных денежных расчетов при помощи специальных записей на счетах в банках или регистрах бухгалтерского учета. Расчеты денежными средствами, которые находятся на банковских картах, осуществляются путем специальных записей на карточных счетах в банке, соответственно, являются безналичными. Следует отметить в качестве обоснованной точку зрения С. В. Сарбаш и Г. Н. Клиновой о том, что обязательство банка перед клиентом по договору банковского счета не является денежным13, к тому же подтвержденной арбитражной практикой
13 Сарбаш С. В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. — М.: Статут, 1999. — С. 179 — 181; Клинова Г. Н. Гражданско-правовая ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций // Арбитражная практика. — 2002. Тематич. вып. «Безналичные расчеты». — С. 1.
РФ14. При этом трудно согласиться с мнением о том, что правовой основой для возникновения межбанковских операций (обязательств по ним) является только договор, поскольку все безналичные расчетные обязательства, за исключением обязательств между плательщиком и получателем, возникают на основании целого ряда юридических фактов (сложного юридического состава)15.
Рассматривая правовую природу банковских (пластиковых) карт и проблем их применения необходимо обратиться к статье Е. Е. Кузнецовой, где взгляд на банковскую карточку как на «требование», которое необходимо соблюсти независимо от полезности такого инструмента, приводит к неиспользованию сторонами возможности своей волей определить существо отношений, связанных с предоставлением карточки, и как следствие — к конфликту, вызванному тем, что одна сторона рассматривает карточку как доверенность, а другая — как техническое средство идентификации личности, дающей банку письменное распоряжение.
В положении ЦБР № 266—П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», от 24.12.2004 дано новое определение банковским (пластиковым) картам. Банковские карты именуются видом платежных карт, инструментом безналичных расчетов, предназначенных для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента. В этой трактовке назначением банковских карт обозначена организация безналичных расчетов физических лиц.
Определяя сущность пластиковых (банковских) карт необходимо особо отметить значение и цели расчетов картами, определить, в чем преимущества и недостатки экономико-правового характера расчетов пластиковыми картами, провести анализ действующего законодательства.
Развитию рынка банковских карт способствуют удобство и выгода для всех участвующих сторон. Держатели получают возможность, прибегнув к потребительскому кредиту без посещения банка и выполнив лишь минимум формальностей, рассчитываться
14 Постановление Федерального Арбитражного Суда Уральского округа от 30.04.1997 по делу № Ф09-287/97-ГК; постановление Федерального Арбитражного Суда Северо-Западного округа от 11.05.2000 по делу № А05-6608/99-394/17; постановление Федерального Арбитражного Суда Северо-Западного округа от 23.01.2001 по делу № А56-20448/00.
15 Аграновский А. В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации: Монография. — Система ГАРАНТ, 2005.
за товары и услуги, не ограничивая себя той суммой, которую они имеют в наличии, и не неся при этом сопутствующих наличным денежным средствам рисков (потеря, кража и др.). Обладатели карт, выпущенных в рамках международной платежной системы, могут, находясь за границей, оплачивать товары и услуги, получать наличные денежные средства страны пребывания, не будучи связаны с проблемами ввоза-вывоза наличных, ограниченных по сумме и конвертации. Организации используют карты как удобный способ выдачи зарплаты своим сотрудникам. Банковская карта необходима для осуществления покупок товаров и услуг через Интернет, при бронировании гостиницы, аренде автомобиля и т. д. Существенным преимуществом российского рынка банковских (пластиковых) карт, обеспечивающим его дальнейшее развитие, является потенциал российских компаний-разработчиков, предлагающих технические и технологические решения для платежных систем и обеспечивающих соответствующее сопровождение карточных проектов. За счет этого платежные системы либо отдельные эмитенты могут выбирать между российскими и зарубежными ресурсами.
Объектом автоматизации в платежных системах на основе пластиковых карт являются денежные расчеты, осуществляемые как на внутригосударственном, так и на межгосударственном уровне, и состоящие из следующих видов:
— расчеты в области потребительских сделок — расчеты, обслуживающие оборот товаров широкого потребления: розничная и мелкооптовая торговля, сфера услуг;
— трансфертные платежи — выплаты, осуществляемые государством в виде пенсий, стипендий, различных пособий, и не представляющие собой компенсацию за оказываемые трудовые услуги;
— расчеты между предприятиями, а также между предприятиями и структурами государственного управления.
В свою очередь безналичные расчеты в области потребительских сделок, имеющие наибольший потенциал для использования банковских (пластиковых) карт, можно сгруппировать по экономическому содержанию и способу организации следующим образом:
— расчеты в сфере торговли, услуг и бытового обслуживания;
— потребительские кредиты для приобретения товаров и услуг;
— полные или частичные перечисления на счета населения заработной платы и других его доходов;
— перечисление средств на другие счета;
— оплата налогов, штрафов, сборов, комму-
нальных и других видов платежей по специальным формам безналичных расчетов.
В соответствии со ст. 3 ФЗ «О Центральном банке РФ» эффективное функционирование национальной платежной системы является одной из основных целей Банка России. Применительно к рынку розничных платежей основная цель Центробанка состоит в достижении эффективности и безопасности систем розничных платежей.
При этом Банк России в соответствии с рекомендациями от2003 г. по вопросам политики центральных банков в области розничных платежей, принятыми Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, рассматривает ряд направлений деятельности:
— устранение правовых и нормативных препятствий на пути развития рынка розничных платежей;
— поощрение в рыночных условиях конкурентоспособности поведения участников. Здесь есть некоторые результаты, в частности, налажено взаимодействие с властными структурами, в первую очередь с федеральной антимонопольной службой.
К преимуществам безналичных расчетов с использованием пластиковых карт можно отнести:
—повышение эффективности выплат социальных пособий малоимущим слоям населения через формирование прозрачной системы адресной социальной поддержки и исключение нецелевого использования предусмотренных на это бюджетных средств;
— минимизация возможностей для совершения махинаций с наличными деньгами на предприятиях, а также сокращение бесконтрольного оборота неучтенных наличных средств в сфере услуг;
— стимулирование развития сферы потребительского кредитования.
При достижении подобных результатов, внедрение и развитие платежных систем на основе пластиковых (банковских) карт становятся инструментом совершенствования денежно-кредитных отношений как составной части государственной экономическо-правовой политики.
Обозначим классификацию пластиковых карт как платежных инструментов в целях обозначения круга участников правоотношений, прав и обязанностей, способов использования необходимой карты, назначения и применения расчетов пластиковыми картами.
Законодательством РФ выделены следующие виды банковских карт16:
16 Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
—расчетные карты—предназначены для совершения операций ее держателя в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, представляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафте);
— кредитные карты — предназначены для совершения их держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора;
— предоплаченные карты — предназначены для совершения их держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитными организациями — эмитентом от своего имени и удовлетворяют право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг) или выдаче наличных денежных средств. Предоплаченная карта позволяет своему держателю оплачивать товары (услуги) в пределах заранее оплаченной суммы. В этом предоплаченные карты аналогичны дебетовым картам. При этом основное отличие предоплаченной карты от другой банковской карты состоит в том, что основанием для ее выдачи является договор, не предусматривающий открытия будущему держателю карты банковского счета или предоставления ему кредита, но возлагающий на банк-эмитент обязанность по исполнению денежных обязательств в пользу держателей пре-доплаченных карт или третьих лиц, реализующих товары (оказывающих услуги) посредством предо-плаченных карт по требованию последних.
Существующие виды карт можно классифицировать по различным основаниям (см. таблицу).
Каждый тип карт, указанный в первой строке таблицы, обслуживает различные виды операций. «Зарплатные» карты позволяют организовать выплату зарплаты сотрудникам предприятий, индивидуальные карты преимущественно используются для перевода средств из одного региона в другой, а корпоративные карты позволяют распоряжаться средствами на счете предприятий. Индивидуальные карты выдаются банками физическим лицам. Такая карта часто используется для оплаты товаров и услуг за рубежом либо в других регионах страны. Это может быть и просто перевод денежных средств с использованием карт в целях обеспечения безопасности с последующим об-
классификация банковских карт
основания для классификации корпоративные банковские индивидуальные банковские «зарплатные» банковс-
(пластиковые) карты (пластиковые) карты кие (пластиковые) карты
По техническим характеристикам:
- чиповые;
— с магнитной полосой; - + -
— совмещающие чип и магнитную + - -
полосу; + + -
— безавторизационные (без чипа
и без магнитной полосы) - + -
По платежной схеме:
- дебетовые; + + +
— кредитные + + +
По принадлежности карточного
счета:
- основная; - + -
— дополнительная + + -
По типу платежной системы:
- международные платежные + + -
системы;
— электронные; - + +
— стандартные; + + -
— золотые; + + -
— локальные платежные системы; + + +
— национальные + + +
По валюте счета:
- рублевые; + + -
— валютные + + -
По области применения:
- получения наличных в банко- + + -
матах;
— оплата товаров и услуг в торго- + + -
во-сервисных точках
наличиванием в пункте назначения. Таким образом, частным лицам карточки помогают решить проблему безопасного и экономичного перевода денежных средств. Наиболее распространенным видом банковской пластиковой карты в России является «зарплатная» карта. Ее особенность заключается в специфике оформления и характере использования. Данный вид пластиковых карт предоставляется сотрудникам предприятия, которое заключило договор с кредитной организацией о перечислении заработной платы и социальных выплат на банковские карты сотрудников. При этом каждому сотруднику открывается банковский счет. В зависимости от технологических особенностей в обращении находятся банковские карты двух видов: с магнитной полосой (магнитные) и со встроенной микросхемой (чиповые).
Магнитная банковская карта только отражает состояние карточного счета. Магнитная полоса содержит данные, необходимые для идентификации держателя карты при ее использовании в банкоматах и электронных терминалах. При расчетах с использованием карты этого вида каждый раз необходимо обращаться к процессинговому центру для получе-
ния информации о наличии на счете необходимой для оплаты товаров (работ, услуг) суммы денег.
Чиповые карты предоставляют больше возможностей держателю для манипуляции деньгами, находящимися на счете. Такая карта содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете его владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня и т. д. Чиповая карта, в отличие от магнитной, не нуждается в режиме, который требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет держателя карты. Отдельные кредитные организации эмитируют карты, совмещающие в себе магнитную полосу и чип. Кроме того, банками выпускаются и безавторизационные карты (без магнитной полосы и чипа), предназначенные для оплаты покупок в Интернете. Операции по ним производятся без авторизации после сообщения держателем в магазин номера карты и срока ее действия.
Следующий признак классификации банковских карт — платежные схемы. Согласно этому
критерию все банковские карты подразделяются на дебетовые, кредитные и дебетовые карты с допустимым овердрафтом.
Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета держателя карты на счет кредитора в пределах имеющейся суммы. Дебетовая карта, подобно чеку, представляет собой требование о перечислении средств. При недостатке средств на карточном счете расчеты банком производиться не будут, так как обязательств по кредитованию клиента банк на себя не принимал. Использование дебетовых карт позволяет банку-эмитенту увеличить свои пассивы за счет остатков на карточных счетах. С точки зрения денежного оборота дебетовые карты позволяют трансформировать наличные денежные средства в безналичные при пополнении карты.
При оформлении кредитной карты владельцу карточного счета предоставляется кредитная линия, «которая используется автоматически всякий раз, когда покупается товар или берется кредит в денежной форме» 17. Кредитная линия действует в рамках установленного банком лимита и не требует внесения на карточный счет собственных средств клиента. Это свидетельствует о том, что при эмиссии кредитных карт работает механизм банковского мультипликатора18.
Отдельными банками допускается овердрафт по карточному счету. Овердрафт представляет собой оплату платежных поручений, предъявляемых физическим лицом при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита, что позволяет проводить платежи свыше той суммы, которая числится на счете держателя карты. Фактически, это та сумма, которую клиент может занять у банка для оплаты с помощью своей карты. Возможны два варианта предоставления овердрафта: разрешенный овердрафт (предоставляемый после подписания дополнительного соглашения о кредитовании карточного счета) и технический, обусловленный технологией обслуживания дебетовых карт. Разумеется, пользование кредитными ресурсами осуществляется также под проценты, причем в данном случае проценты за пользование овердрафтом значительно выше, чем за пользование кредитом по банковской карте.
Следующим моментом в классификации является подразделение банковских карт на основные и дополнительные. Основной признается карта,
17 Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 288 с.
18 Мисюк О. Сорок лет спустя. Российский рынок пластико-
вых карт на подъеме // Эксперт. — 2001. — № 15. С. 40 — 44.
выданная представителю от имени владельца основной карты для распоряжения средствами по этому счету19. Основная карта может быть только одна, в то время как количество дополнительных карт к одному карточному счету определяется внутренними нормами банка-эмитента и желанием держателя основной карты. Держатель основной карты имеет право давать распоряжение эмитенту об аннулировании, приостановке действия, ограничении расходного лимита для дополнительных карт.
Еще одним классификационным признаком банковских карт является тип платежной системы. Здесь в зависимости от того, в рамках какой платежной системе эмитирована карта, она будет называться ее именем: международной, национальной, региональной или локальной.
Международные банковские карты принимаются к оплате по всему миру, в то время как карты национальных платежных систем могут быть использованы только в границах отдельной страны, локальная же платежная система обычно ограничена устройствами отдельного банка либо группы взаимосвязанных банков. Карты международных платежных систем обычно выпускаются с различным набором функций: электронные, стандартные и золотые. Электронные карты являются наименее дорогостоящими и обладают меньшим набором представляемых услуг, а именно: действуют в пределах остатка на счетах и могут быть использованы в ограниченном количестве торгово-сервисных точек. Они выдаются любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории. Стандартные карты предназначены для клиентов со средним достатком, предполагают более широкий спектр услуг (принимаются к оплате большим количеством торгово-сервисных точек, допускают возможность перерасхода средств, могут быть использованы в Интернет-магазинах). Золотая карта предназначена для самых состоятельных посетителей. Ее держателю предлагается дополнительный набор услуг (страховка, скидки в торгово-сервисных точках).
Следующим критерием является валюта карточного счета. Она может быть национальной или иностранной.
Можно выделить еще один критерий классификации пластиковых карт — по принципу списания средств с карточного счета:
— посредством «ключа к счету»;
— посредством «электронного кошелька» с дуб-
19 Шеленков В. Г. Учет организации работы с пластиковыми картами в коммерческом банке // Финансы и кредит. — 2000. — № 10. - С. 8.
лированием счета у эмитента;
- автономным «электронным кошельком».
«Ключом к счету» является большинство пластиковых карт, используемых в расчетах во всем мире. В основном это карты с магнитной полосой, выполняющие единственную свою функцию - идентификацию своих держателей в момент совершения платежно-расчетной операции.
В отличие от магнитной карты, смарт-карта помимо того, что может служить «ключом к счету», также может выполнять функцию «электронного кошелька». Сам термин «электронный кошелек» получил широкое распространение и используется, как правило, в качестве характеристики единственной либо одной из функций смарт-карты, состоящей в хранении в ее памяти некоторого числа, представляющего определенную сумму денег, другими словами, данная сумма заранее авторизована, а соответственно, карта является предоплаченной. Стоит отметить, что в категорию «электронных кошельков» не попадают смарт-карты с предавторизованной, т. е. предоплаченной суммой, используемые только для оплаты какой-либо одной специфической услуги: телефонного разговора, проезда в транспорте и т. д. Содержимое «электронного кошелька» должно быть обязательно «конвертируемо» в наличные деньги. В зависимости от схемы списания средств со счета различают два вида «электронных кошельков»:
- «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента представляет собой смарт-карту, в момент выпуска которой сумма, дебетуемая со счета клиента, одновременно заносится как в память данной карты, так и в единый резервный фонд. Этот фонд, поддерживаемый эмитентом, служит своеобразным обеспечением средств, находящихся на картах держателей, и при этом по объему соответствует сумме средств всех эмитированных карт. Из этого фонда всем торгово-сервисным предприятиям, принимающим данные карты к оплате, возмещается стоимость осуществленных держателями приобретений;
- автономный «электронный кошелек» представляет собой смарт-карту, операции с использованием которой автономны и анонимны и, что самое главное, не ведут к совершению каких-либо взаиморасчетов между участниками данной платежной системы. Хранящиеся в памяти такой карты условные единицы не привязаны к счету эмитента, имеют в платежной системе статус общепризнанного законного средства платежа и как наличные деньги, но с использованием необходимых электронных средств обработки информации, просто переходят из рук в руки: от эмитента к покупателю, от покупателя к продавцу, от продавца
к эмитенту, от покупателя к другому покупателю. За счет этого возникает принципиальное изменение в характере операций: хранимые в памяти смарт-карты денежные единицы в подобной платежной системе становятся аналогом наличных денег, но в электронной форме - так называемые электронные деньги20.
Можно с разных сторон раскрыть основное назначение карты. Например, как «персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах)», как «современный инструмент управления банковским счетом, получения краткосрочного кредита, осуществления безналичных расчетов».
Средство идентификации держателя карты, инструмент безналичных расчетов, инструмент управления банковским счетом, или своеобразное поручение банку-эмитенту на осуществление банковских операций - все это является подходящими определениями сущности банковской карты, и с различных сторон данные дефиниции раскрывают суть этих сложных правоотношений.
Отнесение расчетов пластиковыми картами к безналичным расчетам порождает определенные правовые последствия, и к данным правоотношениям применяются нормы гражданского законодательства о безналичных расчетах.
Без определения структуры правоотношений (а расчеты с пластиковыми картами - именно правовые отношения, участниками которых являются и физические, и юридические лица, в том числе банки-эмитенты, эквайреры и т. д.) невозможно понять, проанализировать и выявить закономерности особенностей расчетов пластиковыми картами как способа исполнения обязательств, соотношение различных видов платежных инструментов, достоинства и недостатки расчетов пластиковыми картами, расчеты пластиковыми картами в системе безналичных расчетов. А именно исполнение обязательств и способы защиты в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств являются основным практическим вопросом, регулируемым гражданским законодательством. Без понимания общих теоретических моментов невозможно рассматривать такие важные стороны данного вопроса, как безопасность в сфере расчетов, виды нарушений и способы правовой защиты и, конечно, перспективы и проблематика развития расчетов банковскими (пластиковыми) картами.
20 Долгих М. С. Пластиковая карта как инструмент безналичных расчетов в РФ. Дис. экон. наук. - М., 2004. - 178 с.
