CC BY
108
РОССИЙСКОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО
Том 18 • Номер 20 • октябрь 2017
ISSN 1994-6937 Russian Journal of Entrepreneurship
издательство
Креативная экономика
Взаимное страхование - история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России
Бровкин А.В. 1
1 Московский государственный институт международных отношений (университет) МИД РФ, Москва, Россия
АННОТАЦИЯ:_
В статье рассматривается мировой исторический опыт появления и основных этапов развития такого важного финансового инструмента, как взаимное страхование. Представлены наиболее интересные для широкого круга читателя сведения из истории и современной практики реализации некоммерческого подхода к осуществлению страхования, применявшегося задолго до появления коммерческих страховщиков. Исследование основано на анализе данных, представленных в отечественных и зарубежных источниках, ряд которых малоизвестны в России, с последующей систематизацией научных знаний для выстраивания единой картины развития взаимного страхования. Основная цель работы и ее научно-просветительская ценность заключаются в приращении знаний и информировании широкого круга читателей об истории и важных современных видах взаимного страхования, как актуального инструмента защиты от рисков. В результате проведения исследования был сформулирован ряд ключевых выводов: исторические и современные данные подтверждают распространенность и эффективность различных видов взаимного страхования; именно на базе взаимного страхования возникли многие современные системы обязательного страхования имущественных рисков и рисков ответственности, а также - пенсионного обеспечения; в России существует значительный потенциал развития финансовой сферы на основе взаимного страхования, особенно в части страхования имущественных рисков граждан и юридических лиц, а также в виде «конфессионального страхования», прежде всего - такафул-страхование.
КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: взаимное страхование, история, кассы, конфессиональное страхование, фонды.
Mutual insurance - the history of emergence and world development, as a relevant scientific and practical experience of the development of non-commercial financial relations in Russia
Brovkin A.V. 1
1 MGIMO University of the MFA of Russia, Russia
Введение
В последние годы, по мере развития мирового финансового кризиса, когда многие коммерческие структуры оказались в сложном положении, растет интерес к различным способам орга-
низации деятельности на некоммерческой основе. Эта общемировая тенденция не обошла стороной и Россию, поскольку историческая и современная практика подтверждает возможность и конкурентоспособность отказа от коммерческого подхода в различных областях, включая страховое дело. Однако, несмотря на то, что в Российской Федерации с 2007 г. существует закон «О взаимном страховании» [1] и имеются действующие общества взаимного страхования, возможности и преимущества данного способа осуществления страховой деятельности остаются недостаточно известными не только гражданам, но и предпринимателям. Цель данной работы - изложить результаты исследования мирового исторического опыта взаимного страхования. Исследование базируется не только на публикациях российских специалистов, но и на зарубежных научных работах, которые, насколько можно судить, малоизвестны в России. Таким образом, данная публикация не только поможет повысить информированность широкого круга заинтересованных лиц об истории данного финансового инструмента, но и станет фундаментом дальнейших публикаций в поддержку развития отечественного рынка взаимного страхования.
ABSTRACT:_
The article considers the world historical experience of the emergence and the main development stages of such an important financial instrument as mutual insurance. We give the information which most interests a wide range of readers, about the history and modern practice of implementing a non-commercial approach to insurance, which has been used long before the emerge of commercial insurers. The study is based on the data analysis of domestic and foreign sources, some of which are little known in Russia. We systematize scientific knowledge for building a single picture of the development of mutual insurance. The main objective of the paper and its scientific and educational value are to increase knowledge and inform a wide range of readers about the history and important modern types of mutual insurance as an actual tool for risks protection. As a result of the study, we draw a number of key conclusions: historical and modern data confirm the prevalence and efficiency of various types of mutual insurance; it is through a mutual insurance that many modern systems of compulsory insurance of property and liability risks and pensions have emerged; in Russia there is a significant potential for the development of the financial sector on the basis of mutual insurance, especially with regard to insurance of property risks of citizens and legal persons, and in the form of "confessional insurance", primarily -takaful insurance.
KEYWORDS: mutual insurance, history, cash desks, confessional insurance, funds
JEL Classification: G20, G22, G29 Received: 23.09.2017 / Published: 31.10.2017
© Author(s) / Publication: CREATIVE ECONOMY Publishers For correspondence: Brovkin A.V. (brovkin_av0mail.ru)
CITATION:_
Brovkin A.V. (2017) Vzaimnoe strakhovanie - istoriya zarozhdeniya i mirovogo razvitiya, kak aktualnyy nauchno-prakticheskiy opyt dlya razvitiya nekommercheskikh finansovyh otnosheniy v Rossii [Mutual insurance - the history of emergence and world development, as a relevant scientific and practical experience of the development of non-commercial financial relations in Russia]. Rossiyskoe predprinimatelstvo. 18. (20). - 3019-3030. doi: 10.18334/rp.18.20.38434
Результаты исследования.
Анализ широкого круга источников позволяет утверждать, что свидетельства применения взаимного страхования мы видим уже в глубокой древности. Это связано с тем, что страховая взаимопомощь возникла намного раньше, чем первые коммерческие страховые отношения, предполагавшие извлечение прибыли. На это, в частности, указывают В.Н. Дадьков и К.Е. Турбина, утверждая, что «исторически взаимное страхование со значительным опережением предшествовало коммерческому» [2] (Turbina K.E., Dadkov V.N., 2007).
В работах А.П. Архипова, В.Б. Гомелля и других авторов [3] (Arkhipov A.P., Gomellya V.B., Tulenty D.S., 2008) мы находим сведения о том, что в древности взаимное страхование применялось как раскладочная система возмещения ущерба, при которой взносы собирались с участников только при наступлении страхового случая. Раскладочная система не предполагала создания страхового фонда и оформления договоров страхования. Соглашения о взаимном страховании обычно составлялись купцами и торговцами, чаще всего - устно. Эти договоренности предусматривали, что при наступлении страхового события «убыток возмещался пострадавшему не из заранее образованного страхового фонда, а путем специальной раскладки между его участниками, совершаемой после возникновения убытка пропорционально стоимости их имущества» [4].
Исторические источники подтверждают, что еще в Вавилонии участники торговых караванов договаривались об оказании страховой взаимопомощи по раскладочной системе - это самые ранние из известных соглашений такого рода, они относятся к 1792-1750 гг. до н.э. и предполагали возмещение ущерба в случае ограбления, кражи или пропажи имущества [5] (Kolomin E.V., Shakhov V.V., 1991). И если в данном примере речь идет только о тех доказательствах, которые подтверждены археологическими находками письменных свидетельств (сохранившиеся записи историй, правил, законов и т.д.), то можно обоснованно предположить, что в действительности страховая взаимопомощь применялась и намного раньше. Она должна была возникнуть вскоре после появления первых древних торговых экспедиций, которые были заинтересованы в страховании имущества.
Найдены свидетельства того, что страховые договоренности на раскладочных принципах заключались позднее в отношении имущества караванов и торговых судов
ОБ АВТОРЕ:_
Бровкин Александр Владимирович, старший преподаватель кафедры учета, статистики и аудита; кандидат экономических наук (brovkin_av0mai1.ru)
ЦИТИРОВАТЬ СТАТЬЮ:_
Бровкин А.В. Взаимное страхование - история зарождения и мирового развития, как актуальный научно-практический опыт для развития некоммерческих финансовых отношений в России // Российское предпринимательство. - 2017. - Том 18. - № 20. - С. 3019-3030. doi: 10.18334/rp.18.20.38434
в Палестине, Сирии, в странах Персидского залива, в Финикии и Древней Греции [5] (Kolomin E.V., Shakhov V.V., 1991). Везде, где была развита торговля.
В Римской империи в 100-х гг. до н.э. солдаты создавали «погребальные клубы» для коллективной оплаты похоронных услуг в случае гибели одного из них [6] (Chris Huntley). Обеспечить достойное погребение павшего воина было весьма важно с точки зрения религиозных верований и традиций, и каждая такая церемония требовала затрат - это обусловило возникновение первых известных истории «клубов» взаимного страхования жизни. Позднее, примерно в 450-х гг. н.э. эти «клубы» развились настолько, что стали осуществлять выплаты («стипендии») семьям погибших воинов, что очень похоже на современные страховые выплаты «по потере кормильца» [6] (Chris Huntley). Были найдены свидетельства применения взаимного страхования в форме «клубов» или «коллегий», которые, например, существовали еще в Древнем Риме в качестве обществ взаимного страхования здоровья и жизни военных (в т.ч. легионеров), возничих, гладиаторов и даже рабов. Члены «коллегий» осуществляли взносы в фонды, которые были предназначены для компенсаций участникам в случаях получения ими травм или увечий, а также для выплат родственникам погибших. Однако с падением Римской империи многие ее достижения были утрачены на века, в том числе и прогрессивные традиции взаимных страховых «клубов» и «коллегий».
Возрождение взаимного страхования произошло в средневековой Европе, и вновь, что не удивительно, благодаря купцам и ремесленникам. В работе И.Л. Логвиновой сказано, что эти сословия не вели натурального хозяйства, получая доходы в денежной форме, и из рода их деятельности возникала потребность в страховании, для которого они «использовали метод, единственно возможный на начальном этапе развития рыночных отношений, - взаимное страхование» [7] (Logvinova I.L., 2010). Позже стали создаваться взаимные страховые фонды гильдий и цехов с предварительными ежегодными взносами, средства которых изначально могли использоваться не только для страхования, но и для покрытия других необходимых расходов гильдии или цеха. Однако постепенно «происходило выделение субъектов хозяйствования, предметом деятельности которых было формирование именно страхового фонда, организация и проведение страховых выплат, т.е. стали появляться специализированные страховщики» [8] (Logvinova I.L., 2010).
Следует подчеркнуть, что такие страховые фонды создавались именно с целью покрытия возможных убытков и не ставили задачи извлечения прибыли. Коммерческие страховщики появились позже. Как писал К.Г. Воблый, это произошло в XIV в. для нужд морского страхования в Италии, которое «развилось из морского займа» [9] (Voblyy K.G., 1993). Таким образом, длительность исторической практики коммерческого страхования уступает взаимному страхованию на тысячелетия.
Согласно докладу подготовленному по запросу Комитета Европейского парламента по занятости и социальным вопросам (European Parliament's Committee on Employment and Social Affairs) [10] (Mr Douwe Grijpstra, Mr Simon Broek, Mr Bert-Jan Buiskool, Ms
Mirjam Plooij, 2011), первые взаимные общества, которые начали использовать заранее созданный страховой фонд, возникли в конце XVII и начале XVIII вв. В Нидерландах в 1663 г. появилось «взаимное страхование мельниц» [11], а в Великобритании в 1706 г. появилось «British Amicable Society for Perpetual Insurance Office» [12]. Эти общества создавались с целью «финансовой поддержки пострадавших и погибших от пожаров» [10], т.е. занимались страхованием жизни.
По мере возникновения и развития европейских взаимных обществ, на них стало обращать внимание государство, и было положено начало законодательному регулированию их деятельности. В различных странах эти процессы шли неодинаково. Согласно источникам, первые законы, которые прямо или косвенно затрагивали взаимные общества, регламентируя, например, «вопросы возникновения и функционирования организаций взаимного страхования» возникли еще в конце XVII в. [8] (Logvinova I.L., 2010). Однако системное государственное регулирование началось лишь во второй половине XIX в.
Как отмечается в исследовании 2012 г., профинансированном Европейской Комиссией [13], в XIX в. произошел «расцвет» взаимного страхования. Этому способствовали процессы индустриальной революции и сокращения численности сельского населения, которые, в свою очередь, «поставили под угрозу традиционную солидарность, существовавшую между горожанами одного города и, что более важно, между членами одной семьи» [13]. В результате некоторые «социо-профессиональ-ные группы», как, например, работники заводов и железных дорог и, позже, учителя и «ритейлеры», стали создавать фонды для покрытия убытков, связанных с такими «социальными рисками», как болезнь, утрата работоспособности, старость и т.п.; а другие «профессиональные группы», такие как фермеры, создавали аналогичные фонды для страхования рисков, угрожавших их имуществу (например, от рисков пожаров, аварий, стихийных бедствий) [13].
Более поздний пример использования взаимного страхования - создание «свободных вспомогательных касс», о которых писал Н.А. Вигдорчик [14] (Vigdorchik N.A., 1912). Они создавались в Германии с начала XIX в. (после отмены крепостного права и разрушения цехов в 1808 и 1810 гг. соответственно) и представляли собой «организации добровольного страхования рабочих от болезней и на случай смерти» [8] (Logvinova I.L., 2010). Участники касс (рабочие) осуществляли установленные взносы и сами управляли этими кассами, т.е. данные организации уже были весьма близки к современным обществам взаимного страхования.
В процессе интенсивного внедрения взаимного страхования в период с 1850 по 1900 гг. в большинстве европейских стран развивается законодательное регулирование и сопровождение создания и функционирования взаимных обществ; понятие «взаимное предприятие» («mutual enterprise») включается в Гражданские кодексы или в специальные законы (например, во Франции, Бельгии, Нидерландах и Италии) [13].
В 1876 г. в Германии принят закон, который официально позволил регистрировать
«свободные вспомогательные кассы», о которых сказано выше, благодаря чему эти организации смогли пользоваться правами юридических лиц. Согласно данным Н.А. Вигдорчика, благодаря «кассам» и другим организациям добровольного страхования, к началу 1880-х гг. в Германии было застраховано около 1,5 млн человек (около 3% населения страны) [14] (Vigdorchik N.A., 1912).
История показывает, что изначально роль государства состояла преимущественно лишь в «правовом оформлении накопленного опыта» создания и функционирования взаимных обществ в «определенных организационно-правовых формах» [8] (Logvinova I.L., 2010). Однако важно отметить, что внедрение законодательной базы, регулирующей создание и деятельность различных взаимных обществ в Европе, преследовало не только регламентирующие цели, но и было призвано «ограждать добросовестных членов таких сообществ от мошеннических действий, которые влекли за собой дискредитацию самой идеи взаимного страхования» [8] (Logvinova I.L., 2010). Это свидетельствует о том, что власти европейских государств уже тогда признавали важность и востребованность широкого применения взаимного страхования, создания доверия к этому инструменту.
Постепенно, на протяжении XIX-XX вв. государственные власти усиливали контроль над страхованием (и коммерческим, и взаимным). В качестве примера можно привести Великобританию, где в 1875 г. была создана «система регистрации и аудиторских проверок дружеских обществ» [8] (Logvinova I.L., 2010), которая систематизировала и упорядочила их деятельность, но не препятствовала росту их численности. Отметим, что история существования «дружеских обществ» (Friendly Societies) насчитывает уже несколько веков, они занимаются личным страхованием, действуя и сейчас наравне с современными обществами взаимного страхования. Согласно данным Д. Боуза, в 1801 г. в Великобритании насчитывалось около 7200 таких обществ, в них состояло примерно 64800 мужчин, а уже к 1911 г. в «добровольных страховых ассоциациях» (2/3 из них - «дружеские общества», т.е. взаимные общества) числилось около 9 млн. человек [15] (Bouz D., 2004). Используя официальные данные о численности населения в 1801 и 1911 гг. [16], легко вычислить, что доля населения, использующего добровольное страхование, выросла за эти годы с примерно 0,4% до 45,4% (где 2/3, или 30,3% населения Великобритании в 1911 г. - члены взаимных обществ).
Особый научный интерес представляет история государственного регулирования взаимного страхования во Франции в конце XIX - начале XX вв. Правительство Франции не только поддерживало добровольное взаимное страхование, но и одним из первых попыталось реализовать пенсионное страхование граждан страны с участием взаимных обществ. Согласно Н.А. Вигдорчику, в 1856 г. издан закон об утверждении «пенсионного фонда» под контролем правительства, который финансировался не только государственными субсидиями, но и за счет отчислений взаимных обществ [14] (Vigdorchik N.A., 1912). Государственную пенсию могли получать только те, кто не просто достиг определенного возраста (50 лет), но и не менее 10 лет был членом взаимного общества, участвовавшего в пенсионной программе.
С историко-практической точки зрения важен и пример участия государства в развитии добровольного социального страхования от безработицы. Речь идет о так называемой «Бернской системе», которая была основана на принципах взаимного страхования. Эта система была введена муниципалитетом г. Берна в 1893 г., а «ее основу составляла Бернская страховая касса» [8] (Logvinova IX., 2010). В управлении кассой участвовали не только сами страхователи, но и городское общественное самоуправление. Фонд кассы создавался и пополнялся за счет членских взносов самих страхователей, добровольных отчислений предпринимателей и субсидий городского самоуправления. Члены данного взаимного общества в случае потери работы могли обратиться за пособием по безработице, а специальное бюро, созданное при кассе, занималось подбором нового места трудоустройства. Естественно, существовали определенные ограничения: пособие могли получать лишь те, кто был членом кассы не менее девяти месяцев, а в случае отказа от предложенной работы (которую находило бюро), человек не мог более претендовать на него; при этом пособие выплачивалось безработному не более 70 дней в течение одного года [14] (Vigdorchik N.A., 1912). К 1912 г. «Бернская система» успешно применялась в Болонье, Венеции, Кельне и Лейпциге [14] (Vigdorchik N.A., 1912).
Существуют и другие примеры того, как самостоятельное добровольное взаимное страхование трансформировалось в аналогичные современным государственные системы социальной поддержки населения. Например, А.О. Преженцов пишет о том, как еще в начале XVIII в. в ряде немецких государств взаимное страхование было положено в основу создания первой разновидности обязательного (т.е. распространяемого государством) страхования недвижимого имущества от огня [17] (Prezhentsov A.O., 1867). Позже, с 1883 г. в Германии началось развитие системы обязательного медицинского страхования, для создания которой были привлечены частные больничные кассы, на базе которых и была создана государственная система обязательного медицинского страхования [8] (Logvinova IX., 2010).
В целом же, хотя государственное регулирование не всегда и не везде носило конструктивный характер, в большинстве случаев правительства понимали важность конкуренции и признавали полезность развития как государственного, так и частного страхования, включая взаимное.
Взаимное страхование продолжало свое развитие на протяжении всего XX в., доказывая свою конкурентоспособность наравне с коммерческими видами страхования. В отличие от России войны и смены режимов в Европе не привели к исчезновению взаимных обществ. На современном историческом этапе общества взаимного страхования (в различных их видах и организационно-правовых формах) играют существенную роль на страховых рынках наиболее развитых стран (подробнее об этом планируется написать в соответствующей будущей публикации).
При этом важно отметить, что дело не только в экономическом устройстве, так как, например, капитализм сам по себе не является обязательным условием возникновения
и развития взаимных обществ. Это подтверждается историческими данными о древних и античных обществах, примерами взаимной кооперации в феодальной Европе и на Руси. Об этом же свидетельствует и современная история. Так, в дополнение к обычным обществам взаимного страхования во второй половине XX в. появились и стали востребованными взаимные общества, функционирование которых обусловлено не только экономическими, но и религиозными факторами.
Речь идет о так называемом «конфессиональном страховании» (faith-based insurance) - термин, встречающийся, в частности, в исследовании, опубликованном Всемирным банком [18] (Serap O., 2013). В том исследовании, посвященном такафулу и другим видам взаимного страхования, предложена классификация видов «конфессионального страхования», которая в отечественной научной литературе переведена и выглядит следующим образом:
1) христианские организации разделения затрат на здравоохранение (Christian health-sharing arrangements);
2) христианские ассоциации (Christian associations);
3) христианские взаимные страховщики (Christian mutual insurers);
4) такафул (Takaful);
5) еврейское страхование (Jewish insurance) [19] (Mazhukhovskiy E.A., 2015).
Более подробное описание истории и особенностей данных видов «конфессионального страхования» изложено, как уже отмечено выше, в замечательных трудах зарубежных [18] (Serap O., 2013) и отечественных авторов [19] (Mazhukhovskiy E.A., 2015), и в рамках данной публикации повторение данного материала нецелесообразно. Однако нельзя не согласиться с тем, что «возникновение «конфессионального» страхования стало новой важной главой в мировой истории взаимного страхования, и наглядно иллюстрирует многообразие форм и возможностей его применения» [19] (Mazhukhovskiy E.A., 2015). Также отметим, что подобный международный опыт применения специфических видов взаимного страхования является актуальным и для России, в которой представлены все заинтересованные в нем конфессиональные группы населения.
Особый интерес для России, как члена Евразийского экономического союза, представляет такафул-страхование. В работе Э.А. Асяевой отмечается, что «в рамках создания Евразийского экономического союза, который начал свою деятельность с 1 января 2015 г., предполагается создание единого страхового пространства с взаимным признанием лицензий и обеспечением доступа на рынки стран-участников» и «поэтому одной из рекомендаций по сближению стран может являться развитие системы взаимного страхования с использованием такафула» [20] (Asyaeva E.A., 2017).
Заключение
Анализ истории развития взаимного страхования показал, что страховая взаимопомощь возникла намного раньше, чем появились первые коммерческие страховые отношения, т.е. оно всегда было присуще человечеству.
Исторические и современные факты не только подтверждают широкую распространенность и эффективность различных видов взаимного страхования, но и свидетельствуют о том, что во многом благодаря ему, в Европе началось внедрение государственного социального страхования: появились прототипы современных пенсионных систем, систем финансовой защиты трудящихся и выплат пособий по безработице. Кроме того, на основе взаимного страхования создавались системы обязательного страхования имущественных рисков.
Таким образом, именно на базе взаимных обществ в сочетании с инициативой правительств и при поддержке государственного регулирования возникли и развились те институты, подходы и процедуры, которые в настоящее время составляют одну из основ не только современных социальных государств Европы, но и США и ряда других развитых стран мира. А «конфессионального страхования» стало важной вехой современной мировой истории взаимного страхования и наглядно иллюстрирует многообразие форм и возможностей применения данного финансового инструмента.
Применительно к российской страховой практике взаимные общества могли бы составить конкуренцию коммерческим страховщикам в сфере имущественного страхования граждан, прежде всего с точки зрения стоимости страховых услуг, которые постоянно и заметно увеличиваются в последние годы. А в сфере имущественного страхования юридических лиц организации могли бы кооперироваться для создания собственных обществ взаимного страхования в целях наиболее оптимальной страховой защиты, снизив финансовую нагрузку за счет отказа от нередко завышенных тарифов коммерческих страховщиков.
Еще раз подчеркнем, что, по нашему мнению, текущее состояние глобальной и региональных экономик способствуют развитию различных некоммерческих форм деятельности и кооперации, а российский рынок взаимного страхования в силу его слабого развития, и вовсе имеет значительный потенциал роста в интересах граждан, организаций и экономики страны в целом. Это обуславливает научно-практическую значимость разносторонних исследований различных видов и способов применения взаимного страхования.
ИСТОЧНИКИ:
1. О взаимном страховании: ФЗ от 29.11.2007 № 286-ФЗ (ред. от 29.07.2017). КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_72848/.
2. Турбина К.Е., Дадьков В.Н. Взаимное страхование. - М.: Анкил, 2007. - 344 c.
3. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. / учеб-
ник, под. Ред. Е.В. Коломина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008. - 448 c.
4. Финансово-кредитный словарь. / в 3-х томах. - 2-е изд., стереотип. Т. 3 Р-Я / Гл. ред.
В.Ф. Гарбузов. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 511 c.
5. Коломин Е.В., Шахов В.В. Словарь страховых терминов. - М.: Финансы и статистика,
1991. - 336 с.
6. Chris Huntley The History of Life Insurance. Insuranceblogbychris. [Электронный ре-
сурс]. URL: http://www.insuranceblogbychris.com/history-life-insurance/.
7. Логвинова И.Л. Генезис взаимного страхования // Экономические науки. - 2010. - №
4. - c. 69-76.
8. Логвинова И.Л. Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в
российской экономике. - М.: Анкил, 2010. - 248 c.
9. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: Анкил, 1993. - 228 c.
10. Mr Douwe Grijpstra, Mr Simon Broek, Mr Bert-Jan Buiskool, Ms Mirjam Plooij The role of mutual societies in the 21st century (study). - Brussels: European Parliament. Policy Department A: Economic and Scientific Policy, 2011. - 97 p.
11. Bert Koene, De Caeskopers: Een Zaanse koopmansfamilie in de Gouden Eeuw, 2011
12. David Jenkins and Takau Yoneyama: The History of Insurance, 2000
13. Simon Broek, Bert-Jan Buiskool, Alexandra Vennekens, Rob van der Horst: Study on the current situation and prospects of mutuals in Europe. Final report. - Zoetermeer, 2012. - 227 p
14. Вигдорчик Н.А. Социальное страхование (систематическое изложение истории, организации и практики всех форм социального страхования). - СПб.: Практическая медицина, 1912. - 295 c.
15. Боуз Д. Либертарианство: История, принципы, политика. / Пер. с англ. под ред. А. В. Куряева. - Челябинск: Социум, Cato Institute, 2004. - 392 c.
16. Население Великобритании. Википедия. [Электронный ресурс]. URL: https:// ru.wikipedia.org/wiki/.
17. Преженцов А.О. Взаимное страхование от пожаров и его реформа. - СПб.: Типография товарищества «Общественная польза», 1867. - 282 c.
18. Serap O. Gonulal: Takaful and Mutual Insurance: Alternative Approaches to Managing Risks. - Washington, DC: World Bank, 2013. - 226 p.
19. Мажуховский Е.А. Конфессиональное взаимное страхование // Вестник Адыгейского государственного университета. - 2015. - № 4(170). - c. 281-284.
20. Асяева Э.А. Перспективы альтернативных финансов в отечественной экономике в условиях экономического кризиса // Вестник Академии. - 2017. - № 2. - c. 115-121.
REFERENCES:
Finansovo-kreditnyy slovar [Financial and Credit Dictionary] (1994). M.: Finansy i
statistika. (in Russian). Arkhipov A.P., Gomellya V.B., Tulenty D.S. (2008). Strakhovanie. Sovremennyy kurs [Insurance. Modern course] M.: Finansy i statistika; INFRA-M. (in Russian).
Asyaeva E.A. (2017). Perspektivy alternativnyh finansov v otechestvennoy ekonomike v usloviyakh ekonomicheskogo krizisa [Prospects for alternative finance in the domestic economy in the context of the economic crisis]. Vestnik Akademii. (2). 115-121. (in Russian).
Bouz D. (2004). Libertarianstvo: Istoriya, printsipy, politika [Libertarianism: History, principles, politics]Chelyabinsk: Sotsium, Cato Institute. (in Russian).
Chris Huntley The History of Life Insurancelnsuranceblogbychris. Retrieved from http://www.insuranceblogbychris.com/history-life-insurance/
Kolomin E.V., Shakhov V.V. (1991). Slovar strakhovyh terminov [Glossary of Insurance Terms] M.: Finansy i statistika. (in Russian).
Logvinova I.L. (2010). Genezis vzaimnogo strakhovaniya [Mutual Insurance Genesis]. Economic sciences. (4). 69-76. (in Russian).
Logvinova I.L. (2010). Vzaimnoe strakhovanie kak metod sozdaniya strakhovyh produktov v rossiyskoy ekonomike [Mutual insurance as a method of creating insurance products in the Russian economy] M.: Ankil. (in Russian).
Mazhukhovskiy E.A. (2015). Konfessionalnoe vzaimnoe strakhovanie [Confessional mutual insurance]. Vestnik Adygeyskogo gosudarstvennogo universiteta. (4(170)). 281-284. (in Russian).
Mr Douwe Grijpstra, Mr Simon Broek, Mr Bert-Jan Buiskool, Ms Mirjam Plooij (2011). The role of mutual societies in the 21st century (study) Brussels.
Prezhentsov A.O. (1867). Vzaimnoe strakhovanie ot pozharov i ego reforma [Mutual fire insurance and its reform] SPb.: Tipografiya tovarischestva "Obschestvennaya polza". (in Russian).
Serap O. (2013). Gonulal: Takaful and Mutual Insurance: Alternative Approaches to Managing RisksWashington, DC: World Bank.
Turbina K.E., Dadkov V.N. (2007). Vzaimnoe strakhovanie [Mutual insurance] M.: Ankil. (in Russian).
Vigdorchik N.A. (1912). Sotsialnoe strakhovanie (sistematicheskoe izlozhenie istorii, organizatsii i praktiki vsekh form sotsialnogo strakhovaniya) [Social insurance (systematic presentation of the history, organization and practice of all forms of social insurance)] SPb. : Prakticheskaya meditsina. (in Russian).
Voblyy K.G. (1993). Osnovy ekonomii strakhovaniya [Fundamentals of Insurance Economics] M.: Ankil. (in Russian).
