CC BY
74ВНЕДРЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ТРЕБОВАНИЙ ПРИ УПРАВЛЕНИИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: РЕГИОНАЛЬНЫЙ АСПЕКТЫ (НА ПРИМЕРЕ БАНКВСКОЙ СИСТЕМЫ
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН)
Хайдаров З. Ш.
к.э.н. старший предподователь каф. "Банковское дело " СамИЭС
Аннотация. Определение специфических региональных особенностей и факторов влияющих на внедрение международных требований и стандартов в управление активами и пассивами коммерческих банков и перспективы развития банковских и финансовых услуг.
Abstract. Identification of specific features and factors affecting the implementation of international requirements and standards in the management of assets and liabilities of commercial banks and the prospects for the development of banking and financial services.
Ключевые слова: коммерческий банк, актив, риск, международные требования и стандарты Базельского комитета, "консервационный буфер" капитала, "контрциклический буфер" капитала
Keywords: commercial bank, risk, international requirements and standards of the Basel Committee, conservation buffer capital, countercyclical buffer capital.
Введение.
На современном этапе развития экономики развивающихся стран возрастают проблемы управления активами и пассивами коммерческих банков с учетом международных требований и стандартов. Эффективное внедрение этих международных показателей возможно при определение и учете специфических особенностей состояния банковской деятельности и факторов влияющих на указанный процесс. В настоящее время в Республики Узбекистан поэтапно внедряется процесс либерализации экономики, в целом и в частности в банковском секторе. Актуальность данной проблемы озадачены в Постановлении Президента Республики Узбекистан «О мерах по дальнейшему развитию и повышению устойчивости национальной банковской системы»[15].
Анализ литературы по теме:
Проблемы управления активами и пассивами коммерческих банков Республики Узбекистан иследованы в монографиях Амонова А. А. [2] и Абдуллаевой С. А.[3]. Одноко, указанные исследования были проведены до перехода экономики Узбекистана на условиях либерилизации.(сентябрь 2017 г)[1]. Поэтому в этих исследованиях не могли быть учтены новые явления и тенденции в развития экономики страны, особенно в банковском секторе, а именно не были учтены специфические особенности и факторы влияющие на процесс внедрения международных требований и стандартов в управление активами и пассивами коммерческих банков Республики Узбекистан и перспективы развития банковских и финансовых услуг.
Методы исследования.
При изложении данной статьи были использованы методы анализа, сравнительный метод, нормативные методы, методы средних чисел, индексные методы, индуктивные и дедуктивные методы, методы абстракции и конкретики.
Анализ и результаты.
Инфраструктурные системы, обслуживающие субъектов рыночных отношений, можно разделить на следующие группы: производственная инфраструктура; инфраструктура торговли и услуг; услуги оказываемые банковскими и финансовыми инфраструктурами; инфраструктура для оказание социальных услуг; услуги информационно - технологической и коммуникационной инфраструктуры.
Инфраструктура финансовых услуг Республики Узбекистан, а также банковского сектора значительно изменилась за последние пять лет в соответствии с международными требованиями и стандартами и их роль в экономике значительно возросла. В банковском секторе Узбекистана Правительство поэтапно внедряет инновационные методы международного рейтинга и этот процесс имеет свои особенности и специфические факторы влияющие на данный процесс.
Коммерческие банки имеют свою специфику по управлению активами, пассивами и надзору разработанную Базельским комитетом в 1988 году и внедренную на практику поэтапно начиная с 1993 года. (В 1974 году в государстве Швейцария в городе Базель был организован при "Международно -расчетном банке" "Комитет Базеля" по банковскому надзору.)
Согласно Международному стандарту (Базеля I) капиталы коммерческих банков делятся на две части: капитал I уровня (основной капитал) и капитал II уровня (добавочный капитал). Задачи этих показателей являются оценка достаточности капитала и проявляется в следующем: отражение реального уровня капитала; ограничивает увеличение объема кредита при минимальном уровне капитала; дает возможность учесть уровень риска забалансовых операций.
Недостаток показателя достаточности капитала по Базелю I заключается в том, что он ориентирован исключительно на кредитный риск, активы недостаточно дифференцированы по уровню рисков (не учтен рыночный риск) и требования по созданию резервов для определенных видов рисковых операций занижены. [6]
В июле 1997 года Базельский комитет внес поправки в требования к достаточности капитала коммерческих банков для оценки адекватности капитала и рыночных рисков при управлении активами и пассивами коммерческих банков и с 2000 года начал внедрить новое соглашение (Базель II) на основе целевых установок. Требования Базель II применяются к следующим видам рисков : риски связанные с процентными ставками, риски связанные с портфелем торговых операций (ценные бумаги); валютный риск; товарные риски, возникающий при купле-продаже драгоценных металлов.
Мировой финансово-экономический кризис, начавшийся в 2008 году, заставил Базельский комитет ужесточить требования к банковскому капиталу. В результате разработано новое соглашение, известное как Базель III , которое вступило в силу с 15 сентября 2010 года. Это новое соглашение не отменяет Базель II, а дополняет его.
Основные требования и особенности Базель III используемые при управлении активами и пассивами коммерческих банков следующие: коммерческие банки, не соблюдающие новые требования Комитета, должны будут сокращать сумму премиальных выплат и дивидендов; увеличены требования к уровню акционерного капитала, если указанные требования составляли 2% от суммы активов рассчитанные учетом рисков до уплаты налогов, то данный показатель установлен на уровне 4,5% от указанной суммы активов после уплаты налогов; увеличены минимальные требования к достаточности капитала I уровня, что увеличены за период с 2013 год по 2019 год с действующего 4,5 % до уровня 6 % ; внедрен защитный "консервационный буфер" капитала, который состоит из дополнительного резерва равного 2,5% от уровня капитала первого уровня, общее требование к капиталу I уровня за период 20152019 года составил (4,5 % + 2,5% ) 7%; внедрен показатель "контрциклический буфер" капитала банка, который исчисляется в объеме 0-2,5% от собственного капитала банка и способствует резкому сокрашению объема кредита; в период 2013-2017 года внедрен показатель отношение собственного капитала к привлеченному капиталу, который вводится в целях определения уровня риска, который составляет 3 процента от суммы капитала I уровня[7].
Следующие факторы могут повлиять на процесс внедрения международного требования и стандартов Базель III при управлении активами и пассивами коммерческих банков в Узбекистане.
Первый фактор . Внедрение международного требования и стандартов Базеля III началось на два года позже, а именно с 1 января 2015 года, чем в европейских банках с 1 января 2013 года. Основанием для этого является решение Президента Республики Узбекистан [4] . Согласно этому документу в 20112015 годах необходимо было пройти подготовительный этап перехода коммерческих банков к международным требованиям Базель III.
Второй фактор. Согласно решению Правительство Узбекистана коммерческие банки должны были увеличивать свой уставный капитал ежегодно на 20%. Коммерческие банки реализовали эту задачу за счет следующих источников: путем рекапитализации девидентов акционеров банка; путем продажи выпущенных акций коммерческих банков на Республиканской фондовой бирже. Привлекательность этих выпущенных банковских акций заключается в том, что их дивидендная ставка (25-30%) выше, чем средний процент краткосрочных депозитов (18-19%) банков.
Уровень достаточности капитала в коммерческих банках Узбекистана почти в три раза выше (23%) установленной международной нормы (8%), что с учетом ряд других факторов, обеспечило Узбекистану получение стабильного суверенного рейтинга в декабре 2018 года. [8]
Третий фактор . На основании рекомендаций Базельского комитета расчет норматива достаточности регулятивного капитала был введен в 2004 году с добавлением показателя рыночного риска к требованиям Базель I.
Центральный банк Республики Узбекистан увеличил дополнительно уровень достаточности нормативного капитала (при этом не были приняты в счет риски процентной ставки и инвестиции) и установил минимальный коэффициент достаточности капитала на уровне 10% вместо установленного международного уровня 8% и поэтапно увеличил этот показатель до уровне 14,5% (на 1 января 2019 года.) Причина такого подхода заключается в том, что при наличии достаточного резерва капитала в процессе увеличения банковского риска можно поддерживать стабильное банковское финансовое состояние, а это способствует снижению фактора банковского риска.
Четвертый фактор. Основываясь на требованиях Базеля III Центральный банк Узбекистана для коммерческих банков рассчитал дополнительно к коэффициенту достаточного капитала операционный риск и кредитный риск, а из рыночного риска при расчетах взять только валютный риск (процентный и инвестиционный риск не были учтены при расчетах). Для коммерческих банков Узбекистана не введены эти коэффициенты риска при расчетах, т.к рынок ценных бумаг и рынок процентных ставок в Узбекистане не развит в соответствии с международными требованиями. В 2018 году объем ценных бумаг в Узбекистане составил 1,3 процента от валового внутреннего продукта. Для Европы этот показатель составляет 50-60%. Из 27 триллионов кредитов, выданных в Республике Узбекистан в 2018 году, только 21% объема кредита были выданы свободно самими
коммерческими банками, остальные 79% объема кредитов были выданы в соответствии с решениями Правительства Узбекистана[5].
Одним из требований Базель III является достаточность акционерного капитала. Целевая установка этого нормативного показателя осушествлена следующим образом. Коммерческий банк должен увелечить собственный капитал не за счет повышения уровня процентных ставок, а за счет увеличения собственного капитала.
Базельский комитет увеличил коэффициент достаточности акционерного капитала с 2 до 4,5% на основе вышеуказанного подхода плюс добавил коэффициент в размере 2,5% в качестве резерва "консервационный буфер" капитала. Таким образом коэффициент достаточности капитала банка был установлен на уровне 7%.
Пятый фактор. Уровень достаточности капитала I уровня для коммерческих банков в соответствии с требованиями Базель установлен на уровне 4,5% от уровня активов расчитанных с учетом риска.
Центральный Банк Узбекистана установил данный показатель для коммерческих банков на уровне 5%. Защитная «буферная консервация» капитала установлена на уровне 2,5% от капитала I уровня как дополнительный резерв. Таким образом, Центральный Банк Узбекистана с 1 января 2015 года для коммерческих банков установил данный показатель на уровне (5%+2,5%) 7,5% процентов и поэтапно довел его по состоянию 1 января 2019 года на уровне 11 процентов.
В сентябре 2010 года были приняты требования Базель III. Начиная с 1 января 2013 года комерческие банки поэтапно начали переходит к этим требованиям. 1 января 2019 года было обеспечено полный переход к международным требованиям, переходной период составил 6 лет. Центральному банку Узбекистана было дано три года времени для полного перехода коммерческих банков к этим требованиям, а именно переход начался с 1 января 2015 года и 1 января 2019 года на эти международные требования были полностью переведены все коммерческие банки Узбекистана.
Шестой фактор . Достаточность капитала банка зависит от оценки уровня риска банка и необходимо создать для этих рисков дополнительные резервы. Этот подход был причиной включения в коэффициент достаточности капитала банка дополнительные резервы, чтобы банк не ставил своей целью получение большей прибыли от своих клиентов при низкой их кредитоспособности.
Со стороны Центрального банка Узбекистана коэффициент достаточности регулятивного капитала и дополнительные резервы к ним для коммерческих банков установлены с 1 января 2015 года в размере (8%+2,5% =) 10,5%, с 1 января 2016 года -11,5 процентов, с 1 января 2017 года 12,5 процентов, с 1 января 2018 года 13,5 процентов и с 1 января 2019 года -14,5 процентов.[9]
Центральные банки стран-членов Базельского комитета начали переводит свои коммерческие банки с 1 января 2019 года на коэффициент достаточности капитала с учетом дополнительных резервов к ним, который был установлен для них на международном уровне 10,5 процента.
Седьмой фактор. Центральный банк Узбекистана начиная с 2016 года начал поэтапно повыщать показатель покрытия ликвидности (LCR) для коммерческих банков и с 1 января 2018 года установил базовый уровень покрытия ликвидности (LCR) на уровне 100%, а с 1 января 2018 года ввел коэффициент чистого стабильного финансирования (NFSR) на уровне 100%.
Причиной перехода коммерческих банков на эти международные требования и стандартов Базель III является то, что при равном уровне коэффициента достаточности капитала банки не ставили своей целю получение большой прибыли от своих клиентов при низкой их кредитоспособности. Поэтому к коэффициенту достаточности капитала добавили дополнительные резервы учтывающие на ряду с кредитным риском, операционные и рыночные риски.
Таким образом, внедрение высокого международного требования и стандартов в коммерческих банках будут способствовать устойчивому росту банковских услуг, достижение эффективности, безопасности и привлекательности в банковской деятельности.
Выводы и предложения.
В Узбекистане не развит рынок процентных ставок и ценных бумаг, поэтому при расчетах достаточности регулятивного капитала коммерческих банков не учитиваются международные показатели риски рынков процентных ставок и риска рынка ценных бумаг. С сентября 2017 года в связи с либерилизацией экономики Узбекистана необходимо при расчетах достаточности капитала коммерческих банков учесть риск рынков процентных ставок и ценных бумаг, что приведет в целом к снижению банковских рисков и к финансовой стабилности банков, а также будет способствовать выхода коммерческих банков Узбекистана на международный финансовый рынок и решению проблемы ликвидности этих банков в условиях инвестиционной активности в экономике страны.
Литература:
1. Постановление Президента Республики Узбекистан от 12 сентября 2017 года .№ ПП-3270 «О мерах по дальнейшему развитию и повышению устойчивости национальной банковской системы».
2. Амонов А.А. Управление активами и пассивами коммерческих банков. Монография. Т .; Экономика и финансы, 2016;
3. Абдуллаева С.А. Проблемы укрепления платежеспособности банков. Монография. Т .; Экономика финансов, 2016;
4. Указ Президента Республики Узбекистан от 26 ноября 2010 года № ПП-1438 «О дальнейшем реформировании и повышении устойчивости финансово-банковской системы республики в 2011-2015 годах и достижении высоких международных рейтинговых показателей».
5. Банковский вестник, № 43, 2018
6. Базельский комитет по банковскому надзору. Международная Конвергенция Оценка Капитала и Стандарты Капитала. Базель, 2002,-425 с.
7. http://www.cbr.ru/publ/Gud/ar_2013.pdf
8. Сборник нормативных документов по реформированию банковской системы Республики Узбекистан и регулированию деятельности коммерческих банков. -Ташкент: Узбекистан, 2016.
9. Положения о требованиях адекватности капитала коммерческих банков, зарегистрировано МЮ РУз за №2693 от 06.06.2015 г.
УДЛ:338.48
ФОРМИРОВАНИЕ СПРОСА И СТИМУЛИРОВАНИЕ ПРОДАЖ В СФЕРЕ ТУРИЗМА
Каландаров У.Х.
Старший преподаватель СамИЭС.
Шодиярова К.Х.
Преподаватель СамИЭС.
Аннотация. Данная статья направлена на освещение проблем оценки конкурентоспособности услуг гостиничных предприятий, в которых качество рассматривается как важный фактор конкурентоспособности объекта. В статье использованы экспертные, факторные и параметрические методы оценки конкурентоспособности услуг гостиничных предприятий, рассмотрены вопросы формирования и реализации требований.
Ключевые слова: Обеспечение качества, продвижение, продажи, сервис, система качества, совокупность методов, корреляционный анализ, техническая и функциональная ценность качества, „входящие", „исходящие", „общие" и „частные" факторы, качество обслуживания, непрерывность, надежность, точность, знакомство, скорость передачи информации, соответствие цены и качества.
Национальные гостиничные предприятия функционируют в период последовательного развития, полностью осваивая рыночные отношения. Резкое влияние конкуренции на качество рыночного механизма диктует необходимость создания системы управления, вооруженной современными маркетинговыми арсеналами для гостиничных предприятий.
Соответственно, в условиях современного совершенствования маркетинга повышается необходимость внедрения методов количественного анализа в повседневную практику.
Одной из актуальных тенденций, стоящих перед системой маркетинга в сфере туризма, является проблема определения показателей их конкурентоспособности (основных параметров, определяющих ее), которая считается важным показателем деятельности гостиничных предприятий.
Дальнейшее развитие гостиничных предприятий будет зависеть от следующих действий::
- эффективная организация управления на основе маркетинга, обеспечивающая необходимые условия для производства и реализации продукции и услуг ;
- создание эффективной системы качества, обеспечивающей конкурентоспособность деятельности и доходов предприятия.
Существует целый ряд важных аспектов предоставления услуг в гостиничных учреждениях:
Во-первых, в процессе покупки и продажи услуги непосредственно участвует потребитель, то есть материальные блага более тесно взаимодействуют с производителем, чем со сферой производства.
Во-вторых, в силу потребностей и потребностей потребителя, трудовая Ута будет индивидуализирована.
В-третьих, затраты труда при предложении услуг могут быть приравнены к высококвалифицированному рабскому труду при производстве материальных благ.
Три аспекта этих услуг, выделенные в качестве объекта рынка, признают сложный ход процесса управления предприятием в обеспечении его эффективности и конкурентоспособности. Дело в том, что чем выше уровень коммуникации между покупателем и продавцом, чем выше уровень индивидуализации труда, чем больше трудоемкость процесса, тем сложнее будет достичь высокого уровня качества и экономической эффективности.
Однако при определении эффективности услуг по глушению шума предприятий индустрии гостеприимства, работающих в таких условиях, используется целый ряд методов. Одним из таких методов является комплекс методов, направленных на повышение конкурентоспособности услуг на основе системы качества.
Сегодня менеджеры гостиниц понимают необходимость внедрения системы менеджмента качества для повышения эффективности использования гостиничных объектов, а также уровня рентабельности.
