CC BY
26
Международный научно-исследовательский журнал ■ № 8(39) ■ Сентябрь ■ Часть 1
1 Студент, 2студент, 3студент
Санкт-Петербургский государственный экономический университет ВНЕДРЕНИЕ БАНКОВСКОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ В ЦЕЛЯХ АЛЛОКАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО КАПИТАЛА БАНКА
Аннотация
Предлагается внедрить в коммерческие банки России информационную систему ранжирования контрагентов по уровням риска с целью высвобождения части экономического капитала банка и его использования в высокодоходных операциях.
Ключевые слова: банковская информационная система, Базель II/III, уровень риска, аллокация, кредитный портфель.
Jutkin S.S. \ Tujsuzov A.V. 2, Kudaev A.V.3
1 Student, 2student, 3student St. Petersburg State University of economics
BANKING INFORMATION SYSTEM FOR COUNTING NECESSARY PART OF AUTHORIZED CAPITAL
Abstract
It is proposed to introduce into Russian commercial banks information system of ranking the counterparties to the levels of risk to release a part of authorized capital.
Keywords: banking information system, Bazel II/III, level of risks, allocation, credit portfolio.
Согласно международным рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, банкам следует о ценивать кредитный риск на основе собственных рейтингов, не прибегая к помощи сторонних организаций. Такую сложную категорию как кредитный риск, имеет смысл анализировать аппаратным способом. Коммерческие банки в современных реалиях сложно представить без организованного технического аппарата, в частности -банковских информационных систем, которые автоматизированным способом реализуют те или задачи и функции банка.
Авторами статьи предлагается банковская информационная система, внедряемая для оценки кредитного риска с позиции вынесения, в последующем, требований к экономическому (собственному) капиталу банку, или, другими словами, аллокации экономического капитала банка для его эффективного использования. Под эффективным использованием в частности, предполагается использование защитного буфера, состоящего из резервов банка и части собственных средств, выделенных на покрытие непредвиденных потерь, в его оптимальных (в контексте минимально - необходимых) размерах. Смысл данных мер проистекает из того, что коммерческие банки используют экономический капитал в защитных целях, и , в следствии этого, вкладывают средства в приобретение низко -рентабельных активов, чтобы минимизировать риски. Данный метод неэффективен с точки зрения развития и роста конкурентоспособности отдельно взятого коммерческого банка.
Стоит отметить, что для усиления своих позиций на рынке, банку следует использовать инструменты по оценке кредитного риска не только в целях эффективного использования капитала, методом формулировки к нему минимальных требований, но и перекладывания риска на контрагента в процессе предоставления ему кредитного продукта, в виде рассчетно - подобранной надбавке к процентной ставке по кредиту, при этом, не ослабляя рыночные позиции банка чрезмерно высокими надбавками.
Тем самым система создаст автоматизированную среду, которая должна осуществлять полную поддержку принятия решений по аллокации капитала, формированию кредитных портфелей и индивидуальных кредитов.
Логическое представление такой системы может быть представлено в форме, изображенной на рисунке 1(нотация UML).
108
Международный научно-исследовательский журнал ■ № 8(39) ■ Сентябрь ■ Часть 1
Рис. 2 - Логическая модель БИС
В модуле «Рейтинговая группа» последовательно формируется шкала, разделяющая заемщиков банка по уровням риска их банкротства. Далее, в рамках модуля «Оценка риска» производится подсчет ожидаемых и непредвиденных потерь, связанных с банкротством контрагента, макроэкономической средой и прочими факторами, оказавшими влияние на величину риска.
На основании проведенного системой анализа, в «Исполнительном» модуле системы рекомендуются, в форме отчетов, способы организации кредитных портфелей и подсчитанные для каждого портфеля нормы прибыли. В «Измерительном» модуле формируется профиль субпортфеля и требования на экономический капитал. Отдельный модуль системы рассчитывает процентные ставки. Сотрудники банка могут выгрузить любой интересующий их отчет, если они имеют соответствующие права доступа.
Мировая практика использования принципов Базель ,касаемо оценки риска, и успешное внедрение в европейские банки схожих систем, отличающихся только математическим аппаратом анализа, доказывают адекватность модели.
Литература
1. Банковские информационные системы: Учебник/Под ред. В.В. Дика.
2. Артемьев А. В., Минаков В. Ф., Макарчук Т. А. Управление обучением персонала коммерческого банка: Эффекты. Синергия // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. - 2013. - № 3. - С. 11-15.
3. Минаков В. Ф., Корчагин Д. Н., Король А. С., Галстян А. Ш., Азаров И. В. Оптимизация автоматизированных систем межбанковских расчетов // Финансы и кредит. - 2006. - № 20 (224). - С. 17-21.
4. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework -Comprehensive Version. Part 2.
References
1. Bankovskie informacionnye sistemy: Uchebnik/Pod red. V.V. Dika.
2. Artem'ev A. V., Minakov V. F., Makarchuk T. A. Upravlenie obucheniem personala kommercheskogo banka: Jeffekty. Sinergija // Jekonomika, statistika i informatika. Vestnik UMO. - 2013. - № 3. - S. 11-15.
3. Minakov V. F., Korchagin D. N., Korol' A. S., Galstjan A. Sh., Azarov I. V. Optimizacija avtomatizirovannyh sistem mezhbankovskih raschetov // Finansy i kredit. - 2006. - № 20 (224). - S. 17-21.
4. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework -Comprehensive Version. Part 2.
109
Международный научно-исследовательский журнал ■ № 8(39) ■ Сентябрь ■ Часть 1
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ / JURISPRUDENCE Воронина Н.П.
Кандидат юридических наук, доцент,
Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)
ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КООПЕРАТИВОВ В РОССИИ
И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
Аннотация
В настоящей статье проведен сравнительно-правовой анализ реализации кооперативных признаков в законодательстве зарубежных стран и России. Зарубежный опыт может быть использован при разработке нового федерального закона о сельскохозяйственных кооперативах.
Ключевые слова: кооператив, сельскохозяйственный кооператив, корпорация, товарищество, ассоциация, компания.
Voronina N.P.
PhD in Law, assosiate professor, O.E. Kutafin Moscow State Law University CONCEPTS AND FEATURES OF AGRICULTURAL COOPERATIVES IN RUSSIA AND FOREIGN
COUNTRIES
Abstract
The paper submits the comparative and legal analysis of the implementation of the features of co-operative in the legislation of foreign countries and Russia. Foreign practice can be used to elaborate a new federal legislation on agricultural cooperatives.
Keywords: cooperative, agricultural cooperative, corporation, partnership, association, company.
Понятие и признаки кооператива в международной кооперативной доктрине были сформулированы в Декларации МКА «О кооперативной идентичности» (1995). Под кооперативом понимается автономная ассоциация людей, объединившихся добровольно для удовлетворения своих общественно-экономических, социальных и культурных потребностей посредством демократически управляемого предприятия, находящегося в совместном ведении его членов. Данное определение указывает на следующие кооперативные признаки: добровольность объединения; удовлетворение экономических, социальных и культурных потребностей членов кооператива; автономный (независимый) характер; демократическое управление; действует через кооперативное предприятие, находящегося в собственности его членов.
Проследим реализацию этих признаков в законодательстве зарубежных стран.
1. Кооператив как объединение. В международном законодательстве термин «ассоциация» и термин «объединение» - синонимы. Различиями обладает лишь критерий объединения - лиц или капиталов. И это имеет принципиальное значение для идентификации юридического лица в качестве кооператива. Если отправной точкой считать объединение капитала, то личность учредителей и их интересы практически не учитываются в таком объединении. Как следствие, организация управления исходя из величины доли в уставном капитале, распределение прибыли пропорционально лишь имущественному участию, преследование исключительно одной цели -максимальное извлечение прибыли. При объединении лиц краеугольным камнем являются общие интересы учредителей, преследование не только хозяйственных, но и социальных целей, демократическая организация управления и т.д., то есть все то, что присуще кооперативу.
Сложились две базовые модели сельскохозяйственных кооперативов: 1) корпорация и 2) ассоциация (товарищество, общество).
Согласно первой модели сельскохозяйственный кооператив признается корпорацией. В одних странах корпорация - объединения лиц или капиталов (узкий подход), в других - корпорация как на юридическое лицо, включая всех участников хозяйственного оборота (широкий подход) [13. С. 16-17].
В странах общего права корпорация понимается в широком смысле в качестве юридического лица, поэтому вместо термина «корпорация» часто используется термин «компания» (ст. 1 Закона Великобритании о компаниях [14, С.3]). Но при регистрации кооператива сохраняется его основная особенность - в названии обязательно указывается слово «кооператив» [5, С.122], и он должен действовать в рамках кооперативных принципов. Корпорацией особого рода признаются сельскохозяйственные кооперативы в США - они ориентированы на получение экономии или клиента и «не могут изменить своего назначения предоставлять услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям» [1].
Как корпорация с переменным числом членов с переменными размерами вкладов кооператив определяется в Бельгии (§ 1 ст. 141 Торгового кодекса). Из четырех форм, в которых может регистрироваться кооператив, наиболее классической с позиции кооперативной теории является модель кооперативов, входящих в Национальный кооперативный Совет.
По второй базовой модели ассоциация (товарищество, общество) отличается от корпорации. Ассоциация - это объединение лиц, а не капиталов; цель - не извлечение прибыли, а удовлетворение интересов своих членов; управление по принципу «один человек - один голос»; обслуживание только своих членов; запрет отчуждения паев по рыночной цене; выплата дивидендов по фиксированной ставке; распределение дохода пропорционально объему участия члена в хозяйственной деятельности организации [5, С. 120].
В Великобритании такие товарищества действуют на основании отдельного Закона 1965 г., поэтому их часто противопоставляют корпорациям, что в корне неверно: с 1962 г. на товарищества распространен корпоративный статус [5, С.122], но при сохранении ряда кооперативных особенностей [10, С.18].
110
