Валютный контроль в действии Текст научной статьи по специальности «Право»

Валютный контроль в действии

Деятельность подразделений валютного контроля таможенных органов Дальневосточного региона направлена на обеспечение соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. За 9 месяцев 2007 г. таможенными органами Дальнего Востока проведено 1837 проверок по предполагаемым фактам нарушения валютного законодательства. Наибольшее количество проверок проведено Владивостокской (422 проверки), Хабаровской (217 проверок) и Находкинской (203 проверки) таможнями. В результате было выявлено 2182 случая нарушения валютного законодательства на сумму 2,22 млрд рублей.

Среди нарушений валютного законодательства чаще всего встречаются:

- несоблюдение установленного порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушения единых правил оформления паспортов сделок (ст. 15.25 ч. 6 КоАП РФ) - выявлено 1358 случаев на сумму 1,5 млрд рублей. Особенно эффективно в этом направлении поработали находкинские таможенники. Ими выявлено около 50 % таких нарушений;

- невыполнение резидентами в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за экспортированные товары (ст. 15.25 ч. 4 КоАП РФ). Выявлено 659 случаев нарушений на сумму 391 млн рублей;

- невыполнение резидентами в установленный срок обязанности по возврату в Россию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары (ст. 15.25 ч. 5 КоАП РФ). Выявлено 124 случая нарушений на сумму 319 млн рублей.

Кроме того, нередки случаи нарушения валютного законодательства Российской Федерации при вывозе физическими лицами наличной валюты в эквиваленте свыше 10 000 долларов США без представления подтверждающих документов о ее ввозе. При этом нарушается ст. 15 ч. 3 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Всего за 9 месяцев был выявлен 41 случай на сумму 21,6 млн рублей. Наибольшая сумма за нарушения - 18,9 млн рублей - определена Хасанской таможней.

По всем фактам нарушений валютного законодательства таможнями региона возбуждено 408 дел об административных правонарушениях на общую сумму 1,4 млрд рублей. По результатам рассмотрения дел территориальными управлениями Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору

ФАКТЫ И ЦИФРЫ

91

(орган, уполномоченный рассматривать и принимать решения в отношении дел по нарушению валютного законодательства) наложено штрафов на сумму 33,5 млн рублей.

Пресс-служба ДВТУ

***

Амурской таможней за 10 месяцев 2007 г. проведено 175 проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В результате проведенных проверок выявлено 43 случая нарушений валютного законодательства на общую сумму около 25 млн рублей. Наибольшее количество нарушений связано с невыполнением резидентами в установленный внешнеторговым контрактом срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары (25 случаев). На втором месте по количеству нарушений - случаи несоблюдения установленного порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям (18 случаев).

По фактам нарушений валютного законодательства за 10 месяцев 2007 г. подразделением валютного контроля возбуждено 13 дел об административных правонарушениях по частям 4, 5 и 6 ст. 15.25 КоАП РФ. Вся информация о выявленных нарушениях направлена в Федеральную таможенную службу России для ее последующей передачи в Росфиннадзор.

Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае по переданным Амурской таможней делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства в 2007 г. наложено штрафов на общую сумму 782 тыс. рублей.

Анна Бурмистрова

***

Сотрудниками отдела таможенного оформления и таможенного контроля транспортных средств таможенного поста «Морской порт Находка» Находкинской таможни при таможенном оформлении теплохода «Lady Diana» на отход из порта Находка в японский порт Тоямашинко была обнаружена незадекларированная иностранная валюта в сумме 2020 долларов США.

Во время таможенного осмотра жилых помещений судна в одной из кают среди вещей в куртке и были найдены таможенниками вышеуказанные доллары. Как выяснилось, валюта принадлежит одному из членов экипажа. В выездной пассажирской таможенной декларации он задекларировал 9 900 долларов США и 43 дорожных чека AMERICAN EXPRESS номиналом по одной тысяче долларов США, которые были предъявлены к таможенному осмотру. Остальную валюту в сумме 2 020 долларов США, обнаруженную таможенным нарядом, он не задекларировал, так как забыл о ней.

В соответствии с законодательством физические лица имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме, в эквиваленте не превышающей 10 000 долларов США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Российской Федерации либо приобретена в Российской Федерации

Таким образом, моряк не задекларировал в пассажирской таможенной декларации иностранную валюту в сумме 2 020 долларов США и не предоставил документы, подтверждающие, что ранее иностранная валюта на такую сумму ввозилась им на территорию Российской Федерации. В его действиях содержится состав сразу двух административных правонарушений, предусмотренных ст. 16.4 КоАП РФ - недекларирование вывозимой валюты и ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ - осуществление незаконных валютных операций.

Возбуждено два дела об административных правонарушениях. По ст. 16.4 КоАП РФ предусмотрено наказание в виде административного штрафа в размере от 1 тыс. до 2,5 тыс. рублей. А по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ наказание в виде административного штрафа в размере от % до 1 размера суммы незаконной валютной операции, причем данное дело будет отправлено для дальнейшего рассмотрения в Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора Приморского края.

Незадекларированные доллары изъяты и помещены в камеру хранения вещественных доказательств Находкинской таможни.

Юлия Тисленко