CC BY
147
М. И. Середин
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Аннотация
В статье проанализированы причины возникновения рисков внешнеторговой деятельности. Рассмотрены основные виды рисков, которые присущи российским промышленным компаниям. Определена необходимость управления внешнеторговыми рисками. Представлен авторский подход к управлению рисками на предприятии.
Ключевые слова
Внешнеторговые риски, промышленное предприятие, алгоритм управления, мировая экономика, методы управления рисками.
2015 № 3 (51) Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ)
M. I. Seredin
RISK MANAGEMENT OF THE FOREIGN TRADE ACTIVITY OF THE RUSSIAN INDUSTRIAL ENTERPRISES IN MODERN CONDITIONS
Annotation
In article the reasons of emergence of risks of the foreign trade activity are analysed. Main types of risks which are inherent in the Russian industrial companies are considered. Need of management of the foreign trade risks is defined. Author's approach to risk management at the enterprise is presented.
Keywords
Foreign trade risks, industrial enterprise, algorithm of management, world economy, methods of management of risks.
В условиях рыночных отношений основной целью промышленных предприятий является максимизация прибыли, и одним из основных способов является выход на мировой рынок.
Статистика свидетельствует о том, что в течение последних лет количество компаний, осуществляющих внешнеторговые отношения, существенно увеличилось. Но, несмотря на такую положительную динамику, все-таки существует ряд трудностей. В первую очередь, это связано с тем, что предприятия, осуществляющие внешнеторговую деятельность, сталкиваются с большим количеством рисков, а турбулентность современной экономики все больше увеличивает степень их влияния.
«Выходя на внешний рынок, каждое промышленное предприятие преодолевает барьеры, такие как:
- затраты на изучение особенностей предпринимательской среды зарубежных стран;
- необходимость подбора и подготовки квалифицированного персонала;
- «потребность адаптации и модификации товаров к требованиям иностранных потребителей;
- трудности, связанные с поиском зарубежных партнеров» [5].
Кроме перечисленных проблем, существенное значение на внешнеторговую деятельность современных предприятий оказывают различные риски.
Под рисками следует понимать потенциальные негативные события, способные нанести ущерб и убытки для предприятия.
Существует большое количество различных классификаций рисков. «Наиболее распространенной классификацией является следующая.
1. Природно-климатические риски. Эти риски очень трудно выявить заранее, так как они связаны с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, наводнение, эпидемия, резкие изменения климатических условий).
2. Политические риски, возникают в результате изменений политической обстановки в стране, например: приход к власти нового правительства; военные действия или революции, обострение внутриполитической ситуации в стране.
3. Хозяйственные риски, это те риски, которые присущи конкретному предприятию, напрямую связанные с осуществляемой деятельностью» [1]. Их классификация представлена в таблице 1.
Таблица 1 — Виды хозяйственных рисков предприятия
Наименование риска Описание
Риск случайной гибели имущества Связан с потерей имущества предприятия (зданий, сооружений, товаров, оборудования) в результате аварии, пожара, кражи, несоблюдения условий безопасности
Риск невыполнения договорных обязательств Обусловлен недобросовестностью коммерческих партнеров, несоблюдением ими своих обязательств или их неплатежеспособностью
Экономический риск Возникает в результате нарушения запланированных экономических показателей (например, объема реализации товаров или прибыли)
Ценовой риск Проявляется в повышении уровня отпускных цен производителей товаров, оптовых цен посреднических организаций, повышении цен и тарифов на услуги других организаций (например, на энергоносители, транспортные тарифы, арендная плата и т. п.), увеличении стоимости оборудования
Маркетинговый риск Возникает в результате неправильного выбора стратегии поведения предприятия на рынке (например, ошибочная ориентация на потребителей товаров, недооценивание возможностей конкурентов)
Валютный риск Изменение курса одной валюты по отношению к другой напрямую влияет на стоимость комплектующих и товара целиком
Процентный риск Проявляется в неожиданном изменении процентной ставки по банковским вкладам и процентов, выплачиваемых предприятием за предоставленный кредит
Инфляционный риск Опасность обесценивания денежных доходов, получаемых при росте инфляции, что повлечет за собой снижение стоимости капитала предприятия
Инвестиционный риск Угроза возникновения непредвиденных финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности предприятия. Данный вид риска подразделяется еще на два: - риск реального инвестирования, который возникает в результате нарушения календарного плана и низкого качества работ, несоблюдения проектной документации, превышения размеров запланированного бюджета; - риск финансового инвестирования, который обусловлен снижением курсовой стоимости акций, банкротством или неплатежеспособностью организаций, чьи акции или другие ценные бумаги имеются у инвестора
Риск неплатежеспособности Проявляется в том, что в конкретный момент предприятие не сможет выполнить финансовые обязательства перед партнерами (например, неправильное планирование сроков и величины поступления и расходования денежных средств, последствиями чего может оказаться банкротство)
Транспортный риск Опасность потери или порчи товаров во время их транспортировки
Из данных таблицы 1 следует, что в своей деятельности предприятия сталкиваются с неограниченным количеством рисков. Особенно это касается российских предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, так как они наиболее подвержены указанным
рискам. Именно поэтому вопросы управления рисками являются особенно актуальными для отечественных промышленных предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью. Для борьбы с рисками большинство крупных зарубежных предприятий создают специ-
альные подразделения (отделы, службы). «Например, одно из крупнейших немецких предприятий, Hoechst AG, в своей структуре имеет отдел страхования рисков. Сотрудники этого отдела занимаются вопросами управления рисками. Это связано с тем, что, производя продукции более чем на 50 млрд немецких марок, 80 % продукции реализуется на рынках практически всех странах мира. В качестве страховой премии концерн выплачивает различным страховым компаниям более 300 млн марок. Примерно 40 % этих сумм приходится на две собственные страховые компании (агентства), созданные предприятием и контролируемые им [2]».
На российских промышленных предприятиях ситуация с управлением рисками существенно отличается. Практика показывает, что на большинстве отечественных промышленных предприятий отсутствуют какие-либо структуры и органы, занимающиеся ликвидацией рисков или управлением ими. Поэтому одним из направлений по управлению и устранению рисков на предприятиях является использование и адаптация практики иностранных компаний в данной области, к примеру, создание в структуре предприятия специальных служб и отделов по вопросам прогнозирования и выявлению потенциальных рисков предприятия, а также их устранению.
Кроме того, изучив и проанализировав сложившуюся ситуацию на мировом рынке, стало очевидным, что для эффективной работы на нем российские руководители должны иметь четкое представление о возможных рисках. В связи с этим промышленным предприятиям также необходимо научиться управлять рисками.
Управление рисками — это процесс, связанный с выявлением, анализом рисков и принятием решений по минимизации или полной ликвидации угрозы потери материальных средств организации.
Стандартная процедура управления рисками включает в себя четыре этапа: идентификация, анализ, планирование и контроль рисков.
Вначале необходимо произвести идентификацию рисков — это процесс управления рисками, подразумевающий выявление и описание возможных рисков.
На стадии анализа осуществляется оценка рисков. Определяется вероятность наступления риска, степень нанесенного ущерба и определяются границы рисков. Далее риски группируются по степени важности и выбираются наиболее важные из них, которые впоследствии будут постоянно отслеживаться на протяжении всего проекта.
После идентификации и анализа рисков переходят к этапу планирования. На этом этапе разрабатываются мероприятия по предотвращению рисков и ликвидации их последствий, на случай если они все же произойдут.
«Следующий этап — мониторинг и контроль выявленных рисков и осуществление планово-предупредительных мероприятий. На основе полученных данных мониторинга происходит инициирование ответной реакции на проблемную ситуацию в случае выявления таковой. Контроль осуществляется на основе наблюдения за поведением управляемой системы с целью обеспечения оптимального функционирования последней (измерение достигнутых результатов и соотнесение их с ожидаемыми результатами). На основе данных контроля осуществляется адаптация системы, то есть принятие оптимизирующих управленческих решений [1]».
Проанализировав классификацию рисков, присущих промышленным предприятиям, осуществляющим внешнеторговую деятельность, а также основные этапы процесса управления данными рисками, был сформирован алгоритм управления рисками, возникающими в результате ведения внешнеэкономической деятельности (рис. 1).
Рисунок 1 — Алгоритм управления внешнеторговыми рисками на промышленных предприятиях
Выявление риска
12
Оценка степени воздействия риска на предприятие
__
Определение методов и инструментов управления риском
_12_
Устранение риска или снижение уровня его воздействия на предприятие
_12_
Мониторинг и контроль
Алгоритм управления рисками предприятия, занимающегося внешнеторговой деятельностью, можно представить в виде следующих этапов:
- выявление риска;
- оценка степени воздействия риска на предприятие;
- определение методов и инструментов управления риском;
- устранение риска или снижение уровня его воздействия на предприятие;
- мониторинг и контроль.
Теперь рассмотрим перечисленные этапы более подробно. Этап выявления рисков подразумевает под собой определение количества и обозначение того, какие именно риски могут возникнуть при осуществлении промышленным предприятием внешнеторговой деятельности. Риски напрямую зависят от: выбранного сегмента международного рынка; страны-партнера; законодательной базы этой страны; количества конкурирующих предприятий и т. д.
Важным этапом управления внешнеторговыми рисками выступает оценка уровня риска, это связано с тем, что для эффективного управления рисками его вначале необходимо проанализировать и оценить. Оценку риска можно осуществить количественным или качественным способом.
Для оценки риска требуется качественная информация, источниками которой являются:
- бухгалтерская отчетность организации;
- организационная структура предприятия;
- карты технологических потоков;
- договоры и контракты;
- себестоимость продукции;
- финансово-производственные планы предприятия и др.
Различают два вида оценки риска: качественный и количественный анализ.
Качественный анализ риска позволяет заранее определить источники риска. Плюс такого подхода состоит в том, что уже на начальных этапах, возможно, оценить степень риска при осуществлении той или иной деятельности.
«После качественного анализа проводят количественный анализ риска вычисляются числовые значения величин отдельных рисков. Также выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка возможного риска, окончательной стадией количественной оценки является выработка системы антирисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента [8]». Наиболее часто используемыми методами количественного анализа рисков являются статистические методы,
аналитические, метод экспертных оценок, метод аналогов и др.
После оценки риска выбираются методы, средства и инструменты, с помощью которых становится возможным управление рисками на предприятии.
К наиболее часто используемым методам управления рисками на предприятии относятся следующие.
1. Уклонение от рисков. Включает следующие варианты действий:
- отказ от ненадежных партнеров;
- отказ от рискованных проектов;
- страхование рисков;
- поиск гарантов;
- устранение некомпетентности и не профессиональности сотрудников предприятия.
2. Локализация рисков, данные методы заключаются:
- в создании дочерних компаний для реализации проектов с высокой степенью подверженности рискам. В данном случае наиболее рискованный проект или его часть реализуется в дочернем предприятии, но при этом остается возможным использование научного и технического потенциала материнской компании;
- в создании структурных подразделений с высококвалифицированным персоналом, для выполнения наиболее рискованных проектов;
- в заключении договоров о совместной деятельности для реализации рискованных проектов.
3. Диверсификация рисков, состоящая из следующих вариантов действий:
- распределение ответственности между всеми участниками проекта;
- одновременная работа на нескольких рынках;
- реализация нескольких малых по вложениям проектов, а не одного крупного проекта.
4. Компенсация рисков, проявляющаяся следующим образом:
- формирование системы резервов;
- использование инструментов стратегического планирования;
- прогнозирование внешней обстановки, поведения партнеров и действий конкурентов, разработка сценариев развития и оценки будущего состояния.
Дальнейший этап состоит в реализации принятого решения и применении разработанных инструментов и методов.
Заключительный этап управления рисками подразумевает оценку эффективности реализованных действий по управлению рисками, мониторинг и контроль.
При осуществлении внешнеторговой деятельности промышленного предприятия риски являются неотъемлемой частью. Устраняя одни, предприятие сталкивается с новыми рисками. В связи с этим управление рисками представляет собой замкнутый процесс, в котором за контролем опять следует стадия идентификации и последующие этапы.
«Разработанный алгоритм управления внешнеторговыми рисками на промышленном предприятии должен отвечать следующим критериям:
- оперативно и своевременно реагировать на изменения внутренней и внешней среды;
- обеспечивать взаимоувязан-ность разрабатываемых решений;
- создавать условия для тесного взаимодействия структурных подразделений предприятия;
- осуществлять систематическую оценку эффективности и анализ отклонений планирования;
- быстро адаптироваться и вносить корректировки в разработанные планы предприятия, а также поставленные цели и задачи [1]».
Подводя итог, отметим, что осуществление любой внешнеторговой деятельности связано с рисками. Учитывая тот факт, что в условиях современной экономии количество рисков возрастает, в связи с этим вопросы управления и устранения рисков являются актуальными. Применение предложенного алго-
ритма управления рисками позволит промышленным предприятиям минимизировать негативные последствия при осуществлении внешнеторговой деятельности. Помимо этого необходимо заимствование и использование зарубежного опыта по вопросам управления рисками на предприятии, так как в настоящее время многие иностранные предприятия имеют эффективно организованную систему управления рисками, и применение их практики положительно скажется на российских предприятиях.
Библиографический список
1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия : учебник для вузов/ Л. Е. Стровский, С. Е. Казанцев и др. ; под ред. Л. Е. Стровского. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ, 1999.
— 823 с.
2. Горбунова, М. Л., Морозова, Т. С. Контрактное обеспечение внешнеторговой деятельности: направление совершенствования работы предприятий в условиях ВТО // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского.
— 2013. — № 3-3. — С. 47-51.
3. Дорноступ, И. П., Бережко, В. Д., Борисова, И. Г. Механизм управления рисками экономической деятельности предприятия // Вестник Оренбургского государственного университета. — 2012. — № 13 (149). — С. 109-114.
4. Кобилев, А. Г., Шурупова, О. В. Организационные аспекты формирования системы внутрифирменного планирования на промышленных предприятиях // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. — 2015. — № 3 (58).
— С. 5-11.
5. Синько, А. В. Внешнеэкономическая деятельность и риски // Вопросы инновационной экономики. — 2012. — № 4 (14). — С. 67-77.
6. Хамаганова, Л. Д. Управление рисками внешнеторговой деятельности
предприятий в современных условиях // Известия Иркутской государственной экономической академии. — 2011. — № 3. — С. 17-23.
7. Шеремет, К. Ю. Механизм финансового обеспечения внешнеэкономической деятельности промышленных предприятий // Проблемы современной экономики. — 2013. — № 2 (46). — С. 58-65.
Bibliographic list
1. Foreign economic activity of the enterprise : textbook for high school / L. E. Strovskiy, S. E. Kazantsev etc. ; ed. by L. E. Strovsky. — 2nd ed. — M. : UNITY, 1999. — 823 p.
2. Gorbunova, M. L., Morozova, T. S. Contract ensuring the foreign trade activity: the direction of improvement of work of the enterprises in the conditions of the WTO // Bulletin of Nizhny Novgorod university of N. I. Lobachevskiy. — 2013. — № 3-3. — P. 47-51.
3. Dornostup, I. P., Berezhko, V. D., Borisov, I. G. Mekhanizm of risk management of economic activity of the enterprise // Bulletin of Orenburg state university. — 2012. — № 13 (149). — P. 109-114.
4. Kobilev, A. G., Shurupova, O. V. Organizational aspects of formation of system of intra firm planning at the industrial enterprises // Science and education: economy and economy; business; right and management. — 2015. — № 3 (58). — P. 5-11.
5. Sinko, A. V. Foreign economic activity and risks // Questions of innovative economy. — 2012. — № 4 (14). — P. 67-77.
6. Hamaganova, L. D. Risk management of the foreign trade activity of the enterprises in modern conditions // News of Irkuts state economic academy. — 2011. — № 3. — P. 17-23.
7. Sheremet, K. Yu. Mekhanizm of financial security of foreign economic activity of the industrial enterprises // Problems of modern economy. — 2013. — № 2 (46). — P. 58-65.
