CC BY
124УДК 336.71
Щеглова Светлана Станиславовна,
старший преподаватель,
кафедра финансов предприятий и страхования,
Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского,
г. Симферополь
Колесник Екатерина Сергеевна, Бохняк Яна Станиславовна,
Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского, г. Симферополь.
Scheglova Svetlana Stanislavovna,
Senior lecturer,
Department of Business Finance and Insurance, V.I. Vernadsky Crimean Federal University, Simferopol.
Kolesnik Ekaterina Sergeevna, Bokhnyak Yana Stanislavovna,
V.I. Vernadsky Crimean Federal University, Simferopol.
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ RISK MANAGEMENT IN BANKINGACTIVITIES
Рассматриваются риски банковской деятельности. Раскрываются теоретические, методические и практически аспекты управления банковскими рисками. Определены субъекты управления банковскими рисками, рассмотрена классификация банковских рисков и система управления ими. Сформулированы предложения по улучшению управления банковскими рисками.
Ключевые слова: банковский риск, кредитный риск, операционный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск потери доходности.
Risks of bank activity are considered. Aspects of management of bank risks reveal theoretical, methodical and practically. Subjects of management are certain by bank risks, classification of bank risks and a control system is considered by them. Offers on improvement of management by bank risks are stated.
Keywords: banking risk, credit risk, operational risk, liquidity risk, interest rate risk, risk of loss of profitability.
ВВЕДЕНИЕ
Практика и методология управления банковскими рисками является наиболее сложной сферой в банковской деятельности. Риск является неотъемлемой ситуативной характеристикой функционирования любого субъекта бизнеса, но в банковской сфере он наиболее существенен, так как банк, будучи финансовым посредником, имеет значительные объемы привлеченных и заемных средств и относительно небольшой объем собственного капитала. Успешное управление банковскими рисками является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой кредитной организации.
Проблемам рисков в банковской деятельности посвящено немало трудов отечественных и иностранных ученых. Риски являются постоянным объектом контроля со стороны Центрального банка РФ. Отдельные аспекты, связанные с вопросами управления рисками в банковской деятельности, рассматриваются в работах многих известных ученых, таких как Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. [1], Воронин Ю.М., [2], Гаретовский Н.В. [3], Захаров В.С. [4], Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. [5], Усоскин В.М. и др. Постоянное развитие банковских операций и повышение рискованности банковской деятельности в условиях кризисных ситуаций в экономике требуют дальнейшего изучения данной проблематики. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
Целью статьи является определение сущности банковских рисков, рассмотрение системы управления ими для обеспечения финансовой устойчивости и стабильности банков.
76
РЕЗУЛЬТАТЫ
Одним из главных компонентов в системе рыночной экономики является банковская система. Необходимо отметить, что современная экономика, которой присущи стремительность развития и сложность характера взаимосвязей между экономическими субъектами, предъявляет особые требования к уровню развития банковской системы. Поэтому анализ банковских рисков и управление ими на сегодня является актуальной исследовательской проблемой и немаловажной составляющей банковской деятельности. Ввиду того, что риск — неотъемлемая часть банковского бизнеса, управление банковскими рисками является одним из ключевых факторов в строительстве стабильной банковской системы.
В экономической литературе нет единого подхода к определению понятия «банковский риск».
Согласно письму Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках», под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшение ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.) [7].
Экономист О.И. Лаврушин понимает под банковским риском возможность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучение запланированных доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций [5].
В современном экономическом словаре дается следующее определение понятию «банковский риск» — это экономическая опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями [8].
По мнению Воронина Ю.М., банковский риск представляет собой ситуативную характеристику деятельности банка, отображающую неопределенность ее исхода и характеризующую вероятность негативного отклонения действительного от ожидаемого [2].
При возникновении рисковой ситуации у банка увеличивается вероятность потерять не только собственные, но и заемные средства физических и юридических лиц. Это может повлечь за собой большие финансовые убытки участников, которые связаны между собой денежно-кредитными обязательствами.
Поэтому банк с целью минимизации рисков должен выработать систему управления по отношению к любому конкретному риску, определить сферы его действия (бизнес, операции, инструменты, валюты, сроки), определить уровни принимаемого риска, его влияние на рентабельность, качество активов и капитал.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий [9].
Субъектами управления банковскими рисками являются:
1. Руководство банка, на которое возложена функция поддержания риска на допустимом уровне.
2. Комитеты, которые принимают решения об уровне риска, который может принять на себя банк.
3. Функциональные подразделения, которые отвечают за коммерческие риски, связанные с деятельностью банка.
4. Аналитические подразделения, которые предоставляют данные о банковских рисках.
5. Службы внутреннего аудита, контролирующие появление рисковых ситуаций в банковской деятельности.
6. Юридический отдел, осуществляющий контроль над правовыми рисками [5].
Для того чтобы оценить риск, используют количественный и качественный анализ. Количественный анализ ставит перед собой цель измерить степень риска числовым показателем. В данном анализе используют такие данные, как:
• выбор критериев оценки риска;
• установление допустимого уровня риска для конкретного банка;
• оценка динамики изменения риска в будущем.
Качественный анализ — это анализ, при котором оцениваются источники и возможные зоны риска. Качественный анализ опирается на ряд факторов, которые являются специфическими для каждого вида банковского риска.
77
Приоритет данного метода заключается в том, что он дает возможность в короткие сроки и с наименьшими затратами определить область, в которой может появиться рисковая ситуация.
Отличительные черты данных методов заключаются в том, что при количественном анализе разрабатываются количественные оценки возможности существования рисков, а также происходит более качественный анализ рисков. При качественном анализе раскрывают варианты всех возможных рисков, которые могут повлиять на деятельность банка.
Изучение различных источников позволяет выделить основные виды рисков, которым подвергаются коммерческие банки в настоящее время. Данные риски представлены на схеме (рис. 1).
Рассмотрим более подробно каждый из данных рисков.
Кредитный риск связан с появлением так называемых «плохих» кредитов, то есть ситуаций, при которой заемщик не хочет или не может выполнять обязательства по договору относительно выплаты кредита, соблюдения срока и процентов по кредиту.
Данный риск является наиболее значительным риском для банковской деятельности.
Для управления кредитным риском банки используют следующие методы:
1. Всесторонняя оценка заемщика.
2. Автоматизация кредитного процесса.
3. Внедрение скоринговых и рейтинговых моделей.
4. Служба верификации.
5. Мониторинг кредитного портфеля.
6. Кредитное бюро [10].
Оценку кредитного риска по каждой конкретной ссуде (профессиональное суждение) кредитная организация должна проводить на постоянной основе. В таком профессиональном суждении должно быть отражено финансовое состояние заемщика, анализ его деятельности, а также качество обслуживания долга с применением информации о любых рисках, имеющейся у банка. На основании такой оценки принимается решение о выдаче или невыдаче ссуды. В таблице 1 представлены категории и качества кредита, указаны величины резервов на возможные потери по ссудам.
Однако стоит учитывать, что разные банки проводят разную кредитную политику. Некоторые банки отказываются выдавать так называемые «сомнительные» или «проблемные» кредиты. Другие банки, принимая на себя значительный риск, выдают кредиты на особо жестких условиях: повышенный процент за кредит, привлечение дополнительного обеспечения.
Процентный риск, при котором возникают потери, связанные с изменением процентных ставок на денежном рынке, — это вид риска, влияния которого банк не может избежать, осуществляя свою деятельность.
Для управления процентным риском банки используют следующие методы:
1. Пересмотр в договоре процентных ставок.
2. Управление активами и пассивами.
3. Осуществление процентных свопов.
78
Таблица 1. Определение категорий и качества кредита и величины резерва на возможные потери по ссудам *_
Качество обслуживания долга Финансовое состояние заемщика
хорошее среднее неудовлетворительное
хорошее I категория качества кредита, стандартный кредит, кредитный риск отсутствует, резерв — 0 % II категория качества кредита, нестандартный кредит, умеренный кредитный риск, резерв — 1-20% III категория качества кредита, сомнительный кредит, значительный кредитный риск, резерв — 21-50 %
среднее II категория качества кредита, нестандартный кредит, умеренный кредитный риск, резерв — 1-20% III категория качества кредита, сомнительный кредит, значительный кредитный риск, резерв — 21-50% IV категория качества кредита, проблемный кредит, высокий кредитный риск, резерв — 51-100%
плохое III категория качества кредита, сомнительный кредит, значительные кредитные риски, резерв — 21-50% IV категория качества кредита, проблемный кредит, высокий кредитный риск, резерв — 51-100% V категория качества кредита, безнадежный кредит, резерв — 100%
ТТЩ
Риск потери доходности представляет собой проблему в недополучении дохода, а также потери прибыли кредитной организацией.
Управление риском потери доходности заключается в том, что банку необходимо регулировать все виды рисков, поскольку они влияют на основную прибыль банка.
Риск ликвидности — это вероятность возникновения убытков из-за невозможности осуществления быстрой конверсии финансовых активов.
Управление данным риском осуществляется при оценке следующих показателей:
1. Соотношение активов и пассивов с помощью расчета обязательных нормативов ликвидности.
2. Структура и качество активов и пассивов банка.
Операционный риск — это риск потерь, которые возникают при ошибке во внутренних системах, процессах, деятельности персонала либо вследствие внешних событий, чрезвычайных ситуаций и др.
Управление операционным риском сводится к умению подразделений банка отвечать за риски, которые они производят, а также к наличию у банка инструментов, которые в достаточной мере смогут позволить оценить и устранить возникающие риски. Данный вид риска присущ всем банковским продуктам, направлениям деятельности, процессам и системам. Операционные риски — это чаще всего рутинные риски, их класс достаточно многочислен, а причиной возникновения является неотработанность банковских и управленческих технологий или недостаточная квалификация сотрудников. По мере развития и усложнения информационных банковских технологий значение мониторинга и управления этими видами рисков возрастает.
ВЫВОДЫ
Наличие большого числа факторов риска снижает стабильность работы не только одного конкретного банка, но и всей банковской системы России. В связи с этим возникает необходимость в разработке определенного алгоритма (схемы), с помощью которого будет происходить эффективное управление банковскими рисками. В самом общем виде его можно представить так:
1. Объективная оценка складывающейся ситуации.
2. Выявление внутренних и внешних причин возникновения рисков.
3. Определение степени риска.
4. Координация процесса управления рисками.
5. Сопоставление каждого риска с имеющимися возможностями и ресурсами банка.
6. Анализ факторов рисков.
7. Идентификация рисков.
8. Оценка банковских рисков.
9. Внедрение мероприятий по снижению негативных последствий, возникающих вследствие наступления риска.
79
На современном этапе существует ряд проблем на государственном уровне, которые необходимо решить для усовершенствования управления рисками в банковской деятельности. Наиболее существенными, по мнению авторов, являются недостаточно проработанная нормативно-правовая база и отсутствие жесткого контроля.
Так, необходимо отметить, что ЦБ не придерживается каких-то жестких ограничений административного характера, что способствует формированию множества подходов к оценкам рисков. Требования ЦБ РФ в области анализа финансовых рисков не препятствуют заинтересованным банкам осуществлять собственный внутренний анализ рисков, соответствующий их потребностям. Это способствует разногласиям между подразделениями банков при оценке рисков, что препятствует проведению единой политики по их управлению.
Либеральный подход ЦБ РФ к методам оценки банковских рисков, с одной стороны, говорит о гибкости правовой базы. С другой — сокращает возможности централизованного контроля со стороны ЦБ РФ над банковской деятельностью, снижает его эффективность. Одни методики оказываются несопоставимыми с другими. Это приводит к росту числа рисков, что вызывает разную их оценку, не позволяет установить степень их объективности. Это ставит проблему поиска баланса между предоставлением свободы банкам самим определять оценку собственных рисков и общими нормативами ЦБ РФ в этой сфере.
Подведя итоги, необходимо отметить, что банк окружен достаточным количеством рисков, которые могут негативно сказаться на банковской деятельности. Для устранения рисков банковскому учреждению необходимо вести контроль над ними. Однако ведение контроля и управление рисками в Российской Федерации сопряжено с рядом проблем законодательного характера, которые необходимо устранить для оптимизации этих процессов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — СПб.: Питер, 2004. — 432 с.
2. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками / Ю.М. Воронин. — М.: НОРМА, 2007. — 252 с.
3. Финансово-кредитный словарь: в 3 т. / гл. ред. Н.В. Гаретовский. — 2-е изд., стер. — М.: Финансы и статистика, 2000.
4. Захаров В.С. О рисках банковской системы / В.С. Захаров // Деньги и кредит. — 2004. — № 3. — С. 23.
5. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лавру-шина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2016. — 232 с.
6. Крупенников Г.Г. Разработка методического подхода к управлению операционным риском в аспекте неразрешенного овердрафта: дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Г.Г. Крупенников. — Иркутск, 2015. — 166 с.
7. О типичных банковских рисках: Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.cbr.ru/today/payment_system/ P-sysZ70-T.pdf (дата обращения: 03.03.2017).
8. Райзенберг Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзенберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. — 4-е изд, испр. — М.: Инфра-М, 2015. — 512 с.
9. Лаврушин О.И. Система управления банковскими рисками / О.И. Лаврушин [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.elitarium.ru/sistema_upravlenij a_bankovskimi_riskami/ (дата обращения: 03.03.2017).
10. Алиев Б.Х. Банковские риски: причины возникновения и методы управления ими / Б.Х. Алиев, Г.С. Султанов, С.И. Салманов // Успехи современного естествознания. — 2015. — № 1-5. — С. 821-830.
11. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П [Электронный ресурс]. — Режим доступа: ivo.garant.ru/#/document/584458/paragraph/ 126:0 (дата обращения: 03.03.2017).
12. Кондыбаев А.М. Современное управление рисками в коммерческих банках Казахстана / А.М. Кондыбаев // Международная академия бизнеса. — 2014. — № 3. — С. 1-3.
Статья поступила в редакцию 22 марта 2017 года Статья одобрена к печати 14 июня 2017 года
80
