CC BY
3
osnova/zhumal- qehkspertnihyj -soyuzq-122014g/item/655-problemy-
importozameschenia (дата обращения: 11.11.2016 г)
6.Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2014 г. N 328 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" -//ГАРАНТ: информационно-правовая система -URL:http://base.garant.ru/70643464/-(дата обращения: 11.11.2016).
7. Приказ об Общественном совете при Минпромторге - [Электронный ресурс] // МИНПРОМТОРГ РОССИИ: официальный сайт - URL: http://minpromtorg.gov.ru/docs/orders/ - (дата обращения: 11.11.2016).
8.Сивков К. Отказ от импортной зависимости //Электронный ресурс: http://ru-an.info.ru (дата обращения: 11.11.2016 г)
9.Сигал Е. Импортозамещение: какие возможны сценарии [Электронный ресурс] .- http://i.rbc.ru/publication/analytic/importozameshchenie kakie vozmozhny stsenarii (дата обращения: 11.11.2016 г)
10. Электронный ресурс: http://kremlin.ru/events/president/news/51154 (дата обращения: 11.11.2016 г)
УДК 336.71
Полховский Е.Н. магистрант
Полесский государственный университет Республика Беларусь, г. Пинск Научный руководитель: Давыдова Н.Л., кандидат экономических наук доцент Полесский государственный университет Республика Беларусь, г. Пинск УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «БАНК БЕЛВЭБ» Под кредитным риском понимают риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, а также несвоевременного либо неполного исполнения кредитополучателем своих обязательств перед банком согласно условиям кредитного договора [1, с. 57]. Так как кредитные операции являются основным источником прибыли большинства банков, управление кредитным риском - одно из приоритетных направлений банковской деятельности.
Организация системы управления кредитным риском базируется на совокупности локальных нормативных актов банка, определяющих управление кредитным риском (его выявление, измерение, мониторинг, контроль), а также непосредственно кредитную политику банка [2]. В ОАО «Банк БелВЭБ» при разработке локальных нормативных актов в области кредитного риска со стороны руководства банка активное участие принимают Наблюдательный
совет и Правление банка. Основным подразделением, осуществляющим непосредственную работу с кредитным риском, является Департамент риск-менеджмента. В Департаменте риск-менеджмента при управлении кредитным риском осуществлено разделение на отдел кредитных рисков среднего, малого, розничного бизнеса, а также на отдел крупных кредитных рисков. Таким образом, распределение ответственности производится на основании величины кредитного риска (исходя из размера каждой кредитной операции).
При этом сам процесс управления кредитным риском осуществляется поэтапно, среди основных этапов можно выделить выявление риска; оценку риска; выбор стратегии работы с риском; выбор способов снижения риска; контроль изменения степени риска [2]. Первая стадия управления кредитным риском реализуется при рассмотрении заявок на проведение активных операций. Каждая кредитная операция подвержена кредитному риску, при этом степень риска определяется на втором этапе - при оценке кредитного риска. В соответствии с локальным нормативным актом банка, регулирующим формирование и использование резервов на покрытие возможных убытков по активным операциям, при оценке кредитного риска используется 5 групп риска. В зависимости от группы формируется резерв.
Решение об отнесении активов к той или иной группе риска осуществляется первоначально на стадии принятии решения о проведении активной операции. В данной области также существует система разделения ответственности. В ОАО «Банк БелВЭБ» принят порядок сегментации корпоративных клиентов, согласно которому любой корпоративный клиент банка относится к одному из трех сегментов - «Крупный бизнес», «Средний бизнес» и «Малый бизнес». Кредитование клиентов сегментов «Крупный бизнес» и «Средний бизнес», проведение с ними иных активных операций осуществляют отделы и сектора активных операций. Активные операции с клиентами сегмента «Малый бизнес» осуществляют сектора микрокредитования. Кредитование физических лиц осуществляется работниками розничного бизнеса. Ввиду незначительной доли кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка, управление кредитным риском розничного кредитования освещаться не будет.
Кредитные отделы банка при управлении кредитным риском участвуют в первых четырех этапах. Для оценки кредитного риска кредитные менеджеры (кредитные эксперты) секторов и отделов активных операций, а также секторов и отделов микрокредитования проводят экономический анализ кредитополучателя, активной операции. В результате проведенной работы подготавливается экономическое заключение по активной операции с предложением по отнесению актива к определенной группе риска с созданием соответствующих резервов.
Методы оценки кредитополучателей различных сегментов отличаются, соответственно, отличаются и методы, используемые работниками при подготовке экономических заключений. Так, при работе с клиентами сегментов «Крупный бизнес» и «Средний бизнес», экономический анализ осуществляется на основании различных форм отчетности кредитополучателей. Наибольшее внимание уделяется бухгалтерским балансам и отчетам о прибылях и убытках. Данные формы отчетности анализируются в динамике за последние пять квартальных дат. При решении об отнесении активной операции к той или иной группе риска одним из важнейших этапов является расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние кредитополучателя. Для более детальной оценки положения кредитополучателя, могут анализироваться также оборотно-сальдовые ведомости по отдельным счетам учета.
При кредитовании клиентов сегмента «Малый бизнес» анализ вышеуказанной отчетности также немаловажен. Однако при оценке кредитных рисков определяющим является оценка фактического состояния кредитополучателя на основании выездного финансового анализа. В рамках данного анализа оценивается состояние активов и пассивов кредитополучателя на дату анализа, а не только на квартальные даты. Также оценивается финансовое состояние аффилированных лиц, или связанных компаний и индивидуальных предпринимателей. Данный анализ возможен благодаря относительно небольшому объему данных.
Выбор стратегии работы с риском и выбор способов снижения кредитного риска осуществляется на основании проведенного экономического анализа. В результате могут быть использованы такие методы, как сокращение объемов финансирования по активной операции, сокращение сроков проведения активной операции, регулирование процентной ставки, изменение структуры обеспечения и т.д.
После получения заключений всех заинтересованных служб банка, кредитная заявка согласовывается с Департаментом риск-менеджмента. Исключение составляет кредитование клиентов сегмента «Малый бизнес» за счет ресурсов Европейского банка реконструкции и развития, где функции риск-менеджмента выполняют работники Департамента развития корпоративного бизнеса. При отрицательном заключении Департамента риск-менеджмента, рассмотрение кредитной заявки возможно путем подачи апелляции коллегиальному органу. Окончательное решение о проведении активной операции в зависимости от размера кредитного риска принимает коллегиальный орган банка либо уполномоченное лицо.
После осуществления активной операции управление кредитным риском наиболее полно осуществляется службами сопровождения кредитных операций - секторами и отделами сопровождения активных операций. При
сопровождении активных операций осуществляется не только пятый этап управления кредитным риском (контроль изменения степени риска), но и выбор стратегии работы с риском и выбор способов снижения кредитного риска. При этом сопровождение активных операций является не менее важным этапом при работе с кредитным риском. Качественная работа службы сопровождения предполагает не только осуществление действий по отражению изменения кредитного риска (изменений группы риска), но и мероприятия по предупреждению увеличения кредитного риска по каждой активной операции. Основная цель проведения ежеквартального мониторинга - выявление признаков ухудшения финансового состояния кредитополучателей с целью определения мероприятий по снижению уровня кредитного риска.
Особое внимание следует уделить работе с проблемной задолженностью. В рамках сопровождения активных операций работа зачастую ведется при возникновении проблемной задолженности и ограничивается такими мероприятиями, как выставление платежных требований к счетам кредитополучателей, нерегулярные телефонные переговоры с руководителями кредитополучателей и отправление претензий. Данные мероприятия достаточно просты в администрировании и в то же время недостаточно эффективны. Работа с проблемной задолженностью предприятий крупного бизнеса осуществляется на более высоком уровне по причине высокой концентрации кредитного риска.
Таким образом, управление кредитным риском в ОАО «Банк БелВЭБ» построено на достаточно высоком уровне с качественной локальной нормативной базой и достаточным распределением ответственности. В то же время, существует возможность улучшения качества проведения работы с проблемной задолженностью. Работа в данном направлении может качественно улучшить управление кредитным риском в банке.
Использованные источники:
1.Костюченко, Н.С. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010. - 440 с.
2.Дубков, С.В. Основы структурного анализа и оценки кредитного риска банка / С.В. Дубков // Банковский вестник. - 2012. - № 5. - С. 21-25.
