CC BY
22
деятельности и отдельного региона) и на микроуровне предпринимательских структур (для отдельных предпринимательских структур любых форм - крупных, средних и малых) различаются, что проявляется в следующем: на мезоуровне (в строительной отрасли) цели стратегического планирования и прогнозирования различаются тем, что стратегическое прогнозирование осуществляется как по направлениям развития (сценариям), так и по отраслевым показателям, а стратегическое планирование осуществляется по показателям; на микроуровне уровне отдельной предпринимательской структуры - прогнозирование и планирование осуществляется только по показателям, и поэтому методически они совместимы, различаясь по целям.
Литература
1. Банникова Н.В. Формирование системы стратегического планирования аграрного производства / Н.В. Банникова. [Электронный ресурс НБРБ]: теория, методология, практика: дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05.
2. Прилуцкий И.В. Стратегическое планирование на мезоуровне: проблемы, подходы, инструменты // Экономика и управление. - 2009. - № 4.
3. Румянцева С. Программное заявление. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.stroypuls.ru/vipusk/detail.php?article_id=30470 (дата обращения 30.09.2012)
4. Рунов А.Б. Консолидация и развитие национальной промышленности в свете эволюции контрактных соглашений между властью и бизнесом [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ecsocman.hse.ru/text/16207534/print.html (дата обращения 30.09.2012)
5. Руцкой A.B. Стратегическое планирование развития агропромышленного комплекса [Электронный ресурс НБРБ]: Проблемы теории и практики: дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05
В.В. Каштанов УПРАВЛЕНИЕ хОЗЯйСТВЕННЫмИ РИСКАмИ
муниципальных предпринимательских структур
Ключевые слова: риск, механизм, учет, регулирование, управление.
Управленческие решения принимаются в условиях неопределенности, когда в полной мере невозможно оценить вероятностные исходы при реализации альтернативных вариантов хозяйственной деятельности. Подобные ситуации возникают чаще всего в быстро меняющейся предпринимательской среде, при нарушении установившихся закономерностей из-за влияния новых или сложных факторов.
Можно выделить три основных механизма управления рисками:
-учет риска в деятельности, заключающейся в принятии разумных предосторожностей, осуществляемый на основе принципа оправданного риска;
-регулирование рисков, выполняемое в соответствии с принципом нормирования;
© В.В. Каштанов, 2013.
- собственно управление риском, реализуемое на основе принципов обоснования и оптимизации, и на уровне фирмы управление выполняют специальные институты специалистов (в частности, риск-менеджеры).
Переход к управлению риском оправдан при наличии методик, позволяющих проводить мониторинг необходимых для принятия решений показателей риска в соответствующей системе. Сталкиваясь с неопределенностью и риском, менеджер может использовать два подхода для разрешения сложных хозяйственных ситуаций [2]. В одном случае необходимо попытаться получить расширенную информацию и через систему эвристических решений осуществить выбор достоверной информации, что позволит уменьшить степень новизны и сложности проблемы.
Второй подход основывается на решениях и действиях в полном соответствии с прошлым опытом, он наиболее применим в случаях отсутствия достаточного времени на сбор и обработку дополнительной информации. Однако такие решения принимаются на основе здравого смысла, который реализуется в полной мере крайне редко. Обусловлено это тем, что даже наиболее эффективные в прошлом бизнес-процессы могут содержать искаженную информацию из-за применяемых мер по охране коммерческой тайны, привязки технологических решений к конкретной технической проблеме, больших амбиций конкурирующих сторон, ломки установившихся взглядов на решаемые проблемы. Следовательно, данный подход с ориентацией на прошлый опыт может привести к тому, что управленческая команда упустит новые альтернативы.
Важнейшим фактором успешной реализации неизвестных ранее возможностей технологических решений в бизнес-процессах, осуществляемых в условиях неопределенности и риска, выступает реинжиниринг. Основными тенденциями реинжиниринга в менеджменте риска являются не только ориентация на хозяйственный процесс с большими амбициями, позволяющими ломать устоявшиеся правила, но и использование новых информационных технологий, дающих возможность по-новому оценить хорошо известную структуру экономической деятельности и создать все предпосылки для разрешения ситуаций в условиях неопределенности действия отдельных факторов предпринимательской среды.
В широком смысле, управление риском представляет такой вид деятельности, который направлен на минимизацию или полную ликвидацию влияния его негативных последствий на итоги проведенных хозяйственных операций. Практически, управление риском предполагает поиски компромиссов между пользой от уменьшения хозяйственного риска и требуемыми для этого расходами и затратами, а также требует принятие решений о тех действиях, которые помогут это реализовать, в том числе и отказ от действий вообще. Заключительные цели управления риском должны содействовать осуществлению общей стратегии управления бизнесом, которая предполагает получение максимальной прибыли при наилучшем или удовлетворительном соотношении риска и дохода для предпринимателя.
С точки зрения актуальности и своевременности принятия решения по предупреждению и упреждению возможных потерь И. Я. Лукасевич выделяет следующие подходы к управлению хозяйственными рисками: активный, консервативный (пассивный) и адаптивный [3]. Активное управление предполагает полное использование имеющейся информации и средств для получения минимальных рисков. Применяя такой метод активного управления хозяйственными рисками можно упреждать и опережать факторы риска и события, влияющие или могущие негативно повлиять на успех хозяйственной деятельности. Разумеется, что этот подход несет в себе расходы на прогнозирование
рисков, их оценку, а также на затраты по проведению их беспрерывного контроля и мониторинга.
При применении консервативного подхода управляющие воздействия опаздывают. При наступлении рискового события, убыток от него поглощается участвующими в операции субъектами. В этом случае управление всецело направлено на купирование ущерба, нейтрализацию его воздействия на последующие события. Как правило, расходы на управление финансовым риском при консервативном подходе небольшие, но вероятные потери могут оказаться в достаточной степени большими.
ЯД. Вишняков и Н.Н. Радаев полагают, что управление как целевое воздействие системы менеджмента на управляемую организацию выявляется в виде многих взаимосвязанных, взаимозависимых процессов (этапов), которые включают в себя подготовку, утверждение и организацию осуществления управленческих решений, которые составляют методику процесса управления, а именно [1].
а) Определение имеющихся факторов и параметров планируемой ситуации. Этот процесс основан на сборе и анализе данных по влияющим на риск причинам. Ведущую роль в процессе управления рисками имеет информация. Своевременная передача лицу, принимающему решение (ЛИР) полного объема нужной информации позволяет минимизировать неопределенность при принятии решения и, минимизировать, соответственно, потери от неверных и ошибочных решений. К информации предъявляют следующие основные требования:
- полнота, так как недостаток полной, всесторонней информации является наиболее значимым факторов риска, а решения, которые принимаются в этих условиях являются причиной дополнительных потерь;
- достоверность (или точность), достигается путем сбора информации, которая поступает из нескольких (разных) источников. Самой точной информацией по определенному риску являются статистические данные за прошедший срок по определенному объекту;
- оперативность поступления и др.
Полнота объема информации в процессе управления рисками является очень значимым средством для снижения их уровня, но точность и полнота информации тоже требует расходов и затрат. Нужно также учитывать фактор времени - получение достоверной информации, в полном объеме связано со значительными его затратами, а решение надлежит принимать в очень ограниченные сроки. Очень часто много видов информации представляют собой коммерческую тайну. Получение коммерчески засекреченной информации часто невозможно, либо влечет за собой значительные затраты. Поэтому при сборе и обработке информации нужно стремиться достичь оптимального соотношения между объемом и качеством, с одной стороны, и ценой ее получения - с другой. Иногда собирать полную, но дорогую информацию, которая требует больших затрат времени экономически не выгодно, а целесообразнее работать с неполной информацией. Для определения экономически обоснованного объема информации, следует соизмерить предотвращенные благодаря этой информации убытки с затратами на получение дополнительных сведений в оптимальные для проекта сроки. Предотвращенный ущерб определяют как разницу между результатами хозяйственной деятельности, которые ожидаются в условиях, когда дополнительная информация имеется, и без нее.
Удовлетворению противоречивых требований к информации способствуют информационные технологии ее получения и обработки. Для более глубокого понимания риска используют его визуализацию - наглядное изображение в графическом виде, подчеркивающем значительные стороны соответствующих рисков, важные для анализа и последующего принятия решений.
б) Анализ риска. Важнейшей основой процесса управления риском является его анализ. Формирование у ЛПР полной ситуации, связанной с риском и диапазонам возможной ответственности, является целью анализа. На предприятии анализ позволит в будущем правильно выстроить систему управления риском. В конечном итоге анализа риска видна картина возможных рисковых событий, возможность их наступления, последствий от этих событий, вычисляется вероятность минимизации или увеличения (в том случае, когда вычисленные значения риска намного ниже возможного уровня, а увеличение повысит ожидаемую отдачу) риска.
в) Сравнение результатов анализа с предельно допустимыми значениями. После сопоставления и сравнения полученных показателей рисков с предельно возможными уровнями приемлемого риска, вырабатывают политику управления риском и мероприятия по его снижению.
г) Обоснование организации управления риском. Этот этап включает в себе следующее:
- поиск вариантов уменьшения рискового инвестирования капитала за счет превентивных действий и покрытия убытка в случае его возникновения;
- оценка эффективности затрат на управление хозяйственным риском для каждого варианта;
- соотнесение вариантов и выбор оптимальных из них.
При поиске способов снижения риска прогнозируются изменения параметров данной ситуации, и моделируется поведение данного объекта. Варианты уменьшения риска сначала отбирают с применением принципа обоснования. При выборе способов управления риском необходимо учитывать их разную эффективность, различный уровень ресурсов, который необходим для их осуществления в условиях бюджетных, временных и других ограничений.
Задачу выбора способа управления риском можно выразить как оптимизацию с ограничениями. Критерии выбора оптимального решения могут быть разными. Но при принятии решения неправильно сводить все к экономической отдаче. Нужно обязательно учитывать и другие параметры, например социальные (уменьшение риска до уровня, который приемлем для общества), или технические (отражающие возможность уменьшения риска)
Соответствующие инструменты нужно применять в первую очередь в отношении рисков, наиболее сильно влияющих на деятельность муниципальной предпринимательской структуры. Для каждой планируемой меры, удовлетворяющей принципу обоснования, находят экономическую эффективность. При этом, сложность оценки эффективности заключается в том, что во время периода, который анализируется, риски могут не произойти, тем не менее организация несет затраты на организацию управления рисками. Поэтому требуется соизмерять реальные затраты с сокращением от гипотетических утрат.
Выбор методов снижения рисков проводят на основе позиции оптимизации с учетом ограничений затрат, т.е. выбирают только те методы снижения рисков, затраты на
которые не превосходят выделенных на них ресурсов. В целом их совокупность составляет рациональную программу организации управления рисками, которая включает также ресурсное и информационное обеспечение реализуемых мер, критерии действенности осуществления и порядок ответственности за решения, что принимаются.
д) Принятие решения о полноте планируемых мер (шагов). После определения набора мер, принимается решение об их достаточности. В случае достаточной степени, проект реализуют (оставшиеся риски берут на себя), в другом случае целесообразно отказаться от проекта (уклонится от риска, избежать его).
е) Мониторинг результатов. Этот процесс в системе управления риском обеспечивает обратную связь и допускает принять меры по ее усовершенствованию. Мониторинг проводят на основании оценки эффективности проводимых мер.
В статье проведен анализ проблем управления хозяйственными рисками муниципальных предпринимательских структур, на основании которого сделаны следующие выводы:
- существует три основных механизма управления хозяйственными рисками: учет риска, регулирование риска и управление риском;
- основной особенностью учета риска является принятие разумных предосторожностей в деятельности, и осуществление рисковой деятельностью с пониманием возможных неблагоприятных последствий решения об учете риска;
- регулирование риска заключается в установлении требований к допустимому уровню риска и его последующий мониторинг контролирующими органами управления;
- управление риском, которое подразумевает процесс управления хозяйственной деятельностью, позволяющий уменьшить фактически наблюдаемый и оцениваемый уровень риска.
Литература
1. Вишняков Я.Д. Общая теория рисков : учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений / Я.Д.Вишняков, Н.Н.Радаев. - М. : Издательский центр «Академия», 2008. - 368 с.
2. Догиль Л. Ф. Управление хозяйственным риском: Учеб. пособие / Л.Ф. Догиль. -Минск: Книжный Дом, Мисанта, 2005. - 224 с.
3. Лукасевич И. Я. Финансовый менеджмент : учебник / И. Я. Лукасевич. - М. : Эксмо, 2010. - 768 с.
