CC BY
147130 ИННОВАЦИОННАЯ ЭКОНОМИКА: ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ, №3 (13), 2016 УДК 368
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ СТРАХОВЫХ
КОМПАНИЙ
Хлудеев Сергей Владимирович, бакалавр E-mail: [email protected] Дальневосточный федеральный университет, Владивосток, Россия
Платежеспособность является одним из ключевых факторов обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Рассмотрен опыт оценки платежеспособности западных стран. Приведен вариант возвращения страхового рынка к практике превенции страховых рисков.
Ключевые слова и словосочетания: платежеспособность, финансовая устойчивость, страховые компании, управление рисками страховщика, превенция рисков
Современное страхование является неотъемлемой частью экономики, в которой работают миллионы людей различного рода профессий. Страховая организация выполняет особую функцию по формированию, распределению и использованию страховых фондов денежных средств с целью защиты граждан «от рисков возможных потерь ценностей материальных или иных активов» и возмещения им убытков при наступлении неблагоприятного случая [4].
В текущих кризисных условиях деятельность страховых компаний осуществляется в условиях конкурентной борьбы, а финансовое состояние страховой компании является ключевым фактором обеспечения ее жизнедеятельности в рамках рыночной экономики.
Однако решение практических проблем платежеспособности для современного страхового рынка России ограничивается недостаточным их теоретическим обоснованием и методическим обеспечением. В страховой литературе понимание платежеспособности ограничивается способностью выполнения только страховых обязательств, что сужает область исследования. Преимущественно рассматривается опыт зарубежных подходов, таких как Solvency I и Solvency II, которые успешно функционировали и функционируют в странах запада, но данные модели могут не подойти современной специфике российского рынка, а также особенностям ведения бизнеса в России. План по соответствию мировым стандартам должен достигаться не резкими, сиюминутными реформами, которые негативно скажутся на самих страховых компаниях, а благодаря разумной политике, направленной на долгосрочный период.
Согласно статистике информационного портала «Страхование сегодня» за последние 5 лет у 270 компаний была отозвана лицензия на право осуществления страховой деятельности. Свои действия Центральный Банк Российской Федерации аргументировал в основном тем, что организации
не соблюдали требования к финансовой устойчивости и нарушали страховое законодательство.
Проблеме обеспечения платежеспособности страховых организаций уделяется особое внимание со стороны органов государственного регулирования разных стран. В международной страховой практике, даже в условиях стабильной макроэкономической ситуации, периодически пересматриваются меры и повышаются требования по обеспечению платежеспособности страховых организаций. Регулятор российского страхового рынка - Банк России - в целях ужесточения государственного финансового контроля платёжеспособности и финансовой устойчивости страховщиков, предлагает ввести новые нормативы к минимальному размеру уставного капитала, принимает нормативные документы, регламентирующие операционную и инвестиционную деятельность страховщиков, инициирует перевод отчётности страховых компаний в международный формат.
Страховой рынок, являясь частью рынка вообще, обладает существенными, или атрибутивными признаками. Главным атрибутивным признаком страхового рынка является его товар (продукт) - страховая защита. Страховую защиту покупает на страховом рынке страхователь, чтобы достичь своей главной цели - защитить свои имущественные интересы от возможных убытков, которые могут наступить в результате опасных случайных событий. Страховщик создаёт страховой продукт, реализуя эту же цель -защитить имущественные интересы страхователя. «Для всех участников защитных отношений важно сохранение богатства общества - материальных, культурных ценностей, природных ресурсов, экологического равновесия, здоровья людей [2]. Но у страховщика, как у предпринимателя есть ещё одна цель - извлечение прибыли. «В этом проявляется двойственная природа страховщика: принимая риск возникновения убытков от опасных случайных событий, страховщик сам является носителем страхового риска, то есть финансового риска потери прибыли вследствие реализации риска возникновения убытков страхователя от опасных случайных событий» [1].
Финансовую устойчивость страховой компании, регламентируемую государством, можно определить, как способность организации выполнять свои обязательства перед прочими участниками рынка в прошлом и настоящем. В соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» финансовая устойчивость обеспечивается экономически обоснованными тарифами, страховыми резервами, наличием уставного капитала, а также развитой системой перестрахования. Однако эти показатели необходимо соотнести с рисками, которые аккумулируются в договорах страхования.
В настоящее время в страховой науке широко обсуждается методология нивелирования противоречий участников страховых отношений посредством применения методологии конфликтно-компромиссного управления для достижения локальных компромиссов страхователя и страховщика [2].
Достижение локального компромисса сводится к тому, что между страховщиком и страхователем возникают новые виды отношений, которые реализуются в тарифной, финансовой, маркетинговой стратегиях. В целом это влечёт за собой пересмотр "перераспределительной модели» страхового рынка. Становится возможным переход от «компенсационных» отношений страховщика и страхователя к «защитным» страховым отношениям. Защитные страховые отношения между страхователем и страховщиком проявляются в трансформации защитной функции страхования в рисковую, а затем в предупредительную. Без такой трансформации невозможно достичь главной цели страхования - защиты имущественных интересов страхователей [3].
Снижение страховых выплат через превенцию рисков и ограничение размеров убытков от опасных случайных событий влечёт за собой укрепление платёжеспособности страховой компании.
Платежеспособность страховой компании является внешним проявлением финансовой устойчивости страховой компании, то есть ее возможности покрывать финансовые обязательства за счет ликвидных активов. Основным финансовым ресурсом страховой компании являются страховые премии, уплачиваемые страхователем по договорам страхования, которые страховщик аккумулирует в страховые резервы, «создаваемые страховщиками для предупреждения, ограничения и ликвидации ущербов от опасных случайных событий» [2]. Но страховые резервы также являются и основным инвестиционным ресурсом страховщика. Таким образом, чем меньше расходуются страховые резервы, тем выше инвестиционный потенциал, тем больше страховщик может заработать инвестиционного дохода, купить наиболее качественные активы.
Снижение величины страховых выплат путём предупреждения рисков является наиболее эффективным методом укрепления платёжеспособности страховой компании.
Если страховой рынок вернётся к практике превенции страховых рисков с целью уменьшения вероятности наступления страховых случаев, то станет возможным достижение локального компромисса в противоречивых целях участников страховых отношений. Снижение размера страховых выплат, которые являются основной статьёй расхода страховой компании, повысит платёжеспособность страховой компании.
Превенция рисков и, как следствие, сокращение убытков, которые оплачивает страховщик из страховых резервов, позволят страховщику снижать страховые тарифы. Снижение страховых тарифов влекут за собой повышение доступности страховых услуг, как для граждан, так и для предприятий. Это является основополагающим фактором повышения платёжеспособного спроса на страховые услуги.
Итак, управление финансовой устойчивостью страховых организаций неразрывно связано с управлением рисками страховщика. Противоречия в целях страховщика и страхователя могут быть разрешены путём достиже-
ния локальных компромиссов между участниками страховых отношений. Превенция рисков позволит снизить вероятность наступления страховых случаев и величину убытков от реализации страховых рисков, и, как следствие, сократить расходы страховщика на выплаты. Таким образом, могут быть гармонизированы основные цели участников страховых экономических отношений.
В свою очередь снижение размера страховых выплат влечёт за собой укрепление финансовой устойчивости страховой организации. Снижение выплат также позволит страховщику снижать размер страховых тарифов, что будет способствовать повышению платёжеспособного спроса на страховые услуги и повышению эффективности функционирования страхового рынка в целом. Список литературы
1. Васюкова, Л.К. Конфликтно-компромиссная методология разрешения противоречий участников страхового рынка / Л.К.Васюкова, Н.Н.Масюк, М. А.Бушуева, Н.А.Мосолова, О.В.Козьминых // Вектор науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. - 2015. - № 4 (23). - С. 19-22.
2. Васюкова Л.К., Мосолова Н.А. Актуальные вопросы повышения эффективности функционирования страхового рынка / Л.К.Васюкова, Н.А.Мосолова // В мире научных открытий. 2014. №10. 0,60 п.л.
3. Васюкова Л.К., Останин В. А. Инвестиции как форма реализации предупредительной функции страхования: монография /Л.К.Васюкова, В.А.Останин.- Новосибирск: ООО «Агентство «Сибпринт», 2012.
4. Васюкова Л.К., Останин В.А. Страхование: методологические подходы к раскрытию сущности / Л.К.Васюкова, В.А.Останин // Вестник Хабаровский академии экономики и права. - 2011.- № 6. - С.35-37.
5. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учебное пособие / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. - М.: КНОРУС, 2012.
Sergei Khludeev Vladimirovich
(e-mail: [email protected]; тел.:+79149687200)
Far Eastern Federal University, Vladivostok, Russia
RELEVANT MANAGEMENT ISSUES OF FINANCIAL VIABILITY OF ASSURANCE COMPANIES
Abstract. Solvency is one of the key factors in ensuring the financial stability of the insurer. The experience of evaluating the solvency in western countries was examined in this work. The option of returning of insurance market to the practice of insurance risk prevention was also exemplified in this item.
Keywords: solvency, financial stability, insurance companies, insurer risk management, risk prevention.
