CC BY
14
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ*
УКАЗАНИЕ
от 7 декабря 2007г. № 1948-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА № 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»
1. В отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» (далее — Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1) (далее — Положение Банка России № 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской
* Окончание, начало см. в журнале «Международный бухгалтерский учет» № 4 (112), 2008.
Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39) (далее — Положение Банка России № 283-П).
2. В графах 3 — 12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.
3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», составленной на данную отчетную дату.
4. В графах 9 — 12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.
В случае наличия по активу просроченной задолженности различной длительности в графах 9 — 12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.
В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.
5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.
6. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 4 и 4.1 раздела 2, строкам 2 и 2.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
7. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 254-П.
По строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 254-П.
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.
По строкам 4.1.1.1 и 4.1.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России № 254-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.
8. По строке 3 раздела 2 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 283-П.
9. В целях составления Отчета:
по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;
по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2001, № 46, ст. 4308; 2002, № 7, ст. 629; № 52, ст. 5135; 2004, № 6, ст. 406; № 27, ст. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, № 1, ст. 40, 42; 2006, № 50, ст. 5279; № 52, ст. 5498);
по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства;
по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности «овердрафт» по расчетным (дебетовым) картам, ипотечных жилищных ссуд, автокредитов и необеспеченных ссуд на покупку жилья.
10. По строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России № 254-П портфелях однородных ссуд, предоставленных физическим лицам. При объединении в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблицы 3 пункта 5. 1 Положения Банка России № 254-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам «портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней» (строки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2). Одновременно по строкам «портфели ссуд без просроченных платежей» (строки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1) проставляется знак «X».
11. По пунктам 1 и 2 раздела «Справочно:» отражается информация о ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд.
В пункте 1 раздела «Справочно:» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).
В пункте 2 раздела «Справочно:» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале)
был нарушен срок погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком.
По пунктам 1 и 2 раздела «Справочно:» не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.
Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).
12. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих де-позитно-кредитные операции) — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), не имеющими филиалов, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих де-позитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
0 СО р
О- со го ^ 01
1 2 ГО ^
§ 8° с го со
5 * та> н П. * о
ГО о ш см
>5)
иа
£1 Ф ^
о Ф
* ?
ц £ * I .0
ц ^ о
■& СО £1 К
О О
л со со I Ф ^ £1
а о .о а
0 1 С1 Ф а I 5 Ф О £ х о £ 3 СО I
с1 о ° Ёг ^ го н I и со ^ 15 & о
0 С
о
о с
а о о
<
а ф о
С1 с
и
Н
< Л х т
-I
£ "£ £ ш
п.
ш О
N
й. X
* е Р
И
X с
т
о ш 5
и о
* 5
ш $
и 3
0 ш
к £
5 о
1 о
3!!
о
° о. .0 го
5 СО
О
о
Раздел I. Сведения о платежах за товары (работы, услуги) и получении наличных денег с использованием банковских карт,
эмитированных кредитной организацией (ее филиалом)
ГП
X &
<
X
>
"О
О &
X сг
СП <
X
ь н
ГП "О
о
7\
<
-С ГП
Номер п/п Код территории, где клиенту выдана банковская карта Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт Количество клиентов, ед. Количество банковских карт, шт. Сумма операций, совершенных держателями банковских карт, тыс. руб. Получение наличных денег Платежи за товары (работы, услуги) Таможенные платежи Прочие операции
в Российской Федерации за рубежом в Российской Федерации за рубежом
по состоянию на конец отчетного периода с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции за счет их денежных средств за счет предоставленного им кредита количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1 Подраздел 1. Физические лица
Всего по
(наименование и код платежной системы) из них:
- расчетные карты
из них: расчетные карты с "овердрафтом"
- кредитные карты X
- предоплаченные карты X
Итого по физическим лицам
Подраздел 2. Юридические лиь а
Всего по
(наименование и код платежной системы) из них:
- расчетные карты
из них: расчетные карты с "овердрафтом"
- кредитные карты X
Итого по юридическим лицам
Итого о
(наименование территории)
- расчетные карты
из них: расчетные карты с "овердрафтом"
- кредитные карты X
- предоплаченные карты X
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
- расчетные карты
из них: расчетные карты с "овердрафтом"
- кредитные карты X
- предоплаченные карты X
Раздел II. Сведения об инфраструктуре, предназначенной для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги) с использованием и без использования платежных карт
Номер п/п Код территории, где установлено устройство Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт Количество банкоматов Количество электронных те эминалов Количество импринтеров
итого с функцией выдачи наличных денег с функцией приема наличных денег установленных в организациях торговли (услуг) электронных терминалов удаленного доступа в пунктах выдачи наличных установленных в организациях торговли (услуг) в пунктах выдачи наличных
всего из них всего из них
с функцией оплаты товаров и услуг без использования платежных карт(их реквизитов) с использованием платежных карт (их реквизитов)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 X
X
Итого по (наименование территории)
X
X
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
х|| I I I I I I I I I I I
Раздел III. Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт через устройства, их принимающие
Номер п/п Код территории, где совершены операции Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт Количество и сумма
платежей за товары (работы, услуги) операции по получению наличных денег
всего из них посредством банкоматов всего из них
через электронные терминалы через импринтеры посредством банкоматов прочие в иностранной валюте
количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб. количество, ед. сумма, тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1 Подраздел 1. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных данной кредитной организацией и (или) ее филиалами
Итого по подразделу 1
Подраздел 2. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных в Российской Федерации другими кредитными организациями (их филиалами)
Итого по подразделу 2
Подраздел 3. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской эмитированных за пределами территории Российской Феде Федерации, с использованием платежных карт, рации
Итого по подразделу 3
Итого по
(наименование территории)
Подраздел 4. Операции, совершенные через устройства кредитной организации, расположенные за пределами территории Российской Федерации
X
X
X Итого по подразделу 4
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
II .................
Руководитель _ (Ф.И.О.)
Исполнитель Телефон:
(Ф.И.О.)
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409250
«Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»
1. Целью сбора отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» (далее — Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием платежных карт, о количестве и объеме операций, совершенных с использованием платежных карт в разрезе платежных систем, и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт. Собираемые сведения используются для совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей развитие платежных услуг, а также для формирования статистических данных в соответствии с международными стандартами.
2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями (их филиалами), включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы), которые:
в отчетном периоде осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт;
имеют банкоматы1, оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно
1 Термин «банкомат» содержится в пункте 1.3 положения Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года № 6431, 30 октября 2006 года № 8416 («Вестник Банка России» от 30 марта 2005 года № 17, от 9 ноября 2006 года № 60).
осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт.
2.1. Головной офис кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью:
сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, надзор за деятельностью которых осуществляет одно территориальное учреждение Банка России;
отчеты филиалов этой кредитной организации, находящихся за пределами территории Российской Федерации.
2.2. В случае если надзор за деятельностью головного офиса и филиала кредитной организации осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, то филиал кредитной организации представляет Отчет непосредственно в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
2.3. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет с учетом следующих особенностей.
Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по головному офису и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
Территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
На территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям, расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
3. В разделе I (графы 6 — 20) и разделе III данные указываются за отчетный период.
В разделе I (графы 4, 5) и разделе II данные указываются по состоянию на отчетную дату.
4. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации (их филиалы) территориальными учреждениями Банка России в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой или точки.
5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестра платежей или электронного журнала).
5.3. Если операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие, были представлены в кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, то сведения о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы (реестр платежей или электронный журнал).
5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. В Отчете отражаются фактические количество и сумма операций, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.
5.5. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются:
сумма комиссии;
операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобное.
Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечисле-
нию денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: таможенные платежи, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.
5.6. При заполнении графы 2 разделов I, II и III указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
6. В разделе I сведения указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где были выданы банковские карты.
6.1. Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий обслуживание своих клиентов — держателей расчетных, кредитных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора) и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел I сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:
операции по получению клиентами наличных денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами;
платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенные на территории Российской Федерации и за ее пределами;
таможенные платежи;
прочие операции, не указанные в абзацах втором — четвертом настоящего подпункта, например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.
6.2. В графе 4 раздела I указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым головной офис (филиал) кредитной организации выдал предо-плаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным
периодом, у клиента головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет, срок действия выданной этим головным офисом (филиалом) кредитной организации банковской карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.
6.3. В графе 5 раздела I указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, банковских карт, выданных головным офисом (филиалом) кредитной организации, составляющим Отчет. Сведения о банковских картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются.
6.4. В графе 6 раздела I указывается количество банковских карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество банковских карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, а в течение отчетного периода совершались операции с их использованием.
6.5. Количество банковских карт, указанное в
графах 5 и 6 строк «Итого по_
_»,
(наименование территории)
«Итого по кредитной организации (ее филиалу)», может быть меньше суммарного количества банковских карт по всем указанным в Отчете платежным системам только в том случае, если головной офис (филиал) кредитной организации эмитирует совмещенные карты, то есть карты, позволяющие их держателям совершать операции в двух и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация
6.6. В графе 7 раздела I указываются сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации — держателями расчетных карт в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт.
В графе 8 раздела I отражаются сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации — держателями кредитных карт, а также держателями расчетных карт за счет предоставления кредита «овердрафт».
В разделе I сумма граф 7 и 8 должна быть равна сумме граф 10, 12, 14, 16, 18, 20.
6.7. При заполнении строк «Всего по_
_»
(наименование и код платежной системы)
подразделов 1 и 2 раздела I головной офис (филиал) кредитной организации отражает общее количество выданных им банковских карт (расчетных, кредитных и предоплаченных карт) указанной платежной системы физическим лицам (подраздел 1) и юридическим лицам (подраздел 2), а также сведения об операциях, указанных в подпункте 6.1 настоящего пункта.
6.8. В разделе I в строках «расчетные карты» и «из них расчетные карты с «овердрафтом» учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит «овердрафт».
6.9. В графах 17 и 18 раздела I указываются сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием банковских карт клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет.
6.10. В графах 19 и 20 раздела I указываются сведения о количестве и сумме операций, перечисленных в абзаце пятом подпункта 6.1 настоящего пункта.
7. В раздел II включаются сведения о количестве устройств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции выдачи (приема) наличных денежных средств и платежи за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт, а именно:
количество банкоматов;
количество электронных устройств, предназначенных для совершения операций с использованием платежных карт и конструкция которых не предусматривает прием (выдачу) наличных денежных средств (далее — электронные терминалы);
количество механических устройств, предназначенных для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе (далее — им-принтеры).
7.1. Устройства (кроме банкоматов с функцией приема наличных денег без использования
платежных карт), принимающие платежные карты разных платежных систем с использованием платежных карт, учитываются в графах 4 — 7, 9 — 14 раздела II в разрезе каждой платежной системы с использованием платежных карт. При этом
в графах 4 — 7, 9 — 14 строк «Итого по_
_»,
(наименование территории)
«Итого по кредитной организации (ее филиалу)» указывается фактическое количество устройств, а не сумма значений соответствующей графы по всем указанным платежным системам с использованием платежных карт.
7.2. В графах 4 — 9 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве банкоматов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса) либо арендованных им, и посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:
операции выдачи наличных денег;
операции приема наличных денег;
платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров.
7.2.1. В графе 4 раздела II указываются сведения о фактическом количестве банкоматов, а не сумма значений в графах 5 и 7 раздела II.
7.2.2. В графе 5 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять как операции выдачи наличных денег, так и операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги).
7.2.3. В графе 6 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт.
7.2.4. В графе 7 раздела II указываются сведения о фактическом количестве банкоматов с функцией приема наличных денег. При этом значение в этой графе может быть меньше суммы значений в графах 8 и 9 раздела II только в случае наличия у кредитной организации банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств как с использованием платежных карт (их рекви-
зитов), так и без использования платежных карт (их реквизитов).
7.2.5. В графе 8 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.
7.2.6. В графе 9 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.
7.3. В графах 10 — 12 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве электронных терминалов, в том числе электронных терминалов, предназначенных для осуществления платежей за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации (далее — электронные терминалы удаленного доступа), посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять с использованием платежных карт:
платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса), либо арендованных им, независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;
платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании организаций, не являющихся кредитными, либо арендованных ими, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет этот филиал (головной офис);
операции по получению наличных денежных средств, осуществленные посредством электронных терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных этого филиала (головного офиса), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи) (далее — ПВН).
7.3.1. В графе 10 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) для осуществления операций, перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.3.2. В графе 11 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов удаленного доступа, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.3.3. В графе 12 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в ПВН для осуществления операций, указанных в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.4. В графах 13 и 14 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве импринтеров, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием платежных карт, перечисленные в подпункте 7.3 настоящего пункта. Сведения о количестве импринтеров, которые используются только в случае, когда невозможно применение электронного терминала, в графы 13 и 14 раздела II не включаются.
7.4.1. В графе 13 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.4.2. В графе 14 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, указанные в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.
8. В разделе III сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных
карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где совершены указанные операции (кроме подраздела 4 раздела III). Сведения об указанных операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, посредством мобильных телефонов, телефонов и тому подобное, группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где расположен составляющий Отчет филиал (головной офис) кредитной организации.
8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:
об операциях по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах филиала (головного офиса) кредитной организации, совершенных как держателями платежных карт — клиентами данного филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов — резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);
об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт — клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов — резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).
8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных через его устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка).
8.3. В разделе III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о совершенных посредством устройств (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), принимающих платежные карты, операциях с использованием платежных карт:
по оплате за товары (работы, услуги), расчеты по которым с организациями торговли (ус-
луг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров этот филиал (головной офис), независимо от основания возникновения права использования устройств;
по выдаче наличных денежных средств, которые филиал (головной офис) отражает по балансовым счетам № 20202 (операции, совершенные через электронные терминалы и (или) импринтеры в ПВН филиала (головного офиса) и № 20208 (операции, совершенные посредством банкоматов), независимо от основания возникновения права использования устройств.
8.4. В графах 4 и 5 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, а также посредством банкоматов, электронных терминалов, импринтеров, телефонов, мобильных телефонов и тому подобное. При этом сведения об операциях, совершенных посредством телефонов, мобильных телефонов и тому подобное, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III.
В графах 6 и 7 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через электронные терминалы (в том числе через электронные терминалы удаленного доступа) как с использованием самих платежных карт, так и с использованием их реквизитов.
В графах 8 и 9 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через импринтеры.
В графах 10 и 11 раздела III указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных посредством банкоматов.
В графах 12 и 13 раздела III указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет.
8.5. В графах 14 — 19 раздела III указываются сведения о количестве и сумме операций по получению наличных денежных средств, совершенных с использованием платежных карт.
В графах 14 и 15 раздела III указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
В графах 16 и 17 раздела III указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
В графах 18 и 19 раздела III указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в иностранной валюте.
Подписка
на электронную версию
■ Теперь журналы Издательского дома «Финансы и Кредит» стали доступны в электронном виде в Научной Электронной Библиотеке (eLIBRARY.RU).
• На сайте eLIBRARY.RU можно оформить годовую подписку на текущие и архивные выпуски журналов, приобрести отдельные номера изданий или статьи.
eLIBRARr.RU
