CC BY
79
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 7 декабря 2007г. № 1948-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА
№ 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 декабря 2007 года № 24) внести в указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции указания Банка России от 17 февраля 2006 года № 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488, 23 марта 2006 года № 7613, 18 декабря 2006 года № 8630, 29 марта 2007 года № 9168, 25 июня 2007 года № 9679, 17 сентября 2007 года № 10155 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12-13, от 30 марта 2006 года № 19-20, от 21 декабря 2006 года № 71, от 30 марта 2007 года № 17, от 28 июня 2007 года № 37, от 27 сентября 2007 года № 55) (далее — Указание Банка России № 1376-У), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. раздел III формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в следующей редакции:
«
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
28 4201
29 4301
30 5101
31 6101
32 6102
1.1.2. раздел III таблицы пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в
следующей редакции:
«
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
28 4201 Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет
29 4301 Затраты отчетного периода, произведенные за счет нераспределенной прибыли — текущего года и прошлых лет, за исключением премий и социальных выплат, а также средств, направленных на капитализацию уставного фонда и прочие цели, не приводящие к уменьшению имущества кредитной организации
30 5101 Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также другие источники, направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации
31 6101 балансовый счет № 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
32 6102 балансовый счет № 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
1.1.3. форму отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.4. раздел 2 формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» изложить в следующей редакции:
«2. Значения обязательных нормативов и отдельных показателей, используемых для расчета обязательных нормативов Н1 = Н2 = Н3 = Н4 = Н7 = Н9.1 = Н10.1 = Н12 = Н15 = Н16 = Н16.1 = Н17 = Н18 = Н19 = Ариск0 = Лат = Овм =»;
1.1.5. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах» дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:
«4.1. Информация по разделу 2 представляется с двумя десятичными знаками после запятой.»;
1.1.6. в форме отчетности 0409153 «Сводный отчет о размере рыночного риска»:
название изложить в следующей редакции: «Сводный отчет о величине рыночного риска»; раздел «Справочно:» изложить в следующей редакции:
«Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов =_, процент»;
1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409153 «Сводный отчет о размере рыночного риска»:
название изложить в следующей редакции: «Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153 «Сводный отчет о величине рыночного риска»;
пункт 1 изложить в следующей редакции: «1. Отчетность по форме 0409153 «Сводный отчет о величине рыночного риска» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года № 10638 («Вестник Банка России» от 12 декабря 2007 года № 68).»;
1.1.8. форму отчетности 0409155 «Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах» дополнить разделом «Спра-вочно:» следующего содержания:
«Раздел «Справочно:»
Уменьшающая резерв на возможные потери положительная переоценка по хеджирующим сделкам, осуществляемая в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 283-П:
1. по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, отраженным в разделе 2:_тыс. руб.
2. по срочным расчетным (беспоставочным) сделкам, отраженным в разделе 3:_тыс. руб.»;
1.1.9. в абзаце четвертом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 «Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций» слова «не позднее 25 -го числа» заменить словами «не позднее 18-го рабочего дня»;
1.1.10. пункт 5 раздела III Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» дополнить абзацем и таблицей «График внесения исправлений в Отчет» следующего содержания:
«В случае выявления фактов представления недостоверной отчетности кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана произвести их исправление посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.
График внесения исправлений в Отчет
Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года) Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления
20 — 25 января Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 — 25 февраля Январь текущего года
20 — 25 марта Январь и февраль текущего года Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 — 25 апреля Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март
20 — 25 мая Апрель текущего года
20 — 25 июня Апрель и май текущего года
20 — 25 июля Все отчетные даты первого полугодия текущего года с января по июнь
20 — 25 августа Июль текущего года
20 — 25 сентября Июль и август текущего года
20 — 25 октября Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь
20 — 25 ноября Октябрь текущего года
20 — 25 декабря Октябрь и ноябрь текущего года
»;
1.1.11. форму отчетности 0409250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
1.1.12. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации» изложить в следующей редакции:
«2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца — не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
В случае когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.»;
1.1.13. раздел 2 формы отчетности 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций» изложить в следующей редакции:
«Раздел 2. Привлеченные средства
тыс. руб.
№ п/п Наименование показателя Код места привлечения средств по ОКАТО Остаток привлеченных средств на отчетную дату
в валюте Российской Федерации в иностранной валюте и драгоценных металлах
1 2 3 4 5
1 Средства клиентов (некредитных организаций)
2 Депозиты юридических лиц
3 Вклады (депозиты) физических лиц
1.1.14. пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций» изложить в следующей редакции:
«3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.
В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату, за исключением денежных средств, размещенных в кредитной организации в качестве залога, в том числе гарантийного депозита (вклада). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублях по действующим на отчетную дату официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю и учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России.
В показатель «Депозиты юридических лиц» включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора бан-
ковского вклада (депозита), в том числе в результате реализации депозитного сертификата. В указанный показатель не включаются денежные средства, привлеченные по договорам субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа).
В показатель «Вклады (депозиты) физических лиц» включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате реализации сберегательного сертификата.
3.1. Данные раздела 2 формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, операционным офисом кредитной организации. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код «99999».
3.2. При заполнении строк используются остатки средств на следующих балансовых счетах:
Строка Балансовые счета
1 2
1 20309, 20310, 30214, 30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 40101, 40105, 40106, 40107, 40108 — 40109, 40110 — 40111, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47409, 47418
2 40802, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40811, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 425, 47601, 47602, 521, 52403
3 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47603, 47605, 522, 52404
»;
1.1.15. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»: в пункте II. 9:
подпункт II. 9.2 изложить в следующей редакции: «II. 9.2. Чеки (в том числе дорожные чеки)
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие чеки, выпущенные нерезидентами.
Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке 1П50.1.»; в подпункте II. 9.11:
абзацы первый — двадцать пятый и таблицу после абзаца двадцать пятого изложить в следующей редакции:
«II. 9.11. Долговые ценные бумаги Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные — по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, то сторона, привлекающая денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а сторона, предоставляющая денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов. В целях составления данного Отчета: еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными российскими резидентами, а также банками-нерезидентами с целью кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;
по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов.
По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1А, 2А, 3А), а также по графе 1 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, — по текущей (справедливой) стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, — по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, — по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, — по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости и отсутствия признаков их обесценения;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, — по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.
По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1П, 2П, 3П), а также по графе 4 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
по текущей (справедливой) стоимости — в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
по расчетной текущей стоимости — в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.
В целях составления данного Отчета текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными и независимыми друг от друга сторонами, желающими совершить такую сделку.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по текущей (справедливой) стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1 и, при необходимости, в графе 3 разделов 3 и 4.
В целях составления данного Отчета под расчетной текущей стоимостью понимается сто-
имость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная) на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:
п с
р = у_с_
£1(1 + г)''/365'
где п — количество предстоящих платежей процентов и основного долга; С; — размер одного платежа; ti — количество дней начиная с отчетной даты и до погашения; г — внутренняя норма доходности в долях. В целях составления данного Отчета под внутренней нормой доходности понимается ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.
При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться по графе 2 (как снижение стоимос-
ти ценной бумаги), а не по графе 6 (как доход или расход отчитывающегося банка).
В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, то в Отчете в графе 2 необходимо отразить условную продажу бумаги нерезиденту и ее последующее погашение по цене выкупа у нерезидента. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.
В случае если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги указывается ее условный выкуп резидентом у нерезидента по цене погашения на дату погашения.
Пример. В отчетном периоде А отчитывающийся банк продал нерезиденту вексель номиналом 80 тыс. долл. США за 75 тыс. долл. В течение периода А на него был начислен дисконт 4 тыс. долл. США. В отчетном периоде Б на вексель был начислен дисконт 1 тыс. долл. США, однако к погашению его предъявил резидент.
(тыс. долл. США)
Наименование показателя Остаток на начало периода Изменение пассивов в результате операций Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 — гр. 1 — гр. 2 — гр. 4) Прочие изменения Остаток на конец периода Проценты и доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1 2 3 4 5 6
Отчетный период А
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные)
_и приобретенные нерезидентами_
1П7.1. Краткосрочные! 0,0 I 79,0 = 75,0 + 4,0 I 0,0 I 0,0 I 79,0 I 4,0
_Отчетный период Б_
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные)
_и приобретенные нерезидентами_
1П7.1. Краткосрочные! 79,0 1-79,0 = 1,0 — 80,0 0,0 I 0,0 I 0,0 I 1,0
в таблице примера 1 подпункта II. 9.11.2 строку 5 изложить в следующей редакции:
5. Покупка 2 облигаций за 2,2 тыс. долл. США 6,0 2,2 0 0 8,2 0
абзац третий пункта VI. 1 изложить в следующей редакции:
«В разделе отражаются составляющие иностранных активов и обязательств, сформировавшиеся в результате операций с ценными бумагами, совершаемых на возвратной основе с нерезидентами без прекращения
признания ценных бумаг стороной, получившей денежные средства, по состоянию на начало и конец отчетного периода, а также их движение в течение периода без дифференциации по странам. Долговые обязательства отражаются в сумме средств, предоставленных (полученных) по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе, нерезидентам (от нерезидентов) без прекращения признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. Соответствие между данными разделов 1 и 4 указано в пункте VIII. 5 настоящего Порядка.»;
абзац пятый пункта VII. 1 признать утратившим силу;
в абзацах третьем и четвертом пункта VII. 2 слова «а также» заменить словом «включая».
1.2. В приложении 2:
1.2.1. графу 3 строки 6 изложить в следующей редакции:
«По выборочному кругу кредитных организаций:
кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) по состоянию на начало ра-
«
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2008 года, за исключением подпунктов 1.1.1 — 1.1.3 и 1.1.8 пункта 1.
Подпункты 1.1.1 — 1.1.3 и 1.1.8 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 10 января 2008 года.
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России № 1376-У, за исключением форм отчетности 0409110, 0409115, 0409155, 0409202 и 0409401 с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1 — 1.1.3, 1.1.8, 1.1.10 и 1.1.15 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 января 2008 года.
Формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной
бочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца — не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;
крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений** — не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным»;
1.2.2. в строке 20:
графу 2 изложить в следующей редакции:
«Сводный отчет о величине рыночного риска (код формы 0409153)»;
в графе 4 слова «В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» заменить словами «В соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;
1.2.3. в графе 3 строки 24 слова «не позднее 25-го числа» заменить словами «не позднее 18-го рабочего дня»;
1.2.4. строку 46 изложить в следующей редакции:
организации», 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» и 0409155 «Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах» с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1 — 1.1.3 и 1.1.8 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 февраля 2008 года.
Формы отчетности 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» и 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.10 и 1.1.15 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 февраля 2008 года.
Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. ИГНАТЬЕВ
46 Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги) (код формы 0409250) Кредитные организации (их филиалы), включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом Указание Банка России от 16.01. 2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
».
О) 00
Приложение 1
к указанию Банка России от 07.12.2007 № 1948-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
о ф
X
ч
(Г
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала)
поОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер (/порядковый номер) БИК
ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на « »
Наименование кредитной организации Почтовый адрес_
ГП
X &
<
X
>
"О
О &
X сг
СП <
X
ь н
ГП "О
о
7\
<
-С ГП
Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери
Код формы 0409115 Месячная/Квартальная
тыс. руб.
№ п/п Состав активов Сумма требования Категория качества Просроченная задолженность Резерв на возможные потери
до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней Свыше 181 дня расчеты й расчетный с учетом обеспечения фактически сформированный
1 2 3 4 5 итого по категориям качества активов
2 3 4 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1 Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:
1.1 корреспондентские счета X X X X X
1.2 межбанковские кредиты и депозиты
1.3 учтенные векселя
1.4 вложения в ценные бумаги
1.5 требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)
N3
I
N5 О О 00
гп
X &
<
X
>
"О
о &
X сг
СП <
X
ь н т ■о
О 7\
< -С
т
О) (О
№ п/п Состав активов Сумма требования Категория качества Просроченная задолженность Резерв на возможные потери
до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней Свыше 181 дня расчеты й расчетный с учетом обеспечения фактически сформированный
1 2 3 4 5 итого по категориям качества активов
2 3 4 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1.6 требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.7 прочие требования
1.8 требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям
2 Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:
2.1 предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
2.2 учтенные векселя
2.3 требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов)
2.4 вложения в ценные бумаги
2.5 требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
2.6 прочие требования
2.7 требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)
3 Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе:
3.1 ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)
3.2 ипотечные жилищные ссуды
о ф
X
ч
(Г
N3
I
N5 О О 00
о
гп
X &
<
X
>
ТЗ
о &
X сг
СП <
X
ь н гп
ТЗ
о
7\
< -С
гп
№ п/п Состав активов Сумма требования Категория качества Просроченная задолженность Резерв на возможные потери
до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней Свыше 181 дня расчеты й расчетный с учетом обеспечения фактически сформированный
1 2 3 4 5 итого по категориям качества активов
2 3 4 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
3.3 автокредиты
3.4 иные потребительские ссуды
3.5 прочие требования
3.6 требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам
4 Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого, (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3), из них:
4.1 ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:
4.1.1 ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 254-П, всего: X X X X X X X X X X
4.1.1.1 в том числе в отчетном периоде X X X X X X X X X X
4.1.2 ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 254-П, всего: X X X X X X X X X X
4.1.2.1 в том числе в отчетном периоде X X X X X X X X X X
о
г
ф
X
н
(Г
N3
I
N5 О О 00
Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам
тыс. руб.
№ п/п Наименование статьи Сумма требований Сформированный резерв на возможные потери
1 2 3 4
1 Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
1.1 портфели ссуд, по которым резерв не формируется X
1.2 портфели ссуд с величиной резерва свыше 0 % до 20 %
1.3 портфели ссуд с величиной резерва свыше 20 % до 50 %
1.4 портфели ссуд с величиной резерва свыше 50 %
2 Задолженность по ссудам, предоставленным кредитным организациям, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
2.1 портфели ссуд, по которым резерв не формируется X
2.2 портфели ссуд с величиной резерва свыше 0 % до 20 %
2.3 портфели ссуд с величиной резерва свыше 20 % до 50 %
2.4 портфели ссуд с величиной резерва свыше 50 %
3 Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
3.1 портфели требований, по которым резерв не формируется X
3.2 портфели требований с величиной резерва свыше 0 % до 20 %
3.3 портфели требований с величиной резерва свыше 20 % до 50 %
3.4 портфели требований с величиной резерва свыше 50 %
4 Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
4.1 требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20 %
Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным ссудам, предоставленным физическим лицам
тыс. руб.
№ п/п Наименование статьи Сумма требований Сформированный резерв на возможные потери
1 2 3 4
1 Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
1.1 ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:
1.1.1 портфели ссуд без просроченных платежей
1.1.2 портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.1.3 портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.1.4 портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.1.5 портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.2 ипотечные жилищные ссуды, всего, из них:
1.2.1 портфели ссуд без просроченных платежей
1.2.2 портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.2.3 портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.2.4 портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.2.5 портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.3 автокредиты, всего, из них:
1.3.1 портфели ссуд без просроченных платежей
1.3.2 портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.3.3 портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.3.4 портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
№ п/п Наименование статьи Сумма требований Сформированный резерв на возможные потери
1 2 3 4
1.3.5 портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
1.4 иные потребительские ссуды, всего, из них:
1.4.1 портфели ссуд без просроченных платежей
1.4.2 портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.4.3 портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.4.4 портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.4.5 портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней
2 Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
2.1 требования по получению процентных доходов по однородным ссудам с просроченными платежами свыше 30 дней
Раздел «Справочно:»
1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (в тыс. руб.), всего
_, в том числе:
1.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)_;
1.2. ипотечные жилищные ссуды_;
1.3. автокредиты_;
1.4. иные потребительские ссуды_.
2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.),
всего_, в том числе:
2.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд)_;
2.2. ипотечные жилищные ссуды_;
2.3. автокредиты_;
2.4. иные потребительские ссуды_.
3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.):
3.1. расчетный резерв по ссудам 3 — 5 категорий качества_;
3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам 3 — 5 категорий качества_.
Руководитель (Ф. И. О. ) Главный бухгалтер (Ф. И. О. ) М. П.
Исполнитель (Ф. И. О. ) Телефон:
«_»_г.
Окончание следует
