CC BY
69
Петухов Евгений Владимирович
адъюнкт кафедры уголовного права Краснодарского университета МВД России (тел.: +78612584050)
Цель незаконного использования документов для образования юридического лица (статья 1732 Уголовного кодекса Российской Федерации)
В статье рассматриваются юридические характеристики цели совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, как признака состава преступления, предусмотренного ст. 1732 УК РФ.
Ключевые слова: преступление, ответственность, предпринимательство, юридическое лицо, лжедпредпринимательство.
E.V. Petukhov, Adjunct of the Chair of Criminal Law of the Krasnodar University of the Ministry of the Interior of Russia; tel.: +78612584050.
Purpose of fraudulent use for formation legal entity (article 1732 of the Criminal code of the Russian Federation)
The article examines the legal characteristics of the purpose of committing one or more crimes related to financial transactions or transactions with money or other property as a sign of a crime under art. 1732 of the Criminal code of the Russian Federation.
Key words: crime, responsibility, entrpreneurship, legal entity, pseudo-business.
В уголовном праве цель совершения преступления относится к числу субъективных признаков состава преступления. В теории уголовного права цель определяется как «идеальная (мысленная) модель будущего желаемого результата, к причинению которого стремится правонарушитель посредством совершения преступления» [1, с. 115]. При этом специалисты, исследовавшие данный признак состава преступления, отмечают, что «цель обозначается как категория, обычно имеющая два значения. Во-первых, цели присущ объективный характер, она - явление, которого необходимо достичь; а во-вторых, цель субъективна, так как несет субъективные представления лица о предполагаемом им результате, цель, которую оно хотело бы получить в результате своих действий или своей деятельности» [2, с. 146].
Вообще цель является факультативным признаком состава преступления, поскольку она характеризует не каждое предусмотренное Особенной частью УК РФ общественно опасное деяние. Однако для многих преступлений цель выступает в качестве обязательного, со-ставообразующего признака. К числу таковых законом отнесен и состав преступления, пред-
усмотренный ст. 1732 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».
Текст диспозиции ч. 1 ст. 1732 УК РФ гласит: предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В свою очередь, в ч. 2 ст. 1732 УК РФ указано следующее: приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
Следовательно, уголовно-правовые нормы, предусмотренные ст. 1732 УК РФ, содержат прямое указание на цель совершения преступления - совершение одного или нескольких преступлений, связанных с финансовы-
52
ми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Вместе с тем, анализируемые уголовно-правовые предписания указывают еще и на то, что данные преступления совершаются для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Имеются основания полагать, что оба отмеченных компонента составов исследуемых преступлений имеют единую цель - образование (создание, реорганизацию) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
При этом рассматриваемая цель обладает сложным характером, предопределенным «двуступенчатостью» модели желаемого результата преступного поведения виновного. Первой ступенью в достижении изучаемой цели выступает образование юридического лица, т.е. виновный предоставляет или приобретает документ, удостоверяющий личность, для того, чтобы создать (реорганизовать) юридическое лицо. Вторую ступень представляет стремление виновного использовать образованное таким путем юридическое лицо для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом [3, с. 99].
Содержание первой ступени целеполага-ния в составе преступления, закрепленном ст. 1732 УК РФ, сводится к результату в виде предоставления виновным лицом в уполномоченный государственный орган документов для осуществления процедуры государственной регистрации юридического лица. Условно выделенная нами вторая ступень целеполагания выражается в цели совершения преступления. В данном случае подразумевается «стремление лица создать необходимые условия для совершения другого преступления» [1, с. 155].
При этом в законе установлено, что исследуемая цель предполагает стремление к совершению преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В связи с этим перед правоприменителем становится задача определения таких преступлений.
Необходимо заметить, что прямое указание на финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом содержится в ст. 174 и 1741 УК РФ. Следовательно, легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в результате незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица подпадает под признаки цели состава преступления, регламентированного ст. 1732 УК РФ.
Между тем, можно предположить, что цель совершения преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, не сводится лишь к цели совершения общественно опасных деяний, запрещенных ст. 174 и 1741 УК РФ.
Очевидно, что упоминание в ст. 1732 УК РФ финансовых операций позволяет признать целью анализируемого общественно опасного деяния совершение финансовых преступлений. В науке уголовного права таковым считается «общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов» [4, с. 7]. В эту категорию преступлений относятся многие преступления в сфере экономической деятельности, а также преступления против государственной власти, государственной службы и службы в органах местного самоуправления и др.
В соответствии с п. 19 постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 1741 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например: договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование [5].
Данные разъяснения основываются на положениях Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
53
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [6, с. 78]. В этом нормативно-правовом акте приводится довольно широкий перечень возможных операций с денежными средствами или иным имуществом. К ним, в частности, относятся:
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
2) операции по банковским счетам (вкладам):
размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
3) иные сделки с движимым имуществом: помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий и т.д. [7].
Предложенное понимание финансовых операций и сделок с денежными средствами и
иным имуществом, как видно, является весьма широким. При этом в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» соответствующие разъяснения сформулированы для целей данного нормативно-правового акта. В свою очередь, при буквальном толковании рассматриваемых признаков состава преступления, предусмотренного ст. 1732 УК РФ, под финансовыми операциями и сделками с денежными средствами или иным имуществом необходимо понимать любой оборот денежных средств и имущества, сопровождающийся установлением , изменением или прекращением гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).
Поэтому понятием «преступления, связанные с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом» охватываются как преступления в сфере экономической деятельности, преступления против государственной власти, государственной службы и службы в органах местного самоуправления, так и отдельные общеуголовные преступления, например преступления против собственности (присвоение, растрата, мошенничество). Считаем, что узловой характеристикой подобных преступлений выступает, в первую очередь, их предмет - денежные средства или иное имущество. Также требуется установление признаков их оборота, сопровождающегося установлением, изменением или прекращением гражданских прав и обязанностей.
Таким образом, цель совершения преступления, предусмотренного ст. 1732 УК РФ, характеризуется «двуступенчатостью» модели желаемого результата преступного поведения виновного. Первой ступенью в достижении изучаемой цели выступает образование юридического лица, т.е. виновный предоставляет или приобретает документ, удостоверяющий личность, для того, чтобы создать (реорганизовать) юридическое лицо. Вторую ступень представляет стремление виновного использовать образованное таким путем юридическое лицо для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
При этом цель совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, выража-
54
ется в стремлении виновного совершить с помощью образованного юридического лица преступление, предметом которого выступают денежные средства или иное имущество. И
1. Рарог А. И. Настольная книга судьи по квалификации преступлений: практ. пособие. М, 2006.
2. Векленко С.В., Бавсун М.В., Фаткуллина М.Б. Вина и ответственность в уголовном праве. Омск, 2009.
3. Крылова Н.Е., Леонтьев Б.М. Преступления в сфере экономической деятельности: программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики: учеб. пособие. М., 2012.
4. Трунцевский Ю.В., Петросян О.Ш. Экономические и финансовые преступления: учеб. пособие. М., 2008.
5. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 нояб. 2004 г. № 23 // Бюл. Верховного Суда РФ. 2005. № 1 (в посл. ред. постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 дек. 2010 г. № 31).
6. Тюнин В. И. Преступления в сфере экономической деятельности: учеб.-практ. пособие. М., 2012.
7. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федер. закон от 7 авг. 2001 г. № 115-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 2001. № 33, ч. I. Ст. 3418. (в посл. ред. Федерального закона от 31 дек. 2014 г. № 505-ФЗ).
вследствие такого преступления осуществляется оборот данных предметов, сопровождающийся установлением, изменением или прекращением гражданских прав и обязанностей.
1. Rarog A.I. Handbook of judges qualification of crimes: pract. manual. Moscow, 2006.
2. Veklenko S.V., Bavsun M.V., Fatkullina M.B. Guilt and responsibility in criminal law. Omsk, 2009.
3. Krylova N.E., Leontyev B.M. Crimes in the sphere of economic activity: the program, a special course lectures, materials of jurisprudence: study aid. Moscow, 2012.
4. Truntsevsky Yu.V., Petrosyan O.Sh. Economic and financial crimes: study aid. Moscow, 2008.
5. On judicial practice in cases of illegal business and the legalization (laundering) of money or other property acquired by criminal means: resolution of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation of Nov. 18, 2004 № 23 // Bull. of the Supreme Court of the Russian Federation. 2005. № 1 (in the last ed. of the resolution of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation of Dec. 23, 2010 № 31).
6. Tyunin V.I. Crimes in the sphere of economic activity: study and pract. manual. Moscow, 2012.
7. On counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime and terrorist financing: fed. law of Aug. 7, 2001 № 115-FL // Coll. of legislation of the Russian Federation. 2001. № 33, pt. I. Art. 3418 (in the last ed. of the Federal law of Dec. 3, 2014 № 505-FL).
55
