Теоретико-методологические основы финансовой несостоятельности граждан Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 34.037

ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ГРАЖДАН

Л.М. Сатдарова

Статья посвящена теоретико-методологическим основам банкротства. Представлены легальное определение явления «банкротства граждан», его сущность и содержание, структура, различные виды и стадии банкротства (несостоятельности) граждан. Выявлены внешние и внутренние причины банкротства граждан. Установлена взаимосвязь между экономическим поведением граждан и применением законодательства о банкротстве граждан.

Ключевые слова: несостоятельность; банкротство, физические лица; виды и стадии банкротства граждан; экономическое поведение; факторы банкротства граждан.

L.M. Satdarova. THEORETICAL AND METHODOLOGICAL BASIS OF FINANCIAL INSOLVENCY OF CITIZENS

This article is devoted to theoretical and methodological foundations of bankruptcy. The legal definition of the phenomenon of «bankruptcy of citizens», its essence and content, structure, and various types of bankruptcy (insolvency) of citizens are presented. External and internal causes of bankruptcy of citizens are identified. The relationship between the economic behavior of individuals and the use of the bankruptcy laws of citizens is revealed.

Keywords: insolvency; bankruptcy; individuals; types and stage of bankruptcy of citizens; economic behavior; factors of citizens bankruptcy.

Феномен «банкротства» изучали многие ученые-правоведы в научно-исследовательских, аналитических и учебных работах, но отдельные авторы указывают на некоторую методологическую слабость именно ввиду отсутствия в них теоретических и методологических основ [11].

«Банкротство» произошло от итальянского слова «bancarotta» - сломанная скамья.

Словарь русского языка С.И. Ожегова определяет значение слова «несостоятельность» как отсутствие денег для оплаты обязательств, что увязывается с понятием неплатежеспособности, т.е. невозможности оплаты.

В англоязычных странах понятия неплатежеспособности и банкротства (bankruptcy) обозначаются одним словом - insolvency. Банкротство же трактуется как отказ должника от уплаты заёма вследствие отсутствия средств.

Несостоятельность или неплатежеспособность является необходимой предпосылкой банкротства. Однако неплатежеспособность -это экономическое явление, которое не может и не должно вызывать каких-либо правовых последствий для должника автоматически. Скорее, она является индикатором, свидетельствующим о недостаточном эффективном экономическом поведении человека.

Само слово «банкротство» появилось в российском праве позднее, но положения, касающиеся банкротства, были отмечены уже в Русской правде (одном из первых русских за-

конодательных актов, действовавшем в Древней Руси в Х1-Х11 вв.) [9].

При определении банкротства Русская правда не склоняется ни к одному из критериев несостоятельности (неоплатности или неплатежеспособности), а говорит лишь о невозможности погашения должником требований заемщиков.

В настоящее время понятие «банкротство» содержится в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г №127-ФЗ. Так, банкротство (несостоятельность) - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [7].

Основополагающим в «банкротстве граждан» являются неспособность рассчитаться с кредиторами в срок, превышающий 3 месяца, в размере не менее 500 тыс. руб., соблюдение интересов кредиторов при применении процедур банкротства и достижение благоприятных последствий для должника - гражданина в результате признания его финансовой несостоятельности [7].

С экономической точки зрения банкротство граждан можно подразделить на виды:

1) непредвиденное - возникает вследствие внешних факторов, не зависит от экономического поведения человека, например, войны пожара, эпидемии, катаклизмов и др.;

122

Вестник Российского УНИВЕРСИТЕТА КООПЕРАЦИИ. 2016. № 2(24)

2) ложное - его еще можно назвать «вызванным», «криминальным». Должники намеренно скрывают собственное имущество и средства, чтобы не оплачивать долги кредиторам. Такие действия предусматривают уголовную ответственность.

Уголовный кодекс Российской Федерации (далее - УК РФ) разделяет ложное банкротство на преднамеренное и фиктивное:

- преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) - это совершение гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

- фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ), т.е. заведомо ложное публичное объявление гражданином о своей несостоятельности [2];

3) неосторожное - наступает вследствие неэффективной и нерациональной экономической деятельности, а также осуществления различных рискованных операций. Наиболее распространенный вид банкротства. Его особенностью является то, что наступает оно не сразу, а постепенно, т.е. существует возможность для его предвидения и прогнозирования. Для этого необходимо регулярно осуществлять анализ финансового состояния.

Некоторые авторы выделяют также:

- реальное банкротство - полная неспособность выполнять свои обязательства и восстановить в ближайшем будущем свою платежеспособность;

- техническое банкротство - это состояние неплатежеспособности, вызванное существенной просрочкой его дебиторской задолженности. При этом ее размер превышает объемы кредиторской задолженности, а сумма его активов значительно превосходит его финансовые обязательства. При эффективной санации техническое банкротство не приводит к банкротству юридическому [13].

Можно условно выделить стадии банкротства физического лица:

I стадия - допустимое банкротство - это такое положение финансового состояния, при котором возможно без особых затрат временных и денежных ресурсов восстановиться в платежеспособности.

II стадия - критическое банкротство - граничит между возможностью восстановиться в финансах и необратимым состоянием стать несостоятельным в случае неправильного экономического поведения.

Ш стадия - катастрофическое банкротство -это финансовое состояние гражданина, когда

он самостоятельно не может восстановить свое экономическое положение, на данной стадии включается государственный контроль, также происходит переход права к лицам, назначенным для управления имуществом должника, в частности, финансовому управляющему. Так, из анализа Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ катастрофической стадией является стадия, при наличии задолженности более 500 тыс. руб. и просрочки более 3 месяцев [7].

Российскую систему банкротства граждан можно представить следующими обязательными элементами:

• законодательство о банкротстве граждан;

• судебная система, уполномоченная на ведение дел по банкротству граждан;

• специалисты по процедуре банкротства граждан (финансовые управляющие, судьи, адвокаты);

• государственные органы по делам о банкротстве граждан;

• система критериев (признаков) кризисного состояния граждан.

Сложно выработать единую методологию анализа финансового состояния гражданина, поэтому диагностику причины несостоятельности граждан можно отнести к одной из актуальных проблем.

Для того чтобы выработать методологию анализа финансового состояния гражданина, необходимо понять, в результате чего, каких факторов возникает неплатежеспособность.

Что касается банкротства предприятий, то в отношении них выделяют как внутренние, так и внешние факторы, влияющие на финансовый кризис.

К внешним причинам относят:

- экономические (снижение общего уровня доходов в стране, дестабилизация национальной валюты, дефицит государственного бюджета, действие инфляции);

- политические (снижение уровня политической стабильности в стране);

- социально-культурные (изменение потребительских предпочтений, влекущих сокращение спроса на отдельные товары, и изменение требований к их качественным параметрам);

- правовые (совокупность норм права, регламентирующих юридические формы экономического поведения субъектов и их взаимоотношений) [13].

Если внешние факторы, влияющие на неплатежеспособность физических и юридических лиц, совпадают, то внутренние являются различными.

Выявление внутреннего фактора (причины)

несостоятельности банкротства гражданина является ключевым моментом в данном процессе.

Так, к примеру, Арбитражный суд Новосибирской области от 24.03.2016 г. по делу № А45-24580/2015 пришел к выводу, что должник принял на себя заведомо неисполнимые обязательства, и этот факт явно свидетельствует о его недобросовестном поведении в ущерб кредиторам. Довод должника о том, что исполнение кредитных обязательств прекращено из-за потери дополнительного заработка, не был принят во внимание из-за отсутствия подтверждающих документов. Суд не стал применять к должнику правила об освобождении от исполнения обязательств [8].

Рассматривая внутреннюю причину финансового кризиса граждан, необходимо обратиться к теории об экономическом поведении граждан.

Существуют различные экономические теории, обратимся только к нескольким.

Первое направление представлено английской школой, маржинализмом и неоклассиками. Главной целью экономической деятельности человека по данной модели поведения является получение максимального дохода, а выигрывает в обществе «рациональный человек», который правильно расставляет приоритеты и свои предпочтения, обладая свободой выбора, и проигрывает тот, кто не вел себя рационально.

Второе направление выработано кейнсиан-ской школой, институционализмом, исторической школой. Данное направление имеет основу теории ограниченного рационализма, так как экономическое поведение человека может быть связано не только с целью получать прибыль, но и с некоторыми причинами психологического содержания - соблюдение традиций, престиж, поддержание имиджа и др.

Третье направление - это новая разновидность модели «экономического человека», выражающая подход американского экономиста Г. Беккера, согласно которому, для человека возрастают не столько материальные блага, сколько духовные. А эту потребность теория «рационального человека» не объясняет [10].

Все же в данных направлениях есть общее правило: экономическое поведение человека должно выдерживать соотношение между доходами и расходами - расходы не должны превышать доходы.

В заключение следует отметить, что при исследовании финансовой несостоятельности граждан возможно спрогнозировать результат

экономической деятельности человека. Важно установить модель экономического поведения конкретного индивида, причину его становления неплатежеспособным. Помимо внешних факторов, на финансовое состояние граждан влияет внутренняя причина. Этот анализ необходим для судебной практики, так, например, арбитражные суды в зависимости от экономического поведения гражданина будут решать применять ли в отношении него последствия банкротства (несостоятельности).

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // Рос. газ. 1994. Ч. 1. 8 дек.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-Ф3 // Рос. газ. 1996. 18 (ст. 1-96); 19 (ст. 97-200); 20 (ст. 201-265); 25 (ст. 266-360) июня.

3. О несостоятельности (банкротстве) предприятий: закон РФ от 19.11.1992 г. № 3929-1 // Рос. газ. 1992. 30 дек.

4. О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты РФ в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника: федер. закон от 29.12.2014 г. № 476-ФЗ // Рос. газ. 2014. 31 дек.

5. О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: постановление Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 г. № 29 // Хозяйство и право. 2005. № 2.

6. О несостоятельности (банкротстве): фе-дер. закон от 08.01.1998 г. № 6-ФЗ // Рос. газ. 1998. 20-21 янв.

7. О несостоятельности (банкротстве): фе-дер. закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ // Рос. газ.

2002. 2 нояб.

8. Решение Арбитражного суда Новосибирской области от 24.03.2016 г. по делу № А45-24580/2015. URL: http://kad.arbitr.ru (дата обращения: 06.06.2016).

9. Русская правда. URL: http://www.hrono. ru/dokum/1000dok/pravda72.php (дата обращения: 06.06.2016).

10. Баликоев В.З. Общая экономическая теория: учебник. М.: Инфра-М, 2015.

11. Новиков А.М., Новиков Д.А. Методология научного исследования. М.: Либроком, 2010. 280 с.

12. Маслова И.А., Пчеленок Н.В. Методы диагностики вероятности банкротства // Управленческий учет. 2006. № 2.

13. Федорова Г.В. Финансовый анализ предприятия при угрозе банкротства. М.: ОМЕГА-Л,

2003.

124

вестник Российского университета кооперации. 2016. № 2(24)

САТДАРОВА Ландыш Минзагитовна - аспирант. Институт социальных и гуманитарных знаний. Россия. Казань. E-mail: slandish@mail.ru.

SATDAROVA, Landysh Minzagitovna - Graduate Student. Institute for Social and Humanitarian Knowledge. Russia. Kazan. E-mail: slandish@mail.ru.

УДК 343.97

КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПНОСТИ В СФЕРЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ*

М.А. Семенова, М.Г. Иванов

Дается криминологическая характеристика преступлений, совершаемых в сфере денежно-кредитных отношений. Рассматриваются состояние, динамика, уровень развития данного вида преступности.

Ключевые слова: экономическая преступность; кредитно-финансовая система; криминологическая характеристика.

M.A. Semenova, M.G. Ivanov. CRIMINOLOGICAL CHARACTERISTICS OF CRIME IN THE SPHERE OF CREDIT AND FINANCIAL SYSTEM

We give a criminological characteristics of crimes committed in the sphere of monetary relations. A condition, the dynamics, the level of development of this type of crime.

Keywords: economic crime; credit and financial system; criminological characteristics.

Принятие экономических санкций в отношении Российской Федерации в совокупности с прежними негативными факторами в экономике (замедление темпов роста, высокий уровень инфляции) потребовало в настоящее время повысить роль внутреннего рынка и Центробанка Российской Федерации для обеспечения непрерывного экономического развития страны. В связи с тем, что введенные ограничения в значительной степени коснулись доступа к иностранным капиталам, возникла необходимость повышения эффективности национальных механизмов формирования денежных ресурсов.

Учитывая, что кредитно-финансовая система является одной из наиболее криминогенных, а преобразования экономики при несовершенстве финансового и банковского законодательства способствовали возникновению и росту новых видов экономических преступлений, в ближайшем будущем следует ожидать рост преступлений в сфере кредитных отношений, наносящих значительный материальный ущерб.

Изучение практики последних лет свидетельствует о значительном разнообразии криминальных посягательств в сфере кредитных отношений, отличающихся разнообразием, значительной изощренностью и высокой интеллектуальностью. Совершающие их лица активно адаптируются к новым формам и методам финансовой деятельности, а также изменениям в банковском законодательстве и технологиях.

Наибольшее распространение приобрета-

ют факты хищения денежных средств кредитных организаций с помощью различных мошеннических операций, причинения крупного ущерба государству путем незаконного получения кредитов, а также нецелевого их использования. Случаи незаконного завладения имуществом (деньгами) банка под видом получения кредита, в том числе мошенничество, широко распространены в России. С обманным получением и невозвратом кредитов связаны наибольшие потери российских банков. Преступные посягательства этого вида широко распространены в сфере как потребительского кредитования, так и кредитования юридических лиц. Получение кредита физическим лицом не обусловлено залогом и, как правило, ограничено относительно небольшой суммой заемных денежных средств. Однако опасность этого способа хищения заключается в лавинообразном росте преступных посягательств. В итоге эти действия способны поставить под угрозу стабильность функционирования не только отдельных отечественных банков, но и банковской системы. Динамика и структура преступности в сфере кредитных отношений неразрывно связаны с общим состоянием экономической преступности в Российской Федерации.

Криминология рассматривает экономиче-

Научная статья подготовлена при финансовой поддержке Российского гуманитарного научного фонда и Кабинета Министров Чувашской Республики по проекту 16-13-21002.