CC BY
55
ЗД.З- 'Ш.варева, Єї&. їогребняк
ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ ОЦЕНКИ КОМПРОМИССНОЙ ТРАЕКТОРИИ ИЗМЕНЕНИЯ ТАРИФОВ ЕСТЕСТВЕННЫХ МОНОПОЛИЙ И АНАЛИЗА ИХ ВЛИЯНИЯ НА ОТРАСЛИ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
V _ _ _ 1
В СРЕДНЕСРОЧНОЙ ПЕРСПЕКТИВЕ1
Часть I
Многоплановый характер влияния цен (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий актуализирует необходимость определения рациональной (компромиссной) траектории изменения тарифов, которая должна учитывать ряд следующих факторов:
• финансовое положение и инвестиционные потребности субъектов естественных монополий а также отраслей-потребителей их продукции и услуг;
• повышение эффективности производства в самих естественных монополиях, в том числе за счет мобилизации внутренних ресурсов;
• необходимость проведения широкомасштабных мероприятий по повышению конкурентоспособности отечественной продукции, в том числе мероприятий по снижению электро- и топливоемкости, рационализации транспортных расходов.
Модельная основа для определения компромиссной траектории изменения тарифов естественных монополий. Общая схема построения рациональной траектории изменения тарифов естественных монополий и оценки ее влияния на отрасли-потребители представлена на рис. 1.
1 Статья подготовлена в рамках проекта Минэкономразвития РФ «Моделирование формирования параметров изменения уровня цен (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий в увязке с показателями социально-экономического развития России на среднесрочную перспективу». В статье использована методика, разработанная в Центре макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования.
Условия социально-экономического развития страны в среднесрочной перспективе
Инвестиционные потребности субъектов естественны х монополий
~г~
<=>
*
естественных
Инвестиционные ресурсы субъектов естественны х монополий
Финансовое положение субъектов естественны х монополий
Система относительных цен
монополий
Рис. 1. Механизм формирования рациональной траектории изменения тарифов естественных монополий и общая схема оценки их влияния на воспроизводственные процессы в экономике
Влияние изменения тарифов естественных монополий на текущее состояние и развитие предприятий отраслей-потребителей услуг естественных монополий можно проследить на примере цепочки следующих взаимосвязей (рис. 2).
Тарифы
естественных
монополий
Рис. 2. Механизм воздействия изменения тарифов естественных монополий на текущее состояние и развитие отраслей-потребителей продукции (услуг) естественных монополий
Вышеуказанные схемы реализуются в прогнозно-аналитическом инструментарии, который представляет собой балансово-эконометрическую многоотраслевую динамизированную модель с годовым шагом расчетов (до 2006 г. включительно). Параметры модели согласуются с параметрами Сценарных условий социально-экономического развития страны в среднесрочной перспективе (до 2006 г.), а сама модель учитывает техникоэкономические и структурно-организационные особенности субъектов естественных монополий. Кроме того, в качестве исходных гипотез при ее построении выступают следующие утверждения:
• цены (тарифы) естественных монополий воздействуют на доходы, рентабельность и объемы инвестиций промышленных предприятий;
• влияние тарифов на выпуск как самих естественных монополиях, так и в отраслях-потребителях их услуг имеет распределенный во времени характер.
В качестве отраслей-потребителей продукции (услуг) естественных монополий рассматриваются укрупненные отрасли промышленности: электроэнергетика, топливная промышленность, черная металлургия, цветная металлургия, химическая и нефтехимическая промышленности, машиностроение и металлообработка, лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность, промышленность строительных материалов, легкая промышленность, пищевая промышленность.
Методологической основой для решения задачи поиска компромиссной траектории изменения тарифов естественных монополий и оценки их влияния на отрасли промышленности, потребителей их продукции является использование метода балансового представления развития экономических субъектов и эконометрических методов моделирования структуры цен.
Минимально необходимое и в тоже время логически полное описание функционирования отрасли основывается на системе трех балансов:
• финансового баланса, связывающего объем выпуска, затраты и прибыль;
• инвестиционного баланса, описывающего формирование инвестиционных ресурсов на основе собственных средств (прибыль и амортизация) и привлеченных долгосрочных вложений;
• баланса производственных фондов, в котором на основе объема инвестиций в текущем году и ожидаемого объема выбытия основных фондов определяется объем основных фондов в следующем году, от которого, в свою очередь, зависит объем выпуска в следующем году.
Вместе эти три балансовых счета позволяют описать систему воспроизводственных процессов в исследуемой отрасли в непрерывном аспекте (рис. 3). Выпуск продукции, формирование затрат и прибыли, ин-
вестирование в основные средства в текущем периоде определяют объем основных фондов в следующем году. В свою очередь, от имеющегося объема активной части основных фондов зависит объем выпуска. Таким образом, в результате формирования баланса фондов текущего года определяется основной параметр на входе финансового баланса следующего года (объем выпуска).
Рис. 3. Система взаимоувязанных балансов для описания функционирования отрасли
Изменение тарифов на продукцию (услуги) естественных монополий, которая занимает значимую долю в промежуточном потреблении большинства промышленных предприятий, прежде всего оказывает воздействие на процесс формирования издержек на предприятиях отрасли. Рост тарифов при сохранении сложившейся производственной структуры фактически немедленно обусловливает общий рост затрат и как следствие ухудшение финансового положения предприятий отрасли: прибыль сокращается в том масштабе, в котором растут издержки. Одновременно, рост тарифов естественных монополий должен повлиять и на повышение эффективности производства (снижение его материало- и энергоемкости), которое, в свою очередь, позволит сократить масштабы сокращения прибыли. Далее, изменение финансового состояния вследствие указанных выше факторов сказывается на процессе формирования инвестиционных ресурсов. Необходимые же объемы инвестиций диктуются объемом и динамикой спроса на продукцию отрасли, который предъявляется со стороны экономики. Возможность балансирования необходимых и располагаемых инвестиционных ресурсов зависит от потенциала повышения эффективности производственного процесса (прежде всего за счет мобилизации внутренних резервов). Указанные взаимосвязи хорошо описываются рассмотренной выше системой взаимоувязанных балансов.
Для учета изменений системы относительных цен в результате роста тарифов естественных монополий используется система эконометрических уравнений, описывающая искомые дефляторы как функции от темпов роста тарифов естественных монополий, а также мировых цен на ряд энергетических ресурсов, динамики валютного курса и общего уровня изменения цен на промышленную продукцию в среднесрочной перспективе.
Финансовый баланс представляет собой расчет прибыли на основе валового выпуска продукции отрасли и затрат (прибыль=выпуск-затраты).
Расчет валового выпуска (ВВ) отрасли осуществляется в текущих ценах. В качестве объема ВВ отрасли в отчетном периоде (2001 г.) были использованы данные Госкомстата. ВВ в период с 2002 г. по 2006 г. рассчитывается с использованием индексов физического объема и индексов-дефляторов продукции отрасли:
Г(ї)=Г(-і)і4 ®ір(), где У’(ґ) - объем ВВ отрасли і в году ґ; Ід'(ґ) и Ір'(ґ) - индекс физического объема и дефлятор продукции отрасли і в году ґ соответственно.
При расчете затрат выделяют следующие их виды:
• материальные затраты, в том числе: энергия (электро- и теплоэнер-гия); топливо (нефтепродукты, газ, уголь и др.); сырье и материалы; работы, услуги и др., с выделением транспортных затрат;
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальное страхование;
• амортизация;
• прочие виды затрат.
Данные по объемам затрат за отчетный период берутся из статистических форм Госкомстата, для периода с 2002 г. по 2006 г. объемы общих и отдельных видов затрат являются расчетными. При расчете элементов материальных затрат используются соответствующие дефляторы промышленной продукции и индексы физического объема, а также параметры повышения эффективности производства. Важно отметить, что индексы цен на топливо (газ), энергию и транспорт являются ценами на продукцию естественных монополий и регулируются государством, а индексы цен на импортные материалы определяются курсом доллара.
Затраты на энергию рассчитываются следующим образом:
, 2Е(Ґ)= 2Е\/з(ґ) + ІЕ'теплоІЇ),
где 2Еі(ґ) - объем затрат на энергию в году ґ в отрасли і; 2Е\зз(ґ) - объем затрат на электроэнергию в году ґ в отрасли і; 2ЕІтегшо(ґ) - объем затрат на теплоэнергию в году ґ в отрасли і.
2Е‘3/3(ґ) = 2Е'э/э^-1) Ід\/з(ґ) Ір'з/з(ґ),
где Ір’з/з(ґ) - дефлятор цен на электроэнергию в году ґ (в качестве дефлятора цен на электроэнергию используется индекс регулируемых тарифов на электроэнергию); ^э/эф - индекс физического объема потребляемой электроэнергии в отрасли і в году ґ, который рассчитывается следующим образом:
Ід’з/з(ґ)= Ід’з/з(ґ-1) І’з/з(ґ),
где І'з/з(ґ) - темп электроемкости в отрасли і.
2Е тепло(ґ) 2Е тепло(ґ-1) Ід тепло(ґ),
где Ір’тето(ґ) - дефлятор цен на электроэнергию в году ґ; Ід’тето(ґ) - индекс физического объема потребляемой электроэнергии в отрасли і в году ґ, который рассчитывается следующим образом:
Ід тепло(ґ) Ід тепло (ґ 1)1 тепло (ґ),
где Ґтет0ф - темп теплоемкости в отрасли і.
При расчете затрат на топливо общий объем затрат этого вида аналогичным образом разбивается на затраты по конкретным видам топлива (нефтепродукты, газ, уголь и др):
где 2Т(Ф) - общий объем затрат на топливо в году Ф в отрасли I; 1д'у (Ф) -индекс физического объема потребляемого топлива вида у в отрасли / в году Ф; 1р() - дефлятор цен на топливо видау в отрасли /' в году Ф.
Для расчета объема затрат на газ в качестве дефлятора цен используется динамика регулируемых тарифов на природный газ.
При расчете объемов затрат на сырье и материалы также осуществляется разбивка на отдельные виды сырья и материалов и учитываются параметры повышения эффективности, а именно - темп материалоемкости продукции отрасли.
2^гсв(Ф) - затраты на газ (выделяются отдельно для учета влияния повышения тарифов на газ; 1ргаз (Ф) - дефлятор цен на газ; 1д'газ (Ф) - индекс физического объема потребляемого газа.
Для расчета объема затрат на прочее сырье и материалы (2&прочО дефлятор рассчитывается на основе данных межотраслевого баланса производства и распределения продукции:
где ау - соответствующие коэффициенты прямых затрат.
Индексы физического объема потребляемого сырья и материалов рассчитываются с учетом необходимости снижения материалоемкости:
1д'()= 1д’(-1) 1д’материш,ъ(),
где 1д’материашы(() - темп материалоемкости в отрасли /' в году Ф.
При расчете объема затрат на работы, услуги и др. выделяются две компоненты: транспортные затраты и прочие затраты.
(ф) 'трансп(ф-1) 1д трансп (ф) 1ртрансп (ф) + проч(ф-1) 1д проч(ф) 1рпроч(ф),
где - объем затрат на работы и услуги в отрасли /' в году Ф; 1р/Ф) - дефлятор используемых работ и услуг вида у в году Ф (для общих затрат на работы и услуги в качестве дефлятора используется дефлятор промышленной продукции, для услуг транспорта используется индекс регулируемых цен на грузовые перевозки железнодорожным транспортом);
3
IV (Ґ) = £ Щ(ї-\) Ід) (Щ- (Ґ),
3
Іч’трансп(ї) и Ід’проч(ї) - индексы физического объема потребляемых работ и услуг соответствующего вида в отрасли i в году t.
Расчет затрат на оплату труда осуществляется по следующей схеме. По данным отчетного периода рассчитывается ставка заработной платы:
szpi(t) = zpi(t) / N(t),
где ZP'(t) - сумма затрат на оплату труда отрасли i в году t; Ni(t) - среднесписочная численность работающих в отрасли i в году t.
Темп роста занятых на предприятиях отрасли в период после отчетного года берется эластичным к темпу роста индекса физического объема продукции отрасли:
N() = tf(t-\)(\+e (Iq (t)-\)), где е - эластичность количества занятых по объему промышленного производства в отрасли.
Ставка заработной платы в период после отчетного года рассчитывается с учетом роста реальной заработной платы (IRZP’(t)) и уровня инфляции (!цен(^):
SZP'(t) = SZP’(t-l) IRzp'(t) I4e„(t).
Для оценки качества динамики реальной заработной платы ее темп сравнивается с темпом роста производительности труда в отрасли.
Общая сумма затрат на оплату труда в периоды после отчетного рассчитывается следующим образом:
ZPi(t)= SZPi(t) N(t).
Отчисления на социальное страхование рассчитываются по ставке единого социального налога из общей суммы отчислений на оплату труда.
Для расчета амортизационных отчислений по данным отчетного периода о среднегодовом объеме фондов (F'(t)) и сумме амортизационных отчислений (Ai(t)) вычисляется норма амортизации:
NAi(t) = F(t) / Ai(t).
Для периодов, следующих за отчетным, найденная норма амортизации корректируется на коэффициент ускорения амортизации (KA'(t)). Оцененная таким образом норма амортизационных отчислений применяется к среднегодовому объему фондов, к которому применяются соответствующие индексы физического объема и удорожания.
Объем прочих видов затрат рассчитывается по следующей схеме. По данным отчетного года определяется доля этого вида затрат в выпуске продукции отрасли. В периоды, следующие за отчетным годом, с учетом необходимости снижения данного вида затрат, их доля в общем выпуске берется со снижающимся коэффициентом.
Прибыль (сальдированный финансовый результат) рассчитывается на основе разницы между валовым выпуском и суммой затрат:
SFR (t) = Yi(t)-Zi(t), где SFRi (t) - сальдированный финансовый результат предприятий отрасли i в году t; Z(t) - полный объем затрат отрасли i в году t.
Прибыль (брутто) предприятий отрасли рассчитывается как сумма сальдированного результата и объема убытков:
Р() = $¥К(Ф)-~иг(Ф), где и'(Ф) - объем убытков предприятий отрасли, который оценивается эконометрическим путем через зависимость следующего вида:
и'(Ф) =а(БГЯг (Г) / Г(Ф)).
Далее, в рамках финансового баланса строится баланс использования прибыли. Для этого рассчитываются:
• сумма налогов на прибыль: ТР'(Ф) = Р'(Ф)Т(Ф), где Т(Ф) ставка налога на прибыль в году Ф;
• использование прибыли на финансирование оборотного капитала, вложение в финансовые инструменты и распределение прибыли по другим (неинвестиционным) направлениям: 1Р‘(Ф)=Х(Ф)-Х(Ф-\),
где Х(Ф) - запасы всего в отрасли г на конец года Ф. Для отчетных периодов используются данные об инвестициях в отраслях (соответствующая статистическая форма Госкомстата), для последующих периодов объем запасов рассчитывается по формуле 1'(Ф) = ?(-\)(\+е(Г(Г) /Г(Г-1)-1), где е - эластичность объема запасов по валовому выпуску;
• использование прибыли для финансирования инвестиций в основной капитал: 10Кг (Ф) = Р'(Ф)-ТР1(Ф)-1Р1(Ф).
Инвестиционный баланс представляет собой расчет финансовых источников инвестиций в основной капитал и их использования, в качестве которых рассматриваются:
• собственные средства 10Ксобстег(Ф), в том числе: прибыль, направляемая на инвестиции в основной капитал (10К (Ф)), амортизационные отчисления (Аг (Ф)), прочие средства;
• привлеченные средства 10Кприешечг(Ф), в том числе: внутренние источники (бюджетные средства, кредиты и займы, пр.), иностранные инвестиции.
Взаимоувязку финансового и инвестиционного балансов обеспечивают следующие параметры: объем прибыли, направляемый на инвестиции в основной капитал, и объем амортизационных отчислений.
В результате расчетов определяется объем инвестиций в основной капитал в текущих ценах:
10К'(Г) = 10Ксобствг(Г) + ЮКприелеч®.
Далее выделяются элементы технологической структуры инвестиций (вложения в строительство (1БТК '(/)), машины и оборудование (1МАБИг(Ф)) и др.):
10К1(г) = ттк '(г) + 1ИАБИ ().
Такое разделение проводится с целью дальнейшей увязки инвестиционного баланса с балансом основных фондов: инвестиции в машины и оборудование определяют вводы фондов.
Баланс основных фондов служит для увязки финансового и инвестиционного балансов с прогнозом динамики производства и рассчитывается на основе усредненных значений производственных фондов по кругу продуктов данной отрасли с использованием стандартной отчетности Госкомстата. Он включает:
• расчет объемов активной части основных фондов;
• расчет параметров баланса активной части основных фондов, увязывающих объем фондов на начало (Рг(Ф-1)) и конец года (Р'(Ф)), вводъ^РШ’О и выбытия фондов (Р^О в соответствии со следующим балансовым тождеством:
Рг(Ф) = Р(Г-1)+РШг(Г)-РУ(Г);
• увязку вводов активной части фондов (РШ'(Ф)) с инвестициями в машины и оборудования (1МАБИ г(Ф)
РШг(Ф) = 1МАБИ г(Ф)К г(Ф),
где К г(Ф) - капиталоемкость ввода единицы основных фондов. Для отчетного периода значение капиталоемкости ввода единицы фондов рассчитывается путем деления объема вводов (РШ() на сумму инвестиций в машины и оборудование (1МАБИ '(Ф)). Для периодов, следующих за отчетным, этот показатель получается путем корректировки на соответствующий индекс-дефлятор и индекс физического объема инвестиций;
• расчет выбытия производственных фондов, учитывающий необходимость нормализации основного капитала промышленности:
РУг(Ф) = РГ^-ЩУф, где КУ(Ф) - норма выбытия основных фондов. Норма выбытия основных фондов (прежде всего активной части) формируется из условий необходимости улучшения качества фондов. Динамика выбытия и динамика вводов вместе характеризуют интенсивность замены оборудования и изменение его качества.
Специфика построения расчетной модели для субъектов естественных монополий. Определение компромиссной траектории изменения цен (тарифов) естественных монополий имеет определенные особенности в каждой из рассматриваемых отраслей: электроэнергетике, газовой отрасли и на железнодорожном транспорте. Тарифы на электроэнергию и тепло, железнодорожные перевозки и газ регулируются на основании Федерального закона «О естественных монополиях» от 17 августа 1995 г. В каждой отрасли существует разветвленная система тарифов, которая может сочетать оптовые и розничные тарифы, региональные
тарифы, тарифы по группам потребителей. Расчет объема выручки требует исчисления среднего тарифа, для этого объемы выпуска в физическом выражении (единицы измерения - млрд. кВт-ч электроэнергии, млн. Гкал тепла, млрд. т-км грузовых перевозок, млрд. пасс-км пассажирских перевозок, млрд. куб. м. газа) необходимо разделить по видам тарифов. В то время как общий объем выпуска в физическом выражении - известная по статистической информации величина, объемы поставок по различным видам тарифов могут быть неизвестны. Причиной этому может служить несовершенство статистики или объективные методологические ограничения. Так, например, в МПС тарифы по видам грузов устанавливаются на национальном уровне, исходя из средней себестоимости перевозок по стране. На отдельных железных дорогах пропорции между тарифом и себестоимостью могут существенно отличаться.
В рамках анализа отрасли важным аспектом является разделение понятий чистой и хозяйственной отрасли, а также разделение субъектного состава отрасли. Компании-субъекты естественных монополий помимо профильной основной деятельности по производству определенного товара (услуги) ведут различные вспомогательные работы (например, научноисследовательские работы) и имеют непрофильные производства. В данной работе анализируется основная деятельность компаний-субъектов естественных монополий. В рассматриваемых отраслях обычно есть несколько компаний, причем максимальная концентрация - в МПС (целиком предоставляет услуги железнодорожного транспорта общего пользования) и Газпроме, в меньшей степени - в электроэнергетике. В ходе структурных реформ ожидается разделение монопольных и потенциально конкурентных сегментов, в результате чего в потенциально конкурентных сегментах должна снизиться концентрация производства.
При анализе затрат естественных монополий особое внимание уделяется перекрестному влиянию отраслей естественных монополий. Наиболее важными связями являются поставки газа в электроэнергетику, электроэнергии на железнодорожный транспорт, в газовую промышленность и трубопроводный транспорт. Также существенными являются опосредованные затраты на железнодорожный транспорт при поставках угля в электроэнергетику.
Блок затрат в финансовом балансе и инвестиционный баланс строятся по стандартной схеме, изложенной выше. Собственными инвестиционными источниками для субъекта естественной монополии выступают, прежде всего, прибыль, амортизационные отчисления. Для РАО «ЕЭС России» дополнительным ресурсом является инвестиционная составляющая тарифа (абонентная плата за пользование сетевой инфраструктурой). Установленный тариф на продукцию субъекта естественной монополии оказывает двойной эффект на объем его инвестиционного ресурса. Во-первых, объем прибыли является линейной функцией от став-
ки тарифа: Р = Щ'Р^. Во-вторых, ставка тарифа на продукцию естественной монополии влияет на ее рентабельность. В свою очередь уровень рентабельности влияет на способность субъекта естественной монополии привлекать инвестиции из внешних источников.
При расчете баланса использования в составе активной части производственных фондов выделяются мощности по производству основных видов товаров (услуг) естественных монополий, по которым возможен расчет коэффициентов фондоотдачи или коэффициентов загрузки мощностей (например, дебиты скважин газовой промышленности и коэффициент использования установленной мощности в электроэнергетике соответственно). Эти показатели являются важными отраслевыми технико-экономическими характеристиками, по которым возможно сравнение результатов работы на уровне отдельных компаний или производств.
Параметры изменения цен (тарифов) естественных монополий формируются на основе анализа финансового состояния и инвестиционных процессов в субъектах естественных монополий, а результирующие траектории динамики тарифов увязываются с их инвестиционными программами. Ключевым фактором выступает также необходимость повышения внутренней эффективности их функционирования: оптимизация издержек, повышение качества производственных фондов, увеличение производительности труда.
Для каждого из субъектов естественных монополий существует своя специфика.
Электроэнергетика. Большинство потребителей получают электроэнергию через сети общего пользования, объединенные в Единую энергетическую систему России. Производством электроэнергии, поступающей в сети общего пользования, занимаются региональные энергетические компании, объединенные в холдинг РАО «ЕЭС России» (АО-энерго), федеральные электростанции, являющиеся собственностью РАО «ЕЭС России», государственные атомные электростанции, независимые региональные энергокомпании Татэнерго, Башэнерго, Иркутскэнерго. Около 6% электроэнергии вырабатывается децентрализованными источниками (блокстанции и т.д.). Тепло вырабатывается на тепловых электростанциях (ТЭЦ), работающих в теплофикационном режиме, и распределенных котельных. Централизованная выработка тепла составляет 37% от общего производства.
Объем валовой выручки электроэнергетики складывается из выручки по поставкам электроэнергии и тепла. Система регулируемых тарифов на электроэнергию включает тарифы на оптовом рынке (Федеральный оптовый рынок электроэнергии, ФОРЭМ), которые устанавливаются постановлениями Федеральной энергетической комиссии (ФЭК), и региональные тарифы, которые устанавливаются региональными энергетическим комиссиями (РЭК) на основе утвержденных ФЭК методик.
Тарифы на региональных рынках различаются по видам потребителей, среди которых обычно выделяются население, промышленные потребители и другие. Используемый средний расчетный тариф является средневзвешенным тарифом по поставкам конечным потребителям. На оптовом рынке устанавливаются единые тарифы покупателей для географических зон и различные тарифы для продавцов по типам генерации (тепловая, гидро, атомная). Тариф на оптовом рынке также является важным показателем, который отражает цену для трети объема выработки электроэнергии, включая полностью производство электроэнергии атомными электростанциями (15% выработки). Тариф на оптовом рынке влияет на формирование тарифа конечного рынка, поскольку электроэнергия, приобретаемая на оптовом рынке, учитывается в затратах на формирование ресурсов электроэнергии, поставляемой конечным потребителям. Для простоты в расчетах используется одноставочный тариф на электроэнергию, на практике тариф для крупных потребителей определяется из двух составляющих - за присоединенную мощность и за потребление электроэнергии. Тарифы на тепло устанавливаются на региональном уровне.
Затраты электроэнергетики описываются в модели стандартным образом, соответствующим схеме, использованной в моделировании финансового состояния отраслей промышленности. При этом учитываются две важные особенности затрат электроэнергетики. Первая особенность -внутреннее потребление электроэнергии и теплоэнергии, составляющее до половины материальных затрат, определяется на основе данных электробаланса и прогноза снижения энергоемкости производства в данной отрасли. Вторая особенность - более 60% потребления топлива составляет газ, цены на который регулируются. Перспективные изменения в топливном балансе, относительной структуре и абсолютном уровне цен на ключевые энергоносители (газ, уголь, мазут) обусловят изменение в затратах на топливо в электроэнергетике. Для отражения ожидаемых изменений в разработанной модели построен дополнительный баланс топливной базы электроэнергетики, в котором учтены объемы потребления газа, угля и мазута в физическом и стоимостном выражении.
Особенностью формирования инвестиционного баланса является наличие целевых инвестиционных средств, которые формируются в электроэнергетике в составе прибыли ОАО «ЕЭС России» (так называемая инвестиционная составляющая абонентной платы за транспорт электроэнергии) и в составе затрат концерна «Росэнергоатом» (на обеспечение безопасности). Нет препятствий учесть эти средства в рамках схемы стандартного отраслевого инвестиционного баланса, где они выделяются справочно.
При построении баланса основных фондов электроэнергетики в активной части основных средств выделяются ввод генерирующих мощностей, магистральных сетей и прочие виды активных производствен-
ных фондов. Это разделение необходимо для адекватной связки объема производственных фондов с объемом выпуска. Объем генерирующих мощностей определяет возможный объем выпуска электроэнергии на электростанциях, инвестиции в объекты сетевой инфраструктуры - возможности передачи электроэнергии, инвестиции в прочие виды производственных фондов влияют, в том числе на объем выпуска теплоэнер-гии. Использование производственных фондов отражается в объеме установленной и располагаемой мощности и коэффициенте использования установленной мощности.
Газовая отрасль. Под газовой отраслью понимается газовая промышленность (добыча газа) и газовый транспорт (транспортировка газа по трубопроводам). Услуги по транспорту газа предоставляются ОАО «Газпром», который также является крупнейшим производителем природного газа (90%). Часть газа добывается независимыми производителями (включая нефтяные компании), доля запасов которых оставляет 36%. По причине доминирующего положения ОАО «Газпром» на газовом рынке страны при построение расчетной модели анализ фокусируется на данной компании.
Особенность формирования тарифов на газ состоит в многократном разрыве между ценой газа на экспортных рынках и внутренними ценами (в 2000 г. - 116 долл. и 13 долл. соответственно, разница - 8,5 раз). Для адекватной оценки доходов, полученных от производства газа, построен баланс выпуска и потребления, учитывающий объемы его экспорта и импорта. В потреблении учитываются объемы по основным категориям потребителей, прежде всего, промышленным потребителям, населению, что позволяет рассчитывать средневзвешенные тарифы.
Отчетность ОАО «Газпром» позволяет разделить себестоимость добычи газа и его транспортировки. Инвестиции в развитие сети трубопроводного транспорта и увеличение производства также учитываются отдельно. Инвестиции в транспорт газа увеличивают пропускную способность трубопроводов, что позволяет достичь большего уровня газификации страны и поставок на экспорт. Объем добычи связан с производительностью имеющихся месторождений и освоением перспективных запасов. На фоне тенденций исчерпания освоенных месторождений с развитой инфраструктурой и более высокой стоимостью освоения новых месторождений зависимость между объемом основных производственных фондов и объемом выпуска требует дополнительной оценки и может существенно меняться во времени.
Схема описания финансового баланса, включая блок затрат, инвестиционного баланса и баланса использования мощностей совпадает с использовавшейся для отраслей промышленности, кроме указанных выше особенностей расчета тарифов и раздельного учета деятельности по добыче и транспортировке газа.
Железнодорожный транспорт. Для целей анализа рассматривался железнодорожный транспорт общего пользования. Это предприятия транспорта, из лицензии которого следует обязательство предоставления услуг по перевозке любым обратившимся потребителям. В общем объеме перевозок грузов транспорт общего пользования занимает 40%, что связано с развитием промышленного железнодорожного транспорта, обслуживающего собственные внутренние перевозки отдельных потребителей. Услуги железнодорожного транспорта общего пользования предоставляются предприятиями Министерства путей сообщения (МПС). По МПС учитывается профильная деятельность железных дорог и обслуживающих предприятий, отраженная в статистике по подотрасли железнодорожный транспорт. Промышленные предприятия, научные организации, учебные и медицинские заведения, входящие в состав МПС, находятся за рамками данного анализа.
Объем выручки железнодорожного транспорта определяется на основе тарифов грузовых и пассажирских перевозок и их объема. Тарифы на грузовые перевозки разделяются на несколько групп: тарифы на внутригосударственные перевозки (Прейскурант 10-01) и тарифы в межгосударственном сообщении (по направлениям - СНГ, Западная Европа и Балтия, Азия). Тарифы на перевозки различаются по видам грузов. Основой формирования тарифов является средняя себестоимость и уровень рентабельности в размере 35% от эксплуатационных расходов. Тарифы на пассажирские перевозки во внутригосударственном сообщении закреплены в Прейскуранте 10-02-16. Объем перевозок измеряется по показателям количества пассажиров и объема перевезенных грузов, пассажирооборота (измеряется в пассажиро-километрах) и грузооборот (тонно-километрах).
В затратах железнодорожного транспорта важную роль играет потребление электроэнергии. Ее доля в материальных затратах отрасли составляет более 25%. Изменение текущих затрат на железнодорожном транспорте связано с интенсивностью использования путей (грузонапряженностью), структурой железнодорожных путей, структурой перевозок (долей электровозной тяги, доля транзита, доля пассажирских перевозок) и другими причинами. Эти факторы могут быть учтены в рамках стандартной схемы описания затрат.
Инвестиционные средства отрасли формируются на основе собственных средств (прибыль и амортизация), заемных средств и средств бюджета. Капитальные вложения осуществляются железными дорогами и другими организациями МПС. За исключением организационной схемы формирования фондов в МПС инвестиционная деятельность может быть описана в рамках применявшейся для отраслей формы (см. предыдущий раздел).
Объектами инвестирования на железнодорожном транспорте является путевое хозяйство, локомотивы, вагоны и другие объекты. Эти объекты выделяются в активной части основных фондов и определяют мощности по пропускной способности и по объемам перевозок. Исходя из этих мощностей и эффективности их использования, исчисляется возможный объем перевозок.
Оценка влияния изменения тарифов естественных монополий на систему относительных цен в среднесрочной перспективе проводится с помощью системы одновременных эконометрических уравнений, описывающих зависимость отраслевых дефляторов от цен (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий и других переменных.
В качестве входных переменных используются:
• варианты изменения цен (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий;
• общие дефляторы промышленной и сельскохозяйственной продукции, рассчитываемые на среднесрочную перспективу в рамках Сценарных условий социально-экономического развития страны;
• изменение мировых цен на важнейшие виды ресурсов;
• изменение динамики валютного курса.
Результирующими переменными являются индексы-дефляторы промышленной продукции по отраслям промышленности.
Расчет индексов-дефляторов осуществляется в два этапа. Сначала на «исторических» данных (1996-2001 гг.) оцениваются регрессионные уравнения, устанавливающие зависимость между дефлятором цен на промышленную продукцию по отраслям и дефляторами цен на продукцию (услуги) естественных монополий, а также прочими факторами. Далее, для периодов, идущих за отчетным, индексы-дефляторы «восстанавливаются» с использованием полученных эластичностей.
В результате расчетов были получены следующие соотношения (в скобках снизу под значениями указаны стандартные ошибки).
Черная металлургия:
1п(1рч/м() = 0,7971п(1рпром(0)+0,113 1п(1КуРс(ф, Я2=0,88 (0,159) (0,105)
где 1рч/м(1) - дефлятор цен на продукцию черной металлургии в году Ф; 1рпром(Ф) - дефлятор цен на промышленную продукцию в году Ф; 1курс(1) -индекс валютного курса в году Ф.
Цветная металлургия:
1п(1рц/м(ф=0,1181п(1рпр0м(ф+0,7081п(1щрс(ф +0,2341п(1ре/м(Ф, Я2=0,86, (0,600) (0,198) (0,654)
где 1ре/м(Ф) - дефлятор цен на продукцию (услуги) естественных монополий в году Ф.
Дефлятор цен естественных монополий рассчитывается индивидуально для каждой отрасли с учетом структуры затрат предприятий отрасли на продукцию (услуги) естественных монополий:
11р,(1) X,«)
,р-и,,= ' Ехм) •
,
где 1р() - дефлятор цен на продукцию й естественной монополии в году Ф, Х^) - затраты предприятий отрасли на продукцию (услуги) 1-й естественной монополии в году Ф.
Химическая и нефтехимическая промышленности:
1п(1рхим(())=0,775 1п(1рпром(0) +0,062 Ь(1кур()/1рпром(Ф +
(0,061) (0,138)
+0,028ln(1е/м(t)/1pпром(t)), Я2=0,924.
(0,090)
Машиностроение и металлообработка:
1п(1рхим(0) = 1,058\п(1рпром(Ф, Я2=0,90.
(0,080)
Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность:
Ы^рч/мф) =0,828ln(1pпром(t))+0,184ln(1курс(t)), Я2=0,93. (0,146) (0,096)
Промышленность строительных материалов:
1п(1рц/м(0) =0,291 1п(1рПром(Ф+0,5411п(1ре/м(0), Я2=0,72. (0,269) (0,229)
Легкая промышленность:
ЬЦрлегф) =0,972 1п(1рпром(ф, Я2=0,86.
(0,100)
Пищевая промышленность:
Щ^пищф) =1,02 1п(1рс/х(0), Я2=0,98.
(0,031)
где р/О - дефлятор цен на сельскохозяйственную продукцию в году Ф.
Дефлятор цен на продукцию топливной промышленности был рассчитан как взвешенная сумма дефляторов цен на продукцию нефтедобывающей, нефтеперерабатывающей, газовой и угольной промышленности:
Е1р' (Ф) X, ()
1ртопл(^) —'—==-----------,
Е х, ()
,
где 1р() - дефлятор цен на продукцию '-й отрасли топливной промышленности в году Ф; Х(Ф) - объем валового выпуска соответствующего вида топлива в году Ф (в тоннах условного топлива).
Для нахождения дефляторов цен на продукцию нефтедобывающей, нефтеперерабатывающей и угольной отраслей были получены следующие зависимости:
ln(IpH/do6(t)) =1,202 ln(1рпром(Ф +0,457 ln(IMup/4(t)), R2=0,86 (0,249) (0,215)
где IpH/d0ö(t) - дефлятор цен на продукцию нефтедобывающей промышленности в году t, Ipnp0M(t) - дефлятор цен на промышленную продукцию в году t, IMup/4(t) - дефлятор мировых цен на нефть в году t; ln(IpH/nep(t)) =0,777 ln(IpH/do6(t)) - 0,212 ln(Iw(t)), R2=0,75,
(0,227) (0,242)
где IpH/nep(t) - дефлятор цен на продукцию нефтеперерабатывающей промышленности в году t.
ln(Ipy2o„b(t)) =1,176 ln(Ipпром(t)) - 0,453ln(IKypC(t)), R2=0,83,
(0,150) (0,099)
где Ipyzonb(t) - дефлятор цен на продукцию угольной промышленности в году t.
Лuтеpатуpа и uнфopмацuoнные источники
1. Оптимизация pазвuтuя mommHo-SHepeemmecKoeo комплекса / Под ped. HeKpacoea А.С. М.: SHepeo^dam, 1981.
2. HeKpacoe А.С., Синяк Ю.В., Узяков М.Н. 3ÄeKmpo3Hepeemrna России: экономика и peфop-мupoвaнue //Пpoблeмbl npoгнoзupoвaнuя, №5, 2001.
3. Сmpameгuя paзвumuя газовой npoмышлeннocmu /Под ped. Вяхupeвa Р.И. и MaKapoea АА. М.: Энepгoamoмuздam, 1997.
4. Бeлoвa А.Г. О сщpyKmypHoü peфopмe фeдepaлbнoгo жeлeзнoдopoжнoгo mpaHnopma // Be^Hrn ФЭКРоссии, №3, 2002.
5. Бeлoycoв А.Р. Эффeкmuвный зкoнoмuчecкuй poсщ в 2001-2010 гг.: условия и oepaHmeHrn // Пpoблeмы npогноз^ования, №1, 2001.
6. Энepгemuчecкaя cmpameгuя России на nep-иод до 2020 года.
7. Тотиво и знepгemuкa России (сбавочник cneцuaлucma monлuвнo-знepгemuчecкoгo ком-me^a) /Подpeд. Ma^enaHosa А.М. М.: Нeфmянuк, 2001.
8. Основные napaмempы npoгнoзa coцuaлbнo-зкoнoмuчecкoгo paзвumuя Российской Фeдepa-ции на 2003-2005 годы. Muнзкoнoмpaзвumuя России, 2002.
9. Гocкoмcmam России.
10. Оmчemнocmb cyбъeкmoв ecmecmвeнных монополий (РАО «ЕЭС России», ОАО «Газ^ом», МПС).
