CC BY
6
Финансы. - 2014. - № 3. - С. 40-45.
4. Коваленко, правовые Н. В. О необходимости и регулирование возможности государственного участия в регулирование развитии страхового рынка России /Н. В. Коваленко // Страховое дело. - 2014. - № 10. - С. 4-8.
5. Коломин, правовые Е. В. Проблемы обеспечения интересов населения на страховом рынке / Е. В. Коломин // Финансы. - 2015. - № 9. - С. 43-47.
УДК: 33.336
Логвинова К.В. студент 4-го курса факультет «Финансы и кредит» Кубанский государственный аграрный университет
Россия, г. Краснодар СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА, ФАКТОРЫ ЕГО
ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ
Аннотация: Данная статья посвящается понятию сущности кредитного риска, проводится анализ факторов его определяющих. Особое внимание уделено организации управления риском коммерческого банка. Приводится перечень обязательств, которые являются обязательствами должника. Основной целью статьи является поиск возможных решений проблемы противостояния банков кредитному риску.
Ключевые слова: кредитный риск, финансовые обязательства, кредитный договор, кредитные операции, ссуда, займ, банк, кредитный портфель.
Logvinova K. V.
Student of the 4th year of the faculty "Finance and Credit"
Kuban State Agrarian University Krasnodar, Russia ESSENCE OF CREDIT RISK, FACTORS ITS DETERMINING
Annotation: This article is devoted to the concept of the essence of credit risk, the analysis of the factors determining it is carried out. Particular attention is paid to the organization of risk management of a commercial bank. The list of obligations that are obligations of the debtor is given. The main goal of the article is to find possible solutions to the problem of banks' confrontation with credit risk.
Keywords: credit risk, financial obligations, credit agreement, credit operations, lending, loan, bank, loan portfolio.
Кредитные операции являются основополагающими не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от такого существенного вида
рисков как кредитный риск.
Жариков В.В. определяет кредитный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [4].
К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:
- полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
- учтенным кредитной организацией векселям;
- банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
- сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
- приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
- приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
- оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [1].
Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что, он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа [3].
Белоглазова Г.Н. обращает внимание, что общепринятым является определение кредитного риска как вероятности потери кредитной организацией дохода или даже снижения величины уставного капитала по причине невозврата заемщиком кредита и процентов за пользование им [2].
Риск невыполнения (ненадлежащего выполнения) заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору может выразиться в:
- несвоевременном погашении заемщиком основной суммы долга;
- несвоевременной уплате им процентов и других сумм, входящих в плату за кредит (пени, штрафы и др.);
- полном или частичном невозврате основной суммы долга;
- полной или частичной неуплате процентов и других сумм, входящих в плату за кредит.
Реализация одного, нескольких или всех перечисленных составных частей кредитного риска может привести к реализации «суммирующих» рисков в их более или менее острых формах: утраты ликвидности, возникновения общих убытков, уменьшения капитала до опасно низкого уровня, неплатежеспособности.
При детализированном подходе кредитный риск на уровне конкретных рисков может проявиться непосредственно в таких рисках, как:
- риск уменьшения операционных (процентных) доходов;
- риск уменьшения неоперационных доходов (например, получаемых штрафов, пеней, неустоек);
- риск потерь;
- риск упущенных выгод (невозможность вложить ожидавшиеся ресурсы в другие сделки).
В то же время он может опосредованно проявиться в таких рисках,
как:
- риск неоправданного увеличения процентных расходов (банку придется дополнительно привлекать деньги с рынка);
- риск неоправданного увеличения непроцентных расходов (к примеру, связанных с созданием резервов на покрытие убытков от таких кредитных операций).
Кредитные операции банки осуществляют не только при размещении имеющихся в распоряжении денежных средств, но и при формировании источников таких средств. Банки проводят активные операции, то есть предоставляют кредиты заемщикам и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в центральном банке, он также привлекает денежные средства от частных вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они хранятся и используются для расчетов. Подобное привлечение средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности, а банк выступает здесь в качестве заемщика у своих клиентов. Поскольку кредитный процесс можно рассматривать с точки зрения, как банка-кредитора, так и заемщика, следовательно, необходимо изучение кредитного риска в широком смысле, с учетом его депозитной составляющей. Риски, возникающие в ходе аккумуляции и предоставления ресурсов, имеют кредитную основу и, по сути, являются кредитными. Рассмотрим типологию банковского кредитного риска, предлагаемую Лаврушиным О.И. Так, в зависимости от уровня осуществления анализа автор предлагает различать совокупный (общий) и индивидуальный типы кредитного риска. Совокупный (на уровне
кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный риск характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику [5].
В зависимости от сферы возникновения различают:
- риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка.
- риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка.
-риск изменения внешней среды банка и заемщика (предполагает оценку влияния коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов).
В зависимости от типа заемщика происходит деление кредитного риска на три вида:
- риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании.
- риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны.
- риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.
Каждый из перечисленных видов кредитного риска может подразделяться на более мелкие подвиды. Так, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц.
Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, видов деятельности, принадлежности предприятия к сфере материального производства или оказания услуг отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами.
По принадлежности к той или иной возрастной группе, социальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста, с устойчивым уровнем дохода.
В зависимости от характера проявления кредитные риски подразделяются на две группы:
1. Риски, принадлежащие к сфере деятельности конкретного заемщика:
- моральный риск - присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией.
- деловой риск - оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию.
- финансовый риск - обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц.
- риск обеспечения - характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за низкой его ликвидности или завышенной залоговой стоимости.
2. Риски, присущие общей кредитной деятельности банка:
Риски структурно-процессуального характера - в широком понимании связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики, в более узком смысле они затрагивают проблемы организации кредитного процесса банка.
Персональные риски - характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов, повышении профессионального уровня банковских служащих. В условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала, повышения квалификации банковских служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растет.
Технологические риски - возникают при невнимании руководящих работников банка к проблемам создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий.
Риски незаконных манипуляций с кредитами. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.
Риск доступности кредита - характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заемщиков.
Риск досрочного платежа по кредиту - связан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать возвращенную сумму по более низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидалось.
В зависимости от вида операции кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделок с использованием векселей.
В зависимости от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.
В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.
В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование
которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, т.е. те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.
Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.
Управление кредитным риском предполагает, прежде всего, идентификацию всех факторов кредитного риска с тем, чтобы обеспечить основу для их адекватной последующей комплексной оценки.
Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском. На величину кредитного риска влияют внешние (макроэкономические и связанные с организацией-заемщиком) и внутренние факторы, перечень которых приведен в таблице.
По мнению Лаврушина О.И., внешние факторы практически не поддаются воздействию со стороны банковского менеджмента, скорее речь идет о правильном их выявлении и оценке, а также контроле во время всего периода общения с клиентом. Банковские служащие активно управляют внутренними факторами, среди которых следует, прежде всего, выделить оценку качества кредита и диверсификацию кредитных вложений.
Таблица - Факторы кредитного риска
Группа факторов Содержание
Макроэкономические факторы - экономический кризис, спад производства по отраслям; - региональный риск; - инфляция; - правовой риск; - неразвитость системы страхования рисков; - неразвитость информационного рынка
Факторы, связанные с заемщиком - риск отсутствия правоспособности и дееспособности; - риск неплатежеспособности, потери финансовой устойчивости; - производственно-технологический риск; имущественные риски; - коммерческие риски, риски изменения конъюнктуры рынка; - социальные риски; - риски искажения информации; - управленческий риск; - риск злоупотреблений, нецелевого использования кредита, ухода от ответственности; - плохое бюджетное и бизнес-планирование, невыполнение намеченных планов
Факторы, связанные - отсутствие качественной методики и технологии кредитования;
с кредитной - занижение требований к оценке кредитоспособности
организацией заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога;
- юридические риски;
- риск управления банком;
- недостатки в постановке учета и отчетности
К внутренним факторам, связанным с деятельностью кредитной организации, также относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменение процента, валютных курсов, процентной маржи и т.д.), квалификация персонала, качество технологий и т.д.[5].
Кредитный риск является комплексным, проблема его анализа заключается в том, что факторы кредитного риска сами являются рисками, на которые также оказывает влияние множество факторов. Такая структура кредитного риска предопределяет сложность его оценки и прогнозирования.
Использованные источники:
1. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России № 254-П от 26 марта 2004г. [зарег. в Минюсте РФ 26 апреля 2004 г. № 5774: по сост. на 1 сентября 2015 г.]. -[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.consultant.ru
2. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник / Г. H. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2012. - С. 592.
3. Дуплякин В.М. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. Часть 2./В.М.Дуплякин - Самара: изд-во Самарс.гос.аэрокосм.ун-та, 2010. - С. 223.
4. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие/ В.В. Жариков - Тамбов: изд-во Тамб.гос.техн.ун-та,2013. - С. 761.
5. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И.Лаврушин, Н.И.Валенцева. - М.: КНОРУС, 2010. - С. 592.
