CC BY
6
УДК 336.71
Кондрашук Т.В. студент магистратуры Полесский государственный университет научный руководитель: Петрукович Н.Г., к.э.н.
доцент
Республика Беларусь, г. Пинск СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЕ В СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Аннотация: В данной статье рассматриваются понятие стресс-тестирования, виды стресс-тестов, а также факторы риска, которые используются при проведении стресс-тестирования, анализируется текущий уровень развития стресс-тестирования в белорусских банках.
Ключевые слова: стресс-тестирование, оценка рисков, банковский риск-менеджмент, количественный анализ, качественный анализ
Kondrashuk T. V., undergraduate Polessky State University Scientific adviser: Petrukovich N. G., Ph.D., Associate Professor Republic of Belarus, Pinsk STRESS TESTING IN THE SYSTEM OF BANK RISK MANAGEMENT OF THE REPUBLIC OF BELARUS
Abstract: This article discusses the concept of stress testing, types of stress tests, as well as risk factors that are used in stress testing, analyzes the current level of stress testing in Belarusian banks.
Keywords: stress testing, risk assessment, bank risk management, quantitative analysis, qualitative analysis
В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь.
В 2018 г. основными источниками банковских рисков, как показало анкетирование риск-менеджмента банков, являлись высокая конкуренция в банковском секторе Республики Беларусь, уменьшение процентных ставок и маржинального дохода, недостаток ликвидности в белорусских рублях в связи с ростом норматива отчислений в фонд обязательных резервов по привлеченным средствам в иностранной валюте [1].
Стресс-тестирование является одним из важных элементом системы управления банковскими рисками, который обеспечивающий независимый подход к оценке рисков. В отличие от других элементов стресс -тестирование позволяет предупредить менеджмент банка о возможности
потерь в стрессовых условиях и крупных потерях, которые могут произойти с наивысшей вероятностью.
Международные организации и Национальный банк Республики Беларусь трактуют понятие «стресс-тестирование» следующим образом (таблица 1).
Таблица 1 - Понятийная база стресс-тестирования, представленная различными международными организациями и научными исследователями
Пп Определение Автор
1 Стресс-тестирование - это методы оценки чувствительности портфеля к существенным изменениям макроэкономических показателей или к исключительным, но возможным события [2]. Международный валютный фонд (МВФ)
2 Стресс-тестирование - термин, описывающий различные методы, которые используются финансовыми институтами для оценки своей уязвимости по отношению к исключительным, но возможным событиям [2]. Банк международных расчетов
3 Стресс-тест (стресс-тестирование) - оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям [3]. НБРБ
Примечание - Источник: собственная разработка
Стресс-тестирование включает как компоненты количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ позволяет определить возможные изменения факторов риска, оценить их влияние на различные показатели деятельности банков. Качественный анализ является продолжением, а также необходимым составляющим количественного анализа, так как направлен на изучение возможностей банков по минимизации негативных последствий от изменения факторов риска и разработку комплекса возможных мероприятий для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости банка.
Общий механизм проведения стресс-тестирования включает следующие основные элементы: выявление наиболее существенных рисков, которые могут оказать негативное влияние на банки; формулирование сценария; определение методики или алгоритма, которые бы позволили спроектировать последствия реализации определенного фактора риска на деятельность банков; расчет последствий развития выбранного сценария по заданному алгоритму; интерпретацию полученных результатов и, при необходимости, принятие корректирующих мер [4, с. 18].
Стресс-тестирование может проводиться на основе базового, исторического и гипотетического сценария. Базовый сценарий - это набор
экономических и финансовых условий, который соответствует наиболее вероятным (или средним) прогнозам относительно будущих экономических и финансовых условий. Исторический стресс-сценарий воспроизводит набор шоковых изменений факторов риска, которые наблюдались в прошлые периоды и могут проявиться в будущем. Гипотетический стресс -сценарий включает набор неблагоприятных и нестандартных, но возможных изменений факторов риска, не повторяющий исторический кризис. При обосновании исторического и гипотетического сценариев определяют стрессовые (непредвиденные) потери на основании допущений и входных данных стресс-теста (сумму экономического капитала, сокращение прибыли и отток привлеченных средств) [1].
При организации стресс-тестирования банки РБ руководствуются требованиями к локальным нормативным правовым актам банка по управлению рисками и внутреннему контролю, установленными Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137, Инструкцией об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.10.2012 №550, рекомендательными письмами Национального банка об управлении различными рисками в банках.
По мнению Национального банка, надлежащая практика стресс -тестирования должна быть интегрирована в общую систему управления рисками банка, внутреннего контроля и корпоративного управления, для чего рекомендуется принимать во внимание следующее.
Поскольку уполномоченные органы управления банком несут ответственность за общую программу стресс -тестирования в банке, необходимо, чтобы они были вовлечены в процедуру стресс-тестирования для ее эффективной реализации и использования результатов, в том числе для планирования капитала, а также понимали влияние стрессовых условий на уровень капитала и общий профиль рисков банка. В частности, они несут ответственность за согласование и оценку адекватности управленческих мер и действий, предпринимаемых исполнительным органом банка по результатам стресс-тестов, утверждают программу стресс-тестирования.
По результатам анкетирования определено, что все банки в Республике Беларусь без исключения проводят стресс -тестирование риска ликвидности, а процентного, валютного и кредитного рисков — около 80% банков. У всех банков применение сценариев стресс -тестирования базируется на гипотетических сценариях. Более половины опрошенных банков основывают стресс-тесты и на исторически наихудших сценариях
Однако необходимо отметить, что результаты количественного стресс-тестирования являются лишь приблизительными и точно оценить влияние негативных последствий в случае стрессовой ситуации не могут.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что результаты стресс -тестирования составляют неотъемлемую часть практики банковского риск-менеджмента. Стресс-тестирование является дополнительным подходом, способствующим управлению рисками, и играет важную роль в обеспечении перспективных оценок риска.
Банки Республики Беларусь используют базовые методы стресс -тестирования, которые нуждаются в дальнейшем совершенствовании.
Использованные источники:
1. Толкачева Е.Г. Стресс-тестирование банковских рисков [Эл. ресурс] -Режим доступа: http://lib.i-bteu. by/bitstream/handle/22092014/4990/Толкачева%20Е.Г. %20Стресс -тестирование.pdf?sequence=1&isAllowed=y Дата доступа: 21.04.2020
2. Стресс-тестирование [Эл. ресурс] - Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/Стресс-тестирование_(финансы) - Дата доступа: 21.04.2020
3. Инструкции об организации системы управления рисками в банках, ОАО «Банк развития РБ», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: утв. Правлением НБРБ от 29.10.2012 №550 - Минск, 2012. - 15 с.
4. Стресс-тестирование - инструмент оценки банковских рисков / С. Дубков // Банкаусю Весшк: Информационно-аналитический и научно-практический журнал НБРБ. - 2008. - № 13. - С. 17-23
