Статистическая оценка деятельности машиностроительного предприятия в условиях экологического риска Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 65.050

СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО РИСКА

В.В. Лукьянова, А. А. Нестер

Представлены теоретические основы рискологии, предложен комплекс показателей для осуществления процедуры статистической оценки деятельности предприятия с учетом экологического риска. Предложено рассмотрение риска, в том числе экологического, как аспекта неопределенности и возможность возникновения ситуаций, которые не имеют однозначного результата через большое количество допущений. Анализируются причины, механизмы, особенности риска, участвующие в нем субъекты, способы контроля и управления риском. Выбранные критерии оценки позволили выявить факторы и следствия проявления рисков для каждого направления деятельности. При использовании статистического метода приведен ряд статистических коэффициентов, даны рекомендации по их возможному использованию.

Ключевые слова: рискология, экологическая свобода, непреодолимый риск, че-тырехэтапная статистическая оценка, коэффициент риска.

В условиях становления рыночных отношений предпринимательская деятельность в странах бывшего СССР осуществляется при нарастающей неопределенности ситуации и переменчивости экономической, экологической среды. Отсюда возникают неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата и соответственно возрастают риск, опасность неудачи, непредвиденных потерь. Особенно это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.

Рынок - это прежде всего экономическая свобода. Над предпринимателем может быть лишь закон и установленные им ограничения. Государственное регулирование в условиях рынка сводится преимущественно к установлению норм осуществления предпринимательской деятельности, требований экологических норм, к налоговой системе. Все другое определяется производителем и потребителем, их волей и определенным образом складывается случайно.

Но экономическая и экологическая свобода предпринимателя в рыночных условиях ограничена. Свобода одного предпринимателя пересекается одновременно со свободой других предпринимателей, которые могут приобрести или не приобрести его продукцию, предлагать за неё свои цены и т.п. При этом каждый субъект экономических отношений стремится к своей цели (выгоде), а выгода одних может стать убытком для других. Задача современного предпринимателя есть не поиск дела с заведомо известным предвиденным производственным и экологическим результатом (без риска). Необходимо не избегать непреодолимого риска, а уметь его ощущать, правильно оценивать его величину, не переходить за допустимые границы.

Можно отметить отдельные виды предпринимательской деятельности, в которых методы оценки степени риска сегодня отработаны теоретически и практически. Прежде всего, это страхование имущества, здоровье и жизнь, игорный бизнес. Основная оценка проводится на основе имеющейся прошлой информации о возникновении рискованных ситуаций, которые не всегда можно использовать в других сферах предпринимательства.

Возникновение риска как явления можно исторически отметить с появлением самого человека. По утверждению А.П. Альгина, "риск - обязательный компонент существования человеческой цивилизации" [1]. Определенным образом данная мысль может быть дискуссионной относительно конкретных жизненных моментов, но в глобальном масштабе исторического развития человечества - обоснованной. Отсюда можно сформулировать первый постулат теории риска: "Каждое событие, ситуация, момент времени несут в себе риск".

Происхождение термина "риск" можно проследить от греческих слов "пёв1коп", "пё7а" - скала. В итальянском языке можно встретить близкое понятие "пв1ко", что означает опасность, угроза и "пвюаге" - лавировать между скалами. Аналогично во французском языке слово "risqое" дословно можно перевести как обойти скалу.

Обратившись к четвертому тому толкового словаря Владимира Даля, можно встретить толкование соответствующего глагола "рисковать" как перевод с французского языка «начинать наугад, на неверное дело, к счастью, решиться, осуществлять что-то без верного расчета, натыкаться на случайность, действовать смело, предприимчиво, имея надежду на счастье». Наряду с этим можем встретить и два производных существительных "рискованье" и "риск", к которым приводятся такие синонимы, как «отвага, смелость, решительность, предприимчивость, действие наугад, к счастью» [2]. Можно обратить внимание, что определяющим В. Даль ставит «рискованное действие», но самое явление риска вторичным, это дает возможность сформировать второй постулат теории риска: "Каждое событие, ситуация, явление изменяются в пространстве и времени; риск тоже изменяется, но он присутствует всегда".

В словаре С.И.Ожегова можем встретить три термина "риск", "рискованный", "рисковать". При этом риск расшифровывается как возможная опасность, действие наугад в надежде на счастливый конец [3]. При этом также необходимо обратить внимание на замечание, что тот, кто рискует, принимает на себя все возможные неприятности.

Определить конкретную дату зарождения теории риска довольно сложно. Как самостоятельная наука рискология начала формироваться сравнительно недавно. Сначала она существовала как составная часть дру-

гих - теории процента, заработной платы, прибыли, ренты, капитала и т.п. Соответственно и теорию риска необходимо исследовать на фоне исторического развития экономических и экологических теорий.

Сегодня отсутствует однозначное понимание сущности категории "риск". Риск - это сложное явление, которое имеет многоаспектные, а иногда противоположные реальные основы. Это объясняет существование нескольких определений понятия риска с разных точек зрения.

Наиболее основательной первой работой о проблеме риска в Украине в 90-х годах ХХ в. можно считать книгу В. В. Витлинского и С. И. Наконечного "Риск в менеджменте". Авторы отмечают, что в СССР в 20-х годах понятие "риск" было нормативно закреплено в некоторых законодательных актах относительно производственной и рационализаторской деятельности [4]. Тем не менее, уже с середины 30-х годов оно характеризовалось как буржуазное. Считалось, что социальная плановость и риск -явления несовместимые. Таким образом, важная экономическая категория на много десятилетий почти исчезла из поля зрения науки и практики управления экономикой.

В.В. Витлинский и С.И. Наконечный приводят следующее определение экономического риска - "объектно-субъективная категория", связанная с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображающая меру (степень) достижения ожидаемого результата, неудачи и отклонение от целей с учетом влияния контролируемых и неконтролируемых факторов при наличии прямых и обратных связей [4]. Аналогичное определение экономического риска (риска) можем встретить в учебно-методическом пособии В.В. Витлинского и П.И. Вер-ченко [5], учебных пособиях под редакцией В.В. Витлинского [6, 7] и Н.И. Машина [2].

Современная интерпретация риска - это не только ущерб, который можно получить во время реализации хозяйственного решения, но и возможность отклонения от целей, ради которых принимается решение, т.е. отсутствие ожидаемых результатов.

Теоретические исследования и практика убеждают, что риск, в том числе экологический, - это довольно широкое понятие, специфический предмет научного исследования, которые имеют свой статус. На базе результатов исследования данного предмета в течение нескольких десятилетий интенсивно формируется отдельная наука об экономическом риске, которая получила название «рискология». По вопросам рискологии существует ряд научных работ, приводятся несколько ее определений, в которых подчеркивается, что рискология - наука о законах и закономерностях деятельности целеполагающих и целедействующих систем. Это наука относительно выявления возможных угроз, которые могут прояв-

ляться в будущей деятельности, или наука о том, что необходимо делать сейчас и в будущем, чтобы достичь успеха при минимальных усилиях.

С наиболее полным современным научным исследованием проблем становления науки о риске можно ознакомиться в статье и последней монографии известного украинского экономиста-кибернетика проф. В. В. Витлинского [8, 9]. Данная работа есть весомый теоретический труд и включает концептуальные основы рискологии, вопросы этимологии, онтологии и гносеологии риска, проблемы неопределенности в экономике, экологии и т.п..

Рискология - наука об основных закономерностях, принципах и инструментарии выявления, учете, оценивании и управлении риском, который отображает особенности восприятия заинтересованными субъектами хозяйствования объективно существующих неопределенности, конфликтности, оценивание, управление объектами риска, которые отягощены возможными угрозами и неиспользованными возможностями.

Риск порождается неопределенностью и конфликтностью, которые существуют независимо от того сознаем мы их или нет, учитывают его лица, которые принимают решение или нет.

Если нет неопределенности и конфликтности в ситуациях, которые возникают во время избрания того или другого решения, нет и риска в этих ситуациях.

Поскольку риск присущ экономической и предпринимательской деятельности, в том числе экологической, необходимо, чтобы учитывался и выполнялся определенный механизм, который регулирует правовой аспект проявления риска. Критериями обоснованности здесь выступают законодательство, юридическое право и, прежде всего, морально-этические нормы. Эти критерии тянут за собой установление соответствующих функций, полномочий, ответственности, компетенции, а также создание соответствующей системы качественных и количественных показателей оценивания.

К наиболее универсальному среди методов количественной оценки риска можно отнести статистический метод. Большинство авторов пособий по экономическому риску рассматривают три показателя оценки: в абсолютном выражении - наиболее возможная (средняя) величина потерь и среднеквадратичное отклонение, в относительном выражении - коэффициент вариации. Но данные статистические оценки не всегда могут дать однозначный и конечный ответ, так как могут быть равными между собой или давать противоположные оценки. В учебно-методическом пособии В.В. Витлинский и П.И. Верченко предлагают еще ряд дополнительных статистических показателей [5].

Авторами предлагается четырехэтапная статистическая оценка деятельности с учетом фактора риска. Выбор оценочного показателя зависит от определенной цели исследования - доход, затраты, прибыль и т.п.

Суть этого метода состоит в том, что для расчета вероятностей возникновения затрат (потерь, доходов) анализируются все статистические данные, которые касаются результативности осуществления операций, которое рассматривает предприятие. Частота возникновения некоторого уровня затрат (потерь, доходов) определяется по формуле

Р = П / Побщ., (1)

где р - частота возникновения некоторого уровня оценочного показателя; п -количество случаев появления конкретного уровня оценочного показателя; побщ. - общее количество случаев в статистической выборке.

При использовании этого метода степень риска выражается через величину среднеквадратичного отклонения от ожидаемых величин.

Степень риска - это вероятность наступления случая потерь (вероятность реализации риска), а также размер возможного ущерба от него.

Статистический метод оценки риска базируется на теории вероятности распределения случайных величин. Это положение определяет, что при наличии достаточного количества информации о возникновении определенных видов риска в прошлом для конкретных видов предпринимательской и экологической деятельности, любой субъект хозяйствования может оценить вероятность возникновения их в будущем. Эта вероятность и будет считаться степенью риска.

Для градации риска можно использовать эмпирическую шкалу, исходя из величины вероятности нежелательного результата: 0,0 - 0,1 - минимальный риск; 0,1 - 0,3 - малый риск; 0,3 - 0,4 - средний риск; 0,4 - 0,6 -высокий риск; 0,6 - 0,8 - максимальный риск; 0,8 - 0,9 - критический риск; 0,9 - 1,0 - катастрофический риск.

В абсолютном выражении риск может определяться ожидаемой величиной возможного ущерба. Величина ущерба определяется по помощи расчета разных показателей. Чаще всего за критерии оценки абсолютного риска принимается наиболее возможная величина ущерба (ожидаемое значение - математическое ожидание) или среднеквадратичное отклонение (дисперсия).

1. В абсолютном выражении степень (мера) риска (мера ожидаемой неудачи во время достижения цели) может определяться как произведение вероятности неудачи (нежелательных следствий) на величину этих нежелательных следствий (ущерб, платежи и т.п.):

Ъ = В] ■р] , (2)

где ^ - величина риска; р^ - вероятность нежелательных последствий; В]- - величина ущерба (потерь, доходов, прибыли).

Вероятность р с достаточной степенью точности исчисляется на базе статистических данных (формула (1)). Тогда Вй - ожидаемая, наиболее возможная величина ущерба (потерь, доходов)

Вй = £ В ' Рг ■ (3)

г=1

Для дополнительной оценки риска в абсолютном выражении можно также использовать средневзвешенное значение модуля отклонения:

п

УМ = £\Вг -Вй\• Рг ■ (4)

г =1

2. Среднеквадратичное отклонение применяется для оценки степени риска:

о =

£(Вг - Ва )2 • Рг . (5)

г=1

В неоклассической теории экономического риска исходят из того, что риск связанный лишь с неблагоприятными следствиями, т.е. для оценки достаточно принимать во внимание лишь отрицательные отклонения от ожидаемой величины. При этом степень риска оценивается показателем семивариации или семиквадратичное отклонение, величина которого вычисляется по формуле

УБ = 1

п \

£ I -г=1

п

£ (Вг - Вй )2 • Рг • I- , (6)

г=1

где I - индикатор неблагоприятных отклонений, который определяется по формуле:

Г 0 в случае благоприятного отклонения, [1 в случае неблагоприятного отклонения.

3. В относительном выражении риск определяется как величина возможного ущерба, отнесенная к некоторой базе, за которую наиболее удобно принимать или имущество предприятия (основные и оборотные средства), или общие затраты ресурсов на данный вид деятельности, или же ожидаемый доход от данного бизнеса.

В относительном выражении риск также измеряется с помощью коэффициента вариации СУ, т.е. соотношения среднеквадратичного отклонения доходов и относительной величины ожидаемых доходов (затрат):

СУ = —. (7)

Вй

Исходя из величины коэффициента вариации, можно использовать следующую шкалу для оценки уровня риска: 0,0 - 0,1 - минимальный риск; 0,1 - 0,25 - малый риск; 0,25 - 0,5 - допустимый риск; 0,5 - 0,75 -критический риск; 0,75 - 1,0 - катастрофический риск.

195

Если объект управления является не расположенным к риску, то для

VS

оценки лучше воспользоваться коэффициентом семивариации: CVS

вй

Другим показателем оценки риска может выступать коэффициент ожидаемых потерь, который учитывает объем ожидаемых потерь по отношению к сумме абсолютных значений ожидаемых прибылей и ожидаемого ущерба. Он вычисляется по формуле

KВ

V-

V+ + V-

(8)

где V в , V+ - соответственно ожидаемые величины благоприятных и неблагоприятных отклонений (по отношению к запланированному или среднего значения экономического показателя (2), при рассмотрении потерь и прибылей можно принимать число 0).

Формально V- и v+ - это условные математические ожидания относительно отклонений, т.е.

1 П 1 п

Vв=-n--IБ • рг • I--2 ь V+ = ---IБг • рг • I+ -2 (9)

11-- Рг 1 = 11 +• Рг 1 =

I=1 I=1

Некоторые авторы (Н. И. Машина [7]) предлагают использовать показатель "коэффициент риска плановых показателей", в котором в отличие от формулы (8) в знаменателе рассматривается лишь величина благоприятных отклонений. Автор не уточняет вопроса использования модуля при расчетах, хотя предложенная шкала градации риска это предусматривает.

Авторы предлагают использовать следующую оценку степени риска, исходя из величины Кв: 0,0 ... 0,1 - минимальный риск; 0,1 ... 0,2 - малый риск; 0,2 ... 0,4 - допустимый риск; 0,4 ... 0,5 - критический риск; >0,5 -катастрофический риск.

Дополнительно можно определить эластичность коэффициента ожидаемых потерь относительно величины 2, которая позволяет установить, как в процентном отношении изменится коэффициент риска, когда запланированная величина экономического показателя изменится на 1 %:

e

Z dKZ Z DKZ

z

KZ dZ KZ DZ

(10)

Чем большие (за абсолютной величиной) будет коэффициент эластичности, тем большей будет и степень риска. С другой стороны, коэффициент эластичности разрешает выразить показатель риска в абсолютных величинах выбранного экономического показателя.

196

4. В случае асимметрического распределения определенных показателей эффективности деятельности предприятия, анализ рассмотренных выше показателей для оценки риска может быть недостаточным (при равных значениях ожидаемых величин показателей и других критериев). Особенно когда значение оценочных критериев совпадают для нескольких альтернатив. В этом случае можно также использовать такую числовую характеристику случайной величины, как коэффициент асимметрии

Если коэффициент асимметрии равняется нулю, то график функции плотности вероятности случайной величины есть симметричным относительно ее ожидаемой величины.

Максимальное значение коэффициента асимметрии будет показывать минимальный риск, если для оценки выбрана прибыль, и, наоборот, наименьшее значение коэффициента асимметрии характеризует минимальный риск.

Если оценочным показателем были избраны значения ущерба (потерь), то для относительного выражения риска с учетом асимметрии можно использовать коэффициент вариации асимметрии:

При выборе нескольких альтернатив (проектов) преимущество предоставляется тому, где меньшее значение коэффициента вариации асимметрии. При условии использования и оценке показателей потерь, ущерба лучшим считается вариант с большей величиной коэффициента вариации асимметрии.

В ситуации, когда анализ показателей эффективности показывает, что несколько вариантов имеют одинаковые ожидаемые значения, приблизительно равные среднеквадратичные отклонения (и даже семиквадратич-ные отклонения), а также являются равными значения коэффициентов асимметрии, то для сравнения рискованности можно использовать коэффициенты эксцесса и вариации эксцесса

(11)

(12)

при As > 0; при As > 0.

(13)

CУEx =

ÍEx

(14)

Г1/(Бх +1) при Бх > 0; где МБх =) ^ ^

[1 - Бх при Бх > 0.

При оценке показателей доходности максимальные значения коэффициента эксцесса (соответственно минимальные коэффициента вариации эксцесса) свидетельствуют о концентрации значений показателя эффективности возле его ожидаемого значения, которое отвечает минимальному риску для оценки.

Предложенные статистические оценки разрешают провести достаточно полный анализ деятельности предприятия с учетом фактора риска.

Результаты оценки, ее адекватность в первую очередь будет зависеть от выбранного оценочного показателя (показателей). Возможно, наилучший результат даст анализ комплекса взаимосвязанных показателей (их индексов) с дальнейшим ранжированием. Данный вопрос нуждается в дальнейшем решении и научном обосновании.

Список литературы

1. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. 188 с.

2. Даль В .И Толковый словарь живого великорусского языка: Т.4. М.: Русский язык, 1980. 683 с.

3. Ожегов С.И. Словарь русского языка / под ред. НЮ. Шведовой. 13-е изд., испр. М.: Русский язык, 1981. 816 с.

4. Вгшшський В .В. Ризик у менеджмент / В. В. Вгшшський, С. I. Наконечний. К.:ТОВ "Борисфен -М", 1996. 336 с.

5. Вгглшський В .В. Аналiз, моделювання та управлшня економiчним ризиком: Навч .-метод. посiб■ для самост. вивч. дисциплiни / В. В. Вгшнський, П. I. Верченко; Кив. нац. екон. ун-т. - К. : КНЕУ, 2000. 292 с.

6. Вiтлiнський В .В. Кредитний ризик комерцшного банку: навч. пошб. / В.В. Вiтлiнський, О.В. Пернарiвський, Я.С. Наконечний, Г. I. Вели^ваненко; за ред. В. В. Вгшшського. К. : Т-во «Знання», КОО, 2000. 251 с.

7. Машина Н.1 Економiчний ризик i методи його вимiрювання■ К.: Центр навчально'' лiтератури, 2003. 188 с.

8. Вiтлiнський В .В. Концептуальнi засади ризикологп у фiнансовiй дiяльностi // Фшанси Укра'ни. 2003. №3.

Лукьянова Валентина Вячеславовна, д-р экон. наук, проф., зав. кафедрой, ¡иИа-nivww@ua._fm, Украина, Хмельницкий, Хмельницкий национальный университет,

Нестер Анатолий Антонович, канд. техн. наук, доц., nester111 C@yand.ex.ги, Украина, Хмельницкий, Хмельницкий национальный университет

STATISTICAL ESTIMATION OF ENGINEERING ENTERPRISES ACTIVITY UNDER THE

CONDITIONS OF ECOLOGICAL RISK

V. V. Lukianova, A.A. Nester

The article deals with theoretical basics of riskology. A complex of indexes used for statistical estimation of enterprise activity taking into account ecological risk has been suggested. In the article, the authors have considered risk, including ecological, as an aspect of vagueness and a factor stimulating occurrence of those situations that do not have a single result through numerous assumptions. Causes, mechanisms, features of risk as well as its participating subjects, methods of risk control and management have been analyzed. The outlined criteria for estimation have allowed identifying those factors and effects of risks for each branch of activity. While using the statistical method, a range of statistical coefficients has been presented; appropriate recommendations have been given.

Key words: riskology, ecological freedom, insuperable risk, four-stage statistical estimation, risk coefficient.

Lukianova Valentyna Vjacheslavovna, doctor of economic sciences, professor, lukia-nivww@,ua.fm, Ukraine, Khmelnytskyi, Khmelnytskyi National University,

Nester Anatolij Antonovich, candidate of technical sciences, docent, nes-terlll@yandex.ru, Ukraine, Khmelnytskyi, Khmelnytskyi National University