CC BY
28ЭШШШИШКШИШШДШАШШ
DOI 10.47576/2712-7516_2022_12_8 УДК 336.71
СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ В РАЗРЕЗЕ КРУПНЫХ И РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ
Рабаданова Джамиля Аминуллаевна,
кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита, Дагестанский государственный университет, г. Махачкала, Россия, e-mail: salyhat1@rambler.ru
Ибрагимов Рашид Исламович,
магистрант направления «Финансы и кредит», Дагестанский государственный университет, г. Махачкала, Россия, e-mail: mshid-ibragimov-96@ mail.ru
В статье проведен сравнительный анализ привлеченных средств в разрезе крупных и региональных банков. Обоснованы отличительные особенности в источниках формирования привлеченных ресурсов крупных и региональных банков, что свидетельствует о различиях в потенциальных возможностях увеличения ресурсной базы кредитных организаций. Исследованы факторы, которые ограничивают рост банковских ресурсов. Даны предложения по наращиванию ресурсной базы кредитных организаций в современных условиях.
Ключевые слова: коммерческий банк; привлеченные средства; депозиты; облигации; векселя; сертификаты.
UDC 336.71
COMPARATIVE ANALYSIS OF ATTRACTED FUNDS BY LARGE
AND REGIONAL BANKS
Rabadanova Jamilya Aminullaevna,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Department of Finance and Credit, Dagestan State University, Makhachkala, Russia, e-mail: salyhat1@ rambler.ru
Ibragimov Rashid Islamovich,
master's degree student in «Finance and Credit», Dagestan State University, Makhachkala, Russia, e-mail: rashid-ibragimov-96@mail.ru
The article provides a comparative analysis of attracted funds in the context of large and regional banks. Substantiated are the distinctive features in the sources of formation of attracted resources of large and regional banks, which indicates differences in the potential opportunities for increasing the resource base of credit institutions. The factors that limit the growth of banking resources are studied. Proposals are given to increase the resource base of credit institutions in modern conditions.
Keywords: commercial bank; involved funds; deposits; bonds; bills; certificates.
Актуальные исследования посвящены деятельности банковского сектора, направлены на SWOT-анализ региональных банков в условиях санкций и оценку влияния региональной банковской системы на инвестиционное и социально-экономическое развитие субъектов Российской Федерации [1-5].
В настоящее время к банкам с универсальной и базовой лицензией применяются разные регуляторные требования [7-9].
Привлеченные средства банковского сектора РФ занимают около 80 % совокупных банковских пассивов. Данный показатель говорит о том, что их роль в формировании ре -сурсной базы кредитных организаций очень высока.
Благодаря привлеченному капиталу банки обеспечивают качественную трансформацию активных операций, которые приносят кредитным организациям доход. От структуры привлеченных средств зависит стабильность и устойчивость формирования ресурсной базы кредитных организаций.
В современных условиях коммерческие банки уделяют большое внимание источникам формирования привлеченного капитала. С одной стороны, банкам необходимо сформировать стабильные ресурсы на долгосрочную перспективу, для того чтобы иметь возможность размещать их в наиболее доходные активы.
С другой стороны, именно стабильные
долгосрочные источники привлеченного капитала для кредитных организаций являются самыми дорогими ресурсами. Поэтому банкам приходится находить разумное соотношение между стоимостью и стабильностью формирования своей ресурсной базы. Для достижения баланса необходима грамотно сформированная, эффективная политика управления банковскими пассивами.
В настоящее время к банкам с универсальной и базовой лицензией применяются разные регуляторные требования. В первую очередь это касается размера уставного капитала. От его величины зависят возможности банка наращивать привлеченные средства. В этой связи структура привлеченного капитала у крупных банков с универсальной лицензией и у региональных банков с базовой лицензией различается.
Для определения особенностей в структуре привлеченных средств крупных и региональных банков проведем сравнительный анализ на примере АО «Россельсхозбанк» и ООО «МВС Банк».
Для начала рассмотрим динамику привлеченного капитала в разрезе крупного и регио -нального банка, приведенную в табл. 1.
Как видно из расчетов, приведенных в табл. 1, АО «Россельхозбанк» демонстрирует прирост по всем источникам привлеченных средств в анализируемом периоде. В
Покл ик.т мл Ш АО Россетьхочоли»; ООО МВС Блнк
:о:о г. 2021 г. Темпы роста. 20:0 г- 2021 г. Темпы роста,
Кредиты- депозиты н гтрочне средства Бдньа России 8^105 192.4
Средегид кредитных орГдшидинЛ 58395 16:949 279,1 - - -
Среде гид юридических иш 139909* 1бз;гз 116,7 39.9 1Ш
Среде гвд ф 11 шче -СЮ IX ДНИ К !1Н Л1- ви дуальных Предпринимателей 1209$19 1376166 113,$ 66,5 106.0
Финансовые ем-икяьеш 47в: 5417 113.3 - - -
Выпушенные долговые ценные оу-МЛП1 л:обз 329808 105.7
Прочие обямгеть* ства 11570 19060 164.7 1.9 и 142.1
Итого привлеченных средств 3043609 3614540 118.8 III 128 115.3
Таблица 1 - Темпы роста привлеченных средств АО «Россельхозбанк» и ООО «МВС Банк», млн руб. [6; 10]
целом привлеченный капитал банка вырос на 18,8 %. Рост обязательств был обеспечен в первую очередь за счет увеличения объема кредитов, полученных от Банка России на 92,4 %, средств, полученных от кредитных организаций в 2,8 раза, и прочих обязательств банка на 64,7 %. Средства предприятий и организаций на счетах в банке увеличились на 16,7 %, средства населения и индивидуальных предпринимателей - на 13,8 %, средства, полученные от выпуска собственных долговых обязательств - на 5,7 %.
Анализ динамики привлеченных средств ООО МВС Банк также демонстрирует прирост на 15,3 %. Основной вклад в увеличение привлеченных ресурсов внесли средства юридических лиц и прочие обязательства банка (31,1 % и 42,1 % соответственно). Рост депозитов физических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 6 %.
Таким образом, анализ динамики привлеченных средств АО «Россельхозбанк» и ООО «МВС Банк» показал, что как в крупном, так и региональном банке за анализируемый период отмечен рост привлеченных средств.
Следует отметить, что рост обязательств банков был обеспечен за счет всех источников формирования привлеченных ресурсов. Вместе с тем обращает на себя внимание тот факт, что основной вклад в увеличение привлеченного капитала в крупном банке внесли ресурсы, полученные от Банка России и других кредитных организаций, тогда как в региональном банке - за счет средств, полученных от юридических лиц.
Далее проведем сравнительный анализ структуры привлеченных средств АО «Рос-сельсхозбанк» и ООО «МВС Банк» (табл. 2).
Как видно из данных, приведенных в табл. 2, в структуре привлеченных ресурсов АО «Россельхозбанк» наибольший удельный вес занимают средства на счетах предприятий и организаций и депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей -45,2 % и 38,1 % соответственно. Также следует отметить, что АО «Россельхозбанк» привлекает ресурсы за счет выпуска собственных долговых обязательств, доля которых составляет около 10 % в структуре привлеченного капитала банка. Остальные
По^ПЛПС 11! МЛ 1.01 Дн»}' ■ с» ОООМ] ЗС Банк
2020 г. 2021 г 2020 г 2021 г.
млн руб У* в«, % млн. РУ* В«.% млн РУО У* вес, % мтн руо Уз сес %
Кредиты. л с полны и прочие средства Блккп России 1.5 105 2.4 9 ч»
Средства кредитных организация 58395 1.9 162949 4.5 ■ и * *
Средства юридических лиц 1599096 46.0 163:173 45,2 39.9 36.0 52.3 40.9
Средства фшмче-сквх лнц я индивидуальных щмлпрп-нклаклеП 1209819 39.$ 13ЧН66 38.1 66.5 60.0 '0.5 55.1
Финансовые оолга-тсяьста 47В2 0.2 5417 0.2 * * » ■
Выпушенные долговые ценные бумаги 312065 10.3 329506 9 Л * ■ ш »
Прочие обязательства 11570 0,4 19060 0.5 1.9 4.0 2.7 4.0
Итого при влеченных средств 3043609 100 3614540 100 111 100 12® 100
Таблица 2 - Структура привлеченных средств АО «Россельхозбанк» и ООО «МВС Банк», млн руб. [6; 10]
источники привлеченных ресурсов составляют менее 10 %.
Несмотря на это, доля кредитов Банка России и средств, полученных от других банков, в совокупности составляет 6,9 %, их удельный вес в структуре привлеченных средств за анализируемый период увеличился на 3,5 %.
Следует отметить, что существенный рост средств, полученных от других банков в фор -ме кредитов или депозитов, приводит к увеличению расходов банка, поскольку данные источники формирования ресурсной базы банка относятся к дорогим.
Анализ структуры привлеченных средств ООО «МВС Банк» в анализируемом периоде показал, что на 96 % они сформированы за счет вкладов физических лиц и индивидуальных предпринимателей и средств, размещенных на счетах юридических лиц. При этом следует сказать о тенденции увеличения доли средств предприятий и организаций и уменьшении удельного веса вкладов физических лиц.
Таким образом, структурный анализ привлеченных средств АО «Россельсхозбанк» и ООО «МВС Банк» показал, что как в крупном, так и в региональном банке основными источниками привлеченных ресурсов выступают вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей и средства на счетах юридических лиц. При этом следует отметить, что если в крупном банке в структуре привлеченного капитала преобладают средства предприятий и организаций, находящихся на их расчетных счетах, то в региональном банке это вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Средства юридических лиц относятся к недорогим источникам привлеченных средств, вместе с тем они не могут служить стабильным элементом ресурсной базы банка, поскольку хозяйствующие субъекты используют их на постоянной основе для осуществления расчетов со своими контрагентами.
Срочные вклады граждан, напротив, выступают основой устойчивости ресурсной
базы банка, так как формируются в том числе на долгосрочной основе. Однако затраты банка по привлечению данного источника достаточно высоки в сравнении со средствами юридических лиц.
Также следует отметить, что в крупном банке в отличие от регионального банка привлеченные средства формируются не только на депозитной основе, но и за счет недепозитных источников, в частности, за счет выпуска собственных долговых обязательств. Данный источник ресурсной базы формирует стабильные пассивы, так как банковские облигации могут выпускаться на достаточно продолжительный период. Кроме того, они являются сравнительно недорогим источником, поскольку формируемые на долгосрочной основе ресурсы поступают в банк от большого числа мелких кредиторов.
Региональный банк не привлекает ресурсы на рынке межбанковского кредитования в отличие от крупного банка. Данный источник привлеченных средств относится к разряду самых дорогих, и его рост в пассиве баланса банка расценивается негативно.
Таким образом, сравнительный анализ привлеченных средств в разрезе крупных и региональных банков позволил выявить следующие отличительные особенности:
1. За анализируемый период как в крупном, так и региональном банке отмечен рост привлеченных средств по всем источникам формирования.
2. Основной вклад в увеличение привлеченного капитала в крупном банке внесли ресурсы, полученные от Банка России и других кредитных организаций, тогда как в региональном банке - за счет средств, полученных от юридических лиц.
3. Основными источниками привлеченных ресурсов как в крупном, так и в региональном банке выступают вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей и средства на счетах юридических лиц.
4. В крупном банке в структуре привлеченного капитала преобладают средства предприятий и организаций, находящихся на их расчетных счетах, а в региональном банке -это вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
5. В крупном банке в отличие от регионального банка привлеченные средства формируются не только на депозитной основе, но и
за счет недепозитных источников, в частности, за счет выпуска собственных долговых обязательств.
В целом структура привлеченных средств крупного банка более диверсифицирована по источникам формирования в сравнении с региональным банком, что позволяет оптимизировать его расходы и расширить активные операции, обеспечивающие прибыльность банковской деятельности.
Проблема изыскания необходимой ресурсной базы для кредитных организаций всегда являлась актуальной управленческой задачей. В условиях различных экономических вызовов эта задача решается по-разному.
В ситуации экономической неопределенности, изменчивости макроэкономических условий функционирования хозяйствующих субъектов в том числе деятельности коммерческих банков формирование политики управления банковскими пассивами является необходимым условием для обеспечения устойчивости национальной банковской системы.
В настоящее время следует выделить ряд факторов, которые ограничивают рост банковских ресурсов:
- во-первых, проблемы наращивания ресурсной базы за счет различных источников. Крупные банки, обладая значительно большим собственным капиталом в сравнении с региональными кредитными организациями, могут позволить себе использовать достаточно дорогой источник привлеченных средств. Региональные банки в условиях ограниченности собственных средств не могут позволить привлекать ресурсы на межбанковском рынке из-за дороговизны последнего;
- во-вторых, отсутствие длинных банковских ресурсов, позволяющих расширять активные операции банков, которые приносят кредитным организациям наибольший доход. В настоящее время наметилась тенденция увеличения доли краткосрочных вкладов граждан и сокращение доли средне- и долгосрочных вкладов в структуре средств, привлеченных от физических лиц. Привлечение длинных ресурсов в виде долгосрочных вкладов физических лиц в условиях экономической нестабильности становится для банков серьезной проблемой. Их рост существенно замедлился. В результате банки не
могут расширять инвестиционные вложения в российскую экономику на долгосрочной основе, так как это чревато для банков потерей финансовой устойчивости;
- в-третьих, недостаточный объем депозитов в структуре ресурсной базы банков. Как свидетельствуют официальные данные Банка России, на долю вкладов физических лиц приходится около трети всех банковских пассивов, и в условиях экономической нестабильности их доля сокращается. В этой связи условия привлечения средств во вклады должны быть более привлекательными для граждан для того, чтобы предотвратить отток средств с банковской системы, например, предложение вкладов в рамках депозитных продуктов без потери процентов.
Конечно, долгосрочные вклады относятся к достаточно дорогим ресурсам банков наряду с межбанковскими депозитами, но вместе с тем они обеспечивают стабильные ресурсные возможности кредитных организаций.
Потенциалом роста стабильных ресурсов для банков могут служить депозиты юридических лиц, поскольку по объему привлечения они существенно превосходят вклады физических лиц и сопряжены с менее громоздкими операционными издержками, так как их значительно меньше, чем вкладов населения. Кроме того, индивидуальные условия депозитного договора с юридическим лицом могут минимизировать риски досрочного изъятия средств, тогда как по договору вклада физических лиц гарантии досрочного его расторжения для банков отсутствуют.
Определенным ресурсным потенциалом для банков выступают средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц. Их доля в структуре банковских ресурсов составляет около 30 %. Преимуществом данного источника фондирования для банков является его дешевизна, а недостатком - нестабильность формирования, так как он может быть в любое время востребован собственником на любые цели. Вместе с тем, как свидетельствует практика, около трети средств граждан, находящихся на текущих счетах, неподвижны, что создает благоприятные условия для их использования со стороны кредитных организаций.
От стабильности банковских ресурсов зависит инвестиционный потенциал банков, а
именно расширение кредитных возможностей банков для развития экономики. Краткосрочные ресурсы не могут обеспечить устойчивую ресурсную базу банков и, соответственно, обеспечить достаточный уровень прибыльности банковской деятельности. В этой связи важным направлением в системе управления банковскими пассивами должно стать изыскание долгосрочных источников привлеченных средств.
Одним из недоиспользованных долгосрочных источников привлеченных средств является выпуск банками собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.
Так, привлечение ресурсов путем эмиссии банковских облигаций имеет существенные преимущества в сравнении с депозитными продуктами, поскольку средства могут быть аккумулированы кредитной организацией на более длительные сроки и при этом стоимость такого привлечения будет существенного ниже.
Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов банками также на сегодняшний момент очень мал в структуре привлеченных средств банков. Вместе с тем для банков они более предпочтительны, поскольку минимизируют риски изъятия средств. Депозитный и сберегательный сертификат являются ценной бумагой, а значит, с одной стороны, их владелец может переступить право требовать долговое обязательство по ним третьему лицу без потери дохода, а с другой стороны, кредитная организация в этих условиях гарантирована от досрочной потери банковских ресурсов.
Таким образом, от качественной и количественной оптимизации структуры банковских ресурсов непосредственно зависит эффективность банковской деятельности. Поэтому в современных условиях совершенствование механизма привлечения средств направлено на увеличение ресурсного потенциала банка, формирующего основу для устойчивости банковской деятельности, сокращение банковских расходов и роста собственного капитала кредитной организации.
Вышеперечисленные резервы увеличения ресурсной базы кредитной организации за счет расширения привлеченных средств, на наш взгляд, будут способствовать форми -
рованию устойчивости коммерческих банков и в целом банковского сектора как жизненно важного сектора экономики в системе каче-
ственной трансформации денежных потоков в рамках национальной денежно-кредитной системы.
Список литературы_
1. Аброськин Д. А., Волостных Е. В. Коммерческие банки России под влиянием западных санкций // Инфраструктурные отрасли экономики: проблемы и перспективы развития. 2016. № 16. С. 73-78.
2. Антонова М. В. Исследование влияния объема привлеченных ресурсов на масштабы деятельности и финансовые результаты банков // Финансовая экономика. 2021. № 2. С. 7-10.
3. Воронова Н. С., Мирошниченко О.С. Региональные банки России: проблемы роста и перспективы развития // Финансы: теория и практика. 2017. Т. 21. Вып. 4. С. 40-53.
4. Закирова Д. Ф., Закирова Э. Ф. Оценка влияния экономических санкций на банковскую систему Российской Федерации // Актуальные проблемы экономики и права. 2018. Т. 12. № 1. С. 19-32.
5. Зиненко А. В., Тетерин Ю. А., Чайка А. А. Региональные банки в условиях необходимости активизации инвестиционной деятельности в субъектах Российской Федерации // Инновационное развитие экономики. 2020. №: 6 (60). С. 176-189.
6. МВС Банк : [сайт]. URL: https://www.mvs-bank.ru/ (дата обращения: 10.09.2022).
7. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1. URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 22.08.2022).
8. Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией : инструкция Банка России от 06.12.2017 № 183-И. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457/ (дата обращения: 25.08.2022).
9. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией : инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_LAW_342089/ (дата обращения 25.08.2022).
10. Россельхозбанк : [сайт]. URL: https://www.rshb.ru/ (дата обращения: 10.09.2022).
References_
1 Abros'kin D. A., Volostnykh E. V. Commercial banks of Russia under Western sanctions. Infrastrukturnye otrasli ekonomiki: problemy iperspektivy razvitiya. 2016. No. 16. Pp. 73-78.
2. Antonova M. V. Investigation of the impact of the volume of attracted resources on the scale of activity and financial results of banks. Financial Economics. 2021. No. 2. Pp. 7-10.
3. Voronova N. S., Miroshnichenko O. S. Regional Banks of Russia: Problems of Growth and Development Prospects. Finance: theory and practice. 2017. No. 21 (4). Pp. 40-53.
4. Zakirova D. F., Zakirova E. F. Assessment of the economic sanctions influence on the Russian banking system. Actual Problems of Economics and Law. 2018. No. 12(1). Pp. 19-32.
5. Zinenko A. V., Teterin Yu. A., Chaika A. A. Regional banks in the context of the necessity for activation investment activities in the Russian Federation subjects. Innovative development of the economy. 2020. No. 6 (60). Pp. 176-189.
6. MVS Bank: [website]. URL: https://www.mvs-bank.ru (date of application: 09/10/2022).
7. On banks and banking activities : Federal Law No. 395-1 of 02.12.1990. URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_5842 (accessed: 08/22/2022).
8. On mandatory standards of banks with a basic license: instruction of the Bank of Russia dated 06.12.2017 No. 183-I. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457 (date of appeal: 25.08.2022).
9. On mandatory standards and allowances to the capital adequacy standards of banks with a universal license: instruction of the Bank of Russia dated 29.11.2019 No. 199-I. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_342089 (accessed 25.08.2022).
10. Rosselkhozbank: [website]. URL: https://www.rshb.ru (accessed: 09/10/2022).
