CC BY
119
УДК 338.24
П.Г. Воронцов
соискатель,
кафедра общего и стратегического менеджмента, ФГБОУВО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации», г. Москва
e-mail: VorontsovP@gmail.com
СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ГОДОВЫХ ОТЧЕТОВ КРУПНЕЙШИХ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ РФ ЗА 2014 ГОД
Аннотация. В статье рассмотрены публичные годовые отчеты крупнейших страховых компаний России. Автором проведен анализ различных аспектов представленной информации, сделан обзор экономических показателей на основе конвергентного подхода, предложено авторское видение некоторых аспектов, предопределяющих будущий экономический эффект деятельности.
Ключевые слова: страховые компании, годовой отчет, корпоративное управление.
P.G. Vorontsov, Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration
COMPARATIVE ANALYSIS OF THE ANNUAL REPORTS OF THE LARGEST INSURANCE COMPANIES IN RUSSIA FOR 2014
Abstract. The article considers the public annual reports of the largest insurance companies in Russia. The author analyzes various aspects of the information presented and the overview of the economic indicators based on a convergent approach, the authors propose their own vision of some aspects that determine the future economic effect of the activities.
Keywords: insurance company, annual report, corporate governance.
На современном этапе развития финансовый рынок услуг с каждым днём наращивает экономический вес в развитии государства.
Значительную роль в становлении и развитии финансового рынка услуг играет страховая бизнес-структура, которая занимает особую нишу в вышеуказанном аспекте экономической системы государства.
В данной статье автором будет представлен сравнительный анализ годовых отчётов известных страховых компаний России: Ингосстрах, МАКС, СОГАЗ, АльфаСт-рахование, ВСК. Данные страховые компании обладают существенными возможностями и занимают лидирующие места на российском финансовом рынке.
В сравнительном анализе страховых компаний годовой отчёт выступает в роли фактора, обуславливающего тенденции и приоритеты развития компании, открытость информации, содержащейся в нём.
СПАО «Ингосстрах» является одним из лидеров на российском страховом рынке услуг. Данная страховая компания была учреждена в 1947 году. Уже через несколько лет «Ингосстрах» начала покорять мир: в 1952 году руководство «Ингосстрах» открыло собственное представительство в Финляндии, в 1953-1971 годы постепенно начали функционировать различные зарубежные филиалы страховой компании в Пакистане, Египте, Афганистане, Алжире, Мали, на Кубе. Также в то время образовывались дочерние компании
«Ингосстрах»: дочерняя компания «Блэкбалси» в 1956-1964 годы создаёт собственные зарубежные филиалы во Франции, Египте, Сирии, Ливане, Судане.
Историческое начало становления и развития данной страховой компании в области инвестирования проектов началось в 2011 году. Именно в данный период времени ОСАО «Ингосстрах» подписало договор о Партнёрстве с Организационным комитетом XXII зимних Олимпийских игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года, которые прошли в Сочи.
В 2013 году СПАО «Ингосстрах» во время эстафеты Паралимпийского огня вручило сертификаты 14 городам России на возведение уникальных спортивных площадок с целью осуществления спортивных занятий людей, которые обладают нарушениями опорно-двигательного аппарата. Кроме того, на данных спортивных установках также могут заниматься люди без ограничений в жизнедеятельности в области физического здоровья, поскольку они возведены на открытой, удобной для населения местности, и доступны круглосуточно.
Что примечательно, первое, что бросается в глаза при начале просмотра годового отчёта компании «Ингосстрах», - это ёмкий девиз, который звучит так: «Жить полной жизнью». Если вдуматься в эти слова глубже, то можно понять главную, руководящую идею «Ингосстрах» на протяжении её функционирования. Она заключается в открытости и сохранении репутации и доверия к данной страховой компании.
Приоритетными направлениями экономической деятельности страховой компании «Ингосстрах» являются автострахование, страхование имущества физических лиц и комплексное ипотечное страхование, добровольное медицинское страхование, страхование имущества и ответственности юридических лиц, страхование авиационных, космических рисков, страхование судов, грузов, транспортных операторов, путешествующих, входящее перестрахование.
В 2014 году страхования компания «Ингосстрах» разработала и внедрила комплекс взаимосвязанных маркетинговых мероприятий, которые позволили в дальнейшем укрепить на рынке финансовых услуг репутацию компании, расширить партнёрское взаимодействие, улучшить обслуживание клиентов и стимулировать сбыт существующих и инновационных страховых продуктов розничного и корпоративного страхования.
СПАО «Ингосстрах» является компанией, которая наращивает коммуникационный потенциал, в частности с 2014 года данная страховая компания начала активное взаимодействие с органами системы государственного управления и общественными организациями с целью внесения соответствующих современным условиям развития государства корректировок в законодательную базу и решения ряда проблем в едином страховом сообществе с помощью разработки мероприятий совместно с общественными организациями в России и за рубежом.
Кроме того, вышеуказанная страховая компания проводит активную коммуникационную политику в сфере связей с общественностью через механизмы СМИ. Такое взаимодействие не может обойтись без уважения, информационной открытости, партнёрства.
Приоритетным направлением деятельности СПАО «Ингосстрах» является бла-
готворительность и спонсорство, в частности адресная помощь тяжело больным детям. Начиная с 2004 года, жизненно необходимое лечение получили более 130 детей.
В честь 218-летия годовщины Российской фельдъегерской связи СПАО «Ингосстрах» перечислило денежные ресурсы Организации ветеранов ГФС России.
В 2014 году данная страховая компания с целью поддержки социальных инновационных проектов «Вольное дело» помогла реализовать ряд инновационных проектов и программ.
Также спонсорская деятельность компании позволила оказать денежную помощь университетам России, среди которых находятся Финансовый университет при Правительстве РФ, Московский Государственный Университет им. М.В. Ломоносова.
Более того, СПАО «Ингосстрах» является партнёром различных проектов в сфере культуры, спорта и науки.
Рассмотрим основные показатели экономической деятельности, отражённые в годовом отчёте страховой компании «Ингосстрах» за 2014 год, в таблице 1.
Таблица 1 - Основные показатели экономической деятельности страховой компании «Ингосстрах»
Показатель Численная характеристика,
экономической деятельности млн руб.
Нематериальные активы 10,0
Основные средства 6784,0
Финансовые вложения 51247,0
Запасы 300,0
Дебиторская задолженность 18077,0
Депо премий у перестрахователей 650,0
Денежные средства и денежные эквиваленты 3271,0
Уставный капитал 17500,0
Нераспределённая прибыль 2589,0
Кредиторская задолженность 5288,0
В таблице 2 рассмотрим показатели экономической деятельности СПАО «Ингосстрах», связанные с его финансовыми результатами в 2014 году.
Таблица 2 - Финансовые результаты СПАО «Ингосстрах»
Показатель финансового результата Численная характеристика, млн руб.
Заработанные страховые премии 57050,0
Состоявшиеся убытки (нетто перестрахование) 38116,0
Расходы по ведению страховых операций 11565,0
Доходы по инвестициям 11613,0
Расходы по инвестициям 9035,0
Аквизиционные расходы 11470,0
Результат от операций по иному страхованию, чем страхование жизни 7436,0
Аудиторское заключение по данному годовому отчёту СПАО «Ингосстрах» было составлено американской корпорацией «КРМО».
Страховая компания «МАКС» была учреждена в 1992 году, и начало её экономической деятельности было связано с осуществлением добровольного медицинского страхования.
В 1994 году под руководством страховой компании «МАКС» была учреждена медицинская страховая компания «МАКС-М».
С 1996 года страховая группа «МАКС» обладает премиями в различных областях политики государства, в частности, данной компанией получены премия «Серебряный Гермес - 97» за достижения в области информационных технологий, премия конкурса «Финансовый олимп - 2002», премия Женевского института бизнеса и управления ШБАМ «Бизнес - лидер 2003 года», «Национальная деловая премия «Капитаны российского бизнеса» в номинации «Лучшая компания - работодатель».
Кроме того, отдельно отмечена премиями Надежда Мартьянова, генеральный директор страховой компании «МАКС», в частности премия «Российский национальный олимп», премия «Золотая Саламандра», премия «Финансовая элита России -2014», премия «Репутация» в номинации «За личный вклад в развитие страхового рынка». Надежда Мартьянова удостоена благодарности Комитета Государственной Думы по финансовому рынку, вошла в рейтинг «Топ-100» деловых женщин России.
Первое, что привлекает в годовом отчёте страховой группы «МАКС», - это ёмкий девиз, который звучит так: «Вы ничем не рискуете!». Если вдуматься в данный девиз, то можно предположить о том, что данная страховая группа заботится о собственной репутации в деятельности с помощью надёжности и открытости к клиентам.
Основными приоритетными видами экономической деятельности страховой группы «МАКС» выступают страхование юридических и физических лиц, автострахование, личное страхование, страхование имущества и ответственности, сельскохозяйственных рисков, ядерных рисков, ипотечное, банковское страхование.
Страховая группа «МАКС» придерживается социально ориентированной политике с помощью партнёрства, спонсорских и благотворительных программ ряду юридических лиц, адресной помощи отдельным людям, которым необходима поддержка. Активно оказывается помощь Введенскому мужскому монастырю в Оптиной Пустыне, храму «Ильинское» в городе Сергиев Посад.
Кроме того, «МАКС» оказывает спонсорскую поддержку мероприятиям в сфере культуры, деятельности, направленной на благотворительность детских мероприятий, среди которых особо выделяется благотворительная программа Реабилитационному центру для детей в Тверской области, проведения детского конкурса «Безопасное колесо», «Виктория - 2014», акции «Почувствуй себя Дедом Морозом».
Социально ориентированная политика страховой группы «МАКС» направлена на деловую стратегию управления персоналом. Каждый год проводится обучение персонала. В 2014 году было проведено более 200 обучающих мероприятий и индивидуальных консультаций, в которых приняли участие более 90% сотрудников.
Такие обучающие мероприятие в виде тренингов позволяют увеличить лояльность персонала к страховой группе «МАКС», интерес к работе, помочь быстрой и качественной адаптации персонала.
В таблице 3 рассмотрим ключевые показатели деятельности страховой группы «МАКС».
Таблица 3 - Ключевые показатели деятельности страховой группы «МАКС»
Показатель деятельности Численная характеристика, млн руб.
Активы 26646,0
Высоколиквидные активы 22958,0
Страховые резервы 19624,0
Собственный капитал 6292,0
Доходы от инвестирования 804,0
Взносы 181577,0
Выплаты 176354,0
Управленческие расходы 1362,0
Балансовая прибыль 1518,0
Нераспределённая прибыль 2419,0
Чистая прибыль 1193,0
Аудиторское заключение по годовому отчёту страховой группы «МАКС» за 2014 год составлен группой консалтинговых компаний «ББО Юникон».
Страховая группа «СОГАЗ» была учреждена на финансовом российском рынке услуг в 1995 году.
На современном этапе развития страховая группа «СОГАЗ» обладает высокими рейтингами, среди которых можно выделить высокий рейтинг надёжности Эксперта РА, АО «СК «Транснефть», «Национального рейтинга агентства».
Основными приоритетными направлениями экономической деятельности страховой группы «СОГАЗ» выступают страхование имущества и ответственности, личное страхование, перестрахование, развитие партнёрских и розничных продаж.
Страховая группа «СОГАЗ» участвует в различных международных проектах, в частности в 2014 году компания выступали партнёром в проекте бурения скважины «Университетская», активно взаимодействует с участниками международного проекта «Ямал СПГ», предусматривающий строительные работы крупного завода по производству сжиженного природного газа, участвует в реализации международного проекта «Южный поток».
Вышеуказанная страховая группа активно участвует в разработке системы информационного обеспечения с помощью создания специализированных информационных технологий. В 2014 году компанией были предприняты меры по увеличению производительности труда учётной системы страховой группы «СОГАЗ», внедрению расширенной программы по автоматизации экономических процессов урегулирования убытков, развитию фронт-офисного решения для продаж страховых продуктов через
сетевых точки продаж.
В экономической деятельности страховой группы «СОГАЗ» немаловажное внимание уделяется благотворительным и спонсорским программам, однако наиболее приоритетным аспектом данной области деятельности является помощь детям.
Одним из долгосрочных спонсорских проектов выступает «Иллюстрированные» книжки для маленьких слепых детей». В 2014 году страховая группа «СОГАЗ» разработала благотворительную программу для фондов АиФ «Доброе сердце», «Когда ты нужен». Также страховая группа «СОГАЗ» участвует в качестве партнёра в мероприятиях в сфере культуры, спорта, в частности в акции «Поезд здоровья», бала спортсменов «Юные дарования».
В таблице 4 рассмотрим ключевые показатели экономической деятельности страховой группы «СОГАЗ».
Таблица 4 - Ключевые показатели экономической деятельности страховой группы «СОГАЗ»
Показатель деятельности Численная характеристика, млн руб.
Денежные средства и их эквиваленты 5094,0
Дебиторская задолженность 24801,0
Основные средства 12161,0
Нематериальные активы 1501,0
Кредиторская задолженность 20711,0
Уставный капитал 15328,0
Нераспределённая прибыль 40447,0
Страховые резервы 138260,0
Эмиссионный доход 2,0
Страховые премии 122419,0
Страховой дом «ВСК» был учреждён в 1992 году. И уже в 1993 году данная страховая компания вошла в рейтинг «Т0П-10» лидеров российского страхового рынка.
С началом открытия в компании сразу же произошло формирование филиальной структурной сети в российских городах.
Страховой дом «ВСК» является участников различных мероприятий, в частности Ежегодной конференции «Ипотека в России», конференций «Лизинг в России», «Материально-техническая и сырьевая база для солодовенного и пивоваренного производства».
Вышеуказанная страховая компания отмечена различными премиями в процессе собственной деятельности: дипломами Эксперта РА «Сделка года», «За инновации в банкостраховании», «За активное содействие развитию страхования ОПО», «За высокий уровень управления инвестиционными рисками».
Страховой дом «ВСК» обладает высокими рейтингами, среди которых можно выделить высокий рейтинг надёжности Эксперта РА.
Примечательно то, что первое, что можно увидеть при рассмотрении годового отчёта Страхового дома «ВСК», - это краткий и ёмкий девиз, который звучит так: «Мы
развиваемся вместе с вами». Данный девиз может говорить о том, что страховая компания обладает открытостью и высоким уровнем доверия со стороны клиентов.
Приоритетными видами экономической деятельности Страхового дома «ВСК» выступают страхование имущества предприятий, сельскохозяйственных рисков, строительно-монтажных рисков, авиационных рисков, космических рисков, грузов и ответственности транспортных перевозчиков, юридических лиц, автострахование, страхование имущества, ипотечное, добровольное медицинское страхования, страхование от несчастных случаев и болезней, путешествующих, также находят своё развитие различные каналы продаж: прямые продажи в корпоративном сегменте, конкурсные продажи, розничное страхование, продажи через партнёров с помощью банкострахования, лизинговых компаний и автосалонов.
В 2014 году Страховой дом «ВСК» продолжил реализацию обеспечения информационного поля с помощью разработанных ранее мероприятий, что способствовало успешному завершению проекта «Централизация», внедрению системы учёта и контроля движения БСО, дальнейшему развитию фронт-офисных продаж страховых продуктов.
Кроме того, приоритетным направлением в политике «ВСК» является благотворительность и спонсорская деятельность, связанной с помощью гражданам, участием в ряде различных мероприятий в области культуры, спорта и патриотических аспектов.
При поддержке Страхового дома «ВСК» был возведён памятник академику В.Н. Челомею. Создание социальной программы способствует её реализации с целью поддержания семей военнослужащих. Также в компании существует благотворительная программа с целью поддержки ветеранов.
Кроме того, «ВСК» активно участвует в финансовой поддержке тяжелобольных детей. В 2014 году страховой компанией было приобретено огромное количество книг «Атлас восприятия иллюстраций» для слепых детей и детей, обладающих нарушениями зрительной функции.
В таблице 5 рассмотрим ключевые показатели экономической деятельности Страхового дома «ВСК» в 2014 году.
Таблица 5 - Ключевые показатели экономической деятельности Страхового дома «ВСК»
Показатель деятельности Численная характеристика, млн руб.
Нематериальные активы 11,0
Основные средства 4698,0
Финансовые вложения 24373,0
Запасы 495,0
Дебиторская задолженность 10571,0
Уставный капитал 3650,0
Нераспределённая прибыль 3720,0
Кредиторская задолженность 5983,0
Страховые резервы 29086,0
Денежные активы и их эквиваленты 973,0
Аудиторское заключение годового отчёта за 2014 год Страхового дома «ВСК» составлено аудиторской компанией «Мариллион».
Страховая группа «АльфаСтрахование» является одним из крупнейших российских лидеров на финансовом рынке услуг. Данная компания была учреждена в 1992 году.
Страховая группа «АльфаСтрахование» обладает репутацией надёжности и финансовой устойчивости. Отмечена рядом премий и дипломов в процессе экономической деятельности: Национальная премия «Компания года 2014», премия «Капитаны российского бизнеса», премия «RuStrahovka Awards» в номинации «Страховая компания с самой широкой линейкой продуктов, представленных на сайте».
Основными приоритетными видами деятельности страховой группы «АльфаСт-рахование» выступают страхование имущества, авиационное страхование, страхование жизни, личное страхование, медицинское страхование, страхование ответственности и перестрахование.
«АльфаСтрахование» обладает расширенной структурной филиальной сетью, а именно 121 филиал и 221 представительство.
На основании просмотренного годового отчёта страховой группы «АльфаСт-рахование» можно сделать вывод о том, что данная компания не обладает благотворительными и спонсорскими программами в процессе осуществления экономической деятельности.
В таблице 6 рассмотрим ключевые показатели деятельности страховой группы «АльфаСтрахование» за 2014 год.
Таблица 6 - Ключевые показатели деятельности страховой группы «АльфаСтрахование»
Показатель деятельности Численная характеристика, млн руб.
Нематериальные активы 1450,0
Основные средства 1962,0
Финансовые вложения 26646,0
Запасы 99,0
Дебиторская задолженность 14448,0
Уставный капитал 5000,0
Нераспределённая прибыль 16309,0
Кредиторская задолженность 8740,0
Страховые резервы 15263,0
Денежные активы и их эквиваленты 773,0
Аудиторское заключение годового отчёта за 2014 год страховой группы «Аль-фаСтрахование» составлено компанией «PWC».
На основании представленных данных годовых отчётов крупнейших страховых компаний в России за 2014 год и краткой характеристики их деятельности проведём сравнительный анализ аспектов годовых отчётов данных компаний в таблице 7.
Таблица 7 - Сравнительный анализ аспектов годовых отчётов страховых компаний, предопределяющих будущий экономический эффект деятельности
Критерий сравнения «Ингосстрах» «МАКС» «СОГАЗ» «ВСК» «Альфа Страхование»
Наличие премий в
процессе страхо- + + + + +
вой деятельности
Участие в меро-
приятиях различ-
ного уровня на + + + + -
благотворитель-
ной основе
Наличие высоких
рейтингов на- + + + + +
дёжности
Благотворитель-
ная программа + + + + -
«Помощь детям»
Наличие кратко-
го, ёмкого девиза + + - + -
в годовом отчёте
Наличие расши-
ренной информа- + +
ционной системы
в деятельности
На основании проведённого сравнительного анализа годовых отчётов страховых компаний в таблице 7 можно сделать вывод о том, что страховая группа «АльфаСтра-хование» не стремится к развитию в собственной страховой деятельности и созданию благотворительных и спонсорских программам, к оптимизации информационного обеспечения. Компаниям «Ингосстрах» и «МАКС» необходимо наращивать технологический потенциал в области оптимизации информационного обеспечения. Компании «СОГАЗ» следует разработать краткий девиз в годовом отчёте с целью представления открытости и повышения доверия со стороны клиентов.
Список литературы:
1. Официальный сайт страховой компании «АльфаСтрахование» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.alfastrah.ru/ (дата обращения: 26.05.2016).
2. Официальный сайт страховой компании «ВСК» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vsk.ru/ (дата обращения: 26.05.2016).
3. Официальный сайт страховой компании «Ингосстрах» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.ingos.ru/ru/ (дата обращения: 26.05.2016).
4. Официальный сайт страховой компании «МАКС» [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.makc.ru/ (дата обращения: 26.05.2016).
5. Официальный сайт страховой компании «СОГАЗ» [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://www.sogaz.ru/ (дата обращения: 26.05.2016).
