CC BY
148
СПОСОБЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ РОССИИ
Е.А. Мелекесова, магистрант
О.В. Кравченко, канд. экон. наук, доцент
Самарский университет государственного управления
«Международный институт рынка»
( Россия, г. Самара)
DOI: 10.24411/2411-0450-2019-11488
Аннотация. В статье рассматривается сущностное содержание категории «риск» и его спецификация в контексте кредитного риска. Проводится систематизация рисков в структуре банковских операций, осуществляемых с физическими лицами, а также факторов эндогенного и экзогенного уровня, влияющих на возникновение рисков кредитования. Помимо этого выделяются риски, возникаемые в момент кредитования физических лиц, и раскрываются причины необходимости обособления рисков организации кредитного процесса. Приводятся методы снижения рисков при кредитовании физических лиц, анализируется прикладное значение каждого из методов. Приводятся виды страхования как одного из базовых способов оценки и нивелирования рисков кредитования физических лиц в условиях современного развития как всей экономики России в целом, так и финансового рынка в частности. Раскрываются направления снижения рисков, появление которых возможно при кредитовании физических лиц.
Ключевые слова: финансовые институты, кредитные организации, риск, кредитный риск, методы оценки, внутренние и внешние факторы риска, процесс страхования.
Изучение основных аспектов развития современного состояния банковского сектора свидетельствует о том, что в последнее десятилетие произошло существенное уменьшение темпов роста такого направления деятельности финансовых институтов как кредитование физических лиц. Данный факт продуцирует концентрацию кредитных рисков, аккумулируемых в структуре розничного сектора деятельности коммерческих банков. В связи, с чем эффективный кредитный менеджмент становится вопросом безопасности в структуре функционирования кредитных организаций, что обусловливает актуальность выбранной темы, предопределяя направленность исследования.
Целью исследования является раскрытие специфики категории риска в отношении кредитования физических лиц и выявление методов, направленных на его минимизацию в современных условиях России.
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:
1) раскрыть содержание понятия риска кредитных организаций, существующего при кредитовании физических лиц;
2) систематизировать факторы, воздействующие на появление кредитного риска;
3) раскрыть особенности системы управления кредитными рисками;
4) разработать методику оценки портфельного риска при кредитовании физических лиц;
5) проанализировать структуру методов оценки рисков кредитования физических лиц и способы их снижения;
6) выявить основные направления снижения риска кредитования физических лиц в современных условиях России.
Объектом исследования выступает деятельность кредитных организаций, направленная на оценку и снижение рисков кредитования физических лиц.
Трактовкой и смысловым содержанием определения «риск» занимались многие ведущие аналитики, экономисты, финансовые деятели и публицисты, среди которых можно выделить Белоглазова Г.Н., Бланк И.А., Белякова А.В., Балабанова И.Т., Кроливец-
кую Л.П., Жарковскую Е.П., а также Лав-рушина О.И., Валенцеву Н.И. Так, в целом риск в процессе хозяйственной деятельности подразумевает под собой существующую вероятность потерь в контексте ожидаемых доходов, прибыли или, напротив, ожидаемое появление убытков, чрезмерных расходов в производственной деятельности. Непосредственно финансовый риск понимается как вероятность потери финансовых средств.
В контексте осуществления банковских операций кредитный риск рассматривается как риск невозврата определенных денежных средств, выданных на определенный срок в условиях существующих параметров кредитного договора. Некоторые авторы под такого рода риском понимают как угрозу невыплаты основного долга со стороны заемщика, так и процентов, которые полагаются кредитору. С другой стороны, к кре-
дитному риску можно относить более широкие финансовые категории, которыми служат прибыль банка, прогнозируемая к снижению в результате невыплаты заемщиком взятых ранее денежных средств. Сюда же относят акционерный капитал, который может быть потерян в условиях неспособности заемщика погасить свой долг.
Таким образом, кредитный риск можно трактовать как конечную категорию, которая связана с отрицательным воздействием на прибыль банка, так и промежуточную, которым сопровождается кредитный процесс на протяжении действия кредитного договора.
Рассматривая институциональную природу кредитного риска, стоит его квалифицировать с позиции движения кредита, что означает, что сфера появления кредитного риска может быть присуща любой стадии движения ссудного капитала (рис. 1).
Использование
кредита в хозяйственной деятельности
Высвобождение ресурсов должника в
процессе кругооборота средств для возврата кредита
получение кредитором средств, размещенных в ходе кредита
Рис. 1. Стадии движения ссудного капитала [10]
В системе реализуемых банковских опе- торые неотъемлемо присущи непосредст-раций с населением конкретного государст- венно банковскому бизнесу (табл. 1). ва существует широкий спектр рисков, ко-
Таблица 1. Виды рисков в структуре банковских операций, осуществляемых с физическими лицами [4, с. 419]_
риски целевого использования кредитов риски валютных колебаний
инфляционные риски риски относительно жизнедеятельности заемщика (возникновение несчастных случаев, болезни или смерти заемщика)
политические риски риск простого мошенничества и обманного банкротства заемщика
изменение законодательной политики институциональные риски
Приведенные в таблице 1 риски в совокупности провоцируют ситуацию с невозвратностью кредита со стороны заемщика.
Как отдельные составляющие каждый вид риска не наносит кредитной организации чрезмерного ущерба, однако в интеграль-
ном значении при слаборазвитой или неразработанной системе финансового менеджмента может привести к убыткам банка, что представляет собой существенную угрозу.
В современной научной литературе существуют различные вариации классификации банковских рисков, большая часть из которых посвящена финансовым составляющим в целом, без акцента на кредитование физических лиц. С этой точки зрения можно выделить кредитный, процентный и портфельный виды рисков [3, с. 23].
Если говорить о совокупности эндогенных и экзогенных факторов, которые продуцируют возникновение рисков, то можно выделить следующие их виды:
- факторы риска, возникающие по причине специфики самого кредитного продукта;
- факторы риска, непосредственно связанные с заемщиком - физическим лицом. Сюда могут быть отнесены такие составляющие как потеря основного рабочего места, проблемы со здоровьем, несвоевременная выплата заработной платы и т.п.;
- факторы риска как последствия организационной структуры;
- факторы риска, проявляющиеся как результат от макроэкономической конъюнктуры [5, с. 144]. В данном случае можно го-
ворить о политической, правовой, социально-экономической составляющей государства или региона; изменениях в инфраструктуре, колебаниях показателей финансового рынка, появление форс-мажоров и т.д.
Причины неуверенности кредитора в платежеспособности заемщика заключаются в следующем:
- невысокая вероятность создать адекватный и стабильный уровень будущего денежного потока в соответствии со своими потребностями со стороны должника. Это может быть связано как с нестабильной конъюнктурой экономического цикла, так и с турбулентностью делового климата, в котором функционирует заемщик;
- отсутствие положительных ожиданий в контексте ликвидности и способности реализации на рынке предмета залога, выданного в качестве кредита;
- появлением негативных тенденций в деловой репутации должника.
Определение и ранжирование факторов, воздействующих на возникновение рисков при кредитовании физических лиц по степени их влияния, сопровождается систематизацией рассматриваемого вида рисков на следующие подвиды (рис. 2).
Рис. 2. Виды рисков, возникаемых в момент кредитования физических лиц [7, с. 114]
В первом случае подразумеваются риски, которые присущи кредитованию населения с точки зрения разработки, реализации и использования кредитных продуктов. Соответственно, в случае рисков, связанных с процессуальными основами выдачи кредитов, понимаются риск потери деловой репутации, сложности институциональной организации процесса кредитования, стратегического и тактического планирования, операционные расходы, в совокупности, приводящие к высоким трансакционным издержкам.
Процесс кредитования физических лиц сопряжен с некоторыми особенностями, обуславливающими необходимость обособления рисков организации кредитного процесса. Так, с этой позиции можно выделить такие риски, как:
- риски, неотъемлемо присущие некоторым видам кредитных услуг;
- риски, связанные со спецификой организационной составляющей в структуре принятия кредитных решений, планированием и реализацией кредитного скоринга;
- риски, связанные с разработкой, выбором и контролированием стратегии управления кредитным портфелем;
- риски, возникаемые по причине просроченной задолженности и работы с ней [12, с. 19].
С учетом вышесказанного можно отметить, что вопрос грамотной оценки рисков, возникающих при кредитования физических лиц, принципиален для сотрудников банковских структур, в связи, с чем применение актуальных методов оценки становится
инструментом, нивелирующим вероятность невозврата денежных средств. Так, можно говорить о системе управления рисками при кредитовании физических лиц, представляющей собой совокупность средств и методов, которые направлены по своему целевому назначению, с одной стороны, на прогнозирование убытков для кредитной организации в случае взаимодействия с определенным контрагентом, а с другой - на выбор наиболее предпочтительных форм снижения возможных рисков. При этом выбор наиболее подходящих методов оценки рисков зависит не только от внутренней политики банка и конъюнктуры его хозяйствования, но и от внешних факторов, к которым можно отнести инфляцию, уровень конкурентной борьбы между банками, нормативно-правовое регулирование Центрального Банка и иных властных институтов, а также иных категорий, как, например, увеличение потребности населения в кредитных ресурсах.
Методы оценки рисков при кредитовании физических лиц можно агрегировано свести к двум группам: качественные и количественные. В первом случае подразумевается экспертный метод, который целесообразно проводить в большей мере для крупных заемщиков постольку, поскольку он требует значительного объема специфической информации сведений в отношении заемщика и, таким образом, оправдан в случае оценки портфельных ссуд.
Непосредственно количественные методы систематизируют следующим образом (рис. 3).
Методы оценки рисков
модели сокращенной формы (модель Даффи - Сингл-тона) структурные модели рейтинги скоринговые модели модели, основанные на интеллектуальном анализе данных (Data Mining)
Рис. 3. Количественные методы оценки рисков кредитования физических лиц [13, с. 13]
Модель Даффи-Синглтона, которую от- чественного анализа финансово-носят к методам сокращенно формы, пред- экономических показателей заемщика, полагает проведение качественного и коли-
складывающихся в результате его внутренней деятельности.
Структурные модели, практичные в части прогнозирования объема обязательств заемщика перед кредиторами, являются составными для построения более реалистичных и сложных по своему составу моделей оценки кредитных рисков.
В основе построения рейтингов лежит прикладной расчет и анализ эндогенных и экзогенных факторов, принципиально виляющих на платежеспособность заемщика. Несмотря на сравнительную простоту данного метода и возможность динамического перечета рейтинга в зависимости от изменения экономической среды, в России рейтинговый метод применяется не столь эффективно из-за недостатка статистической информации для расчетов и невысокую достоверность, что объясняет редкость в пересмотре определенного рейтинга.
Скоринговые методы, базирующиеся на анализе количественной и качественной информации в контексте конкретного заемщика, предполагают следующие преимущества:
- применение индивидуальных параметров выдаваемого кредита в отношении нужд группы клиентов;
- повышение качества кредитного портфеля, а также управления кредитным риском;
- увеличение эффективность выбора возможных заемщиков;
- отсутствие субъективных суждений;
- существенное снижение затрат в момент принятия решения о выдаче кредита.
Несмотря на указанные достоинства применения скоринговых методов оценки рисков, они не лишены некоторых недостатков, к которым относятся отсутствие прогнозирования дефолта, возникающего при выдаче кредита и недостаток статистических данных для построения моделей. Помимо прочего модели статичны и не учитывают фактор времени и изменения экономической среды.
Наконец, модели, основанные на интеллектуальном анализе данных, эффективны при выявлении аффилированных лиц и сложных взаимосвязей, наблюдающихся в структуре групп заемщиков, целью получения, кредиты которых являются мошеннические операции.
Рассмотрим примерную схему оценки рисков кредитования физических лиц на примере АО «Россельхозбанк». Для выполнения расчетов необходимо представлять структуру кредитного портфеля банка, которая на протяжении 2016-2019 гг. выглядела следующим образом (табл. 2).
Показатель 01.01.201б 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
млрд. руб. доля, % млрд. руб. доля, % млрд. руб. доля, % млрд. руб. доля, %
Кредитный портфель 1893,4 100 2001,5 100 2173,1 100 2355,7 100
Корпоративное кредитование 1315,2 б9,5 1379,8 б8,9 1499,5 б9,0 1б01, 3 б8,0
Кредитование физических лиц 578,2 30,5 б21,7 31,1 б73,б 31,0 754,4 32,0
Таблица 2. Структура кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» в разрезе субъектов кредитования [9]
Как можно отметить, в структуре кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» преобладает кредитование юридических лиц, доля которого стабильно превышает 60%. Однако учитывая, что для целей анализа нас интересует кредитование физиче-
ских лиц, воспользуемся ниже следующими формулами (форм. 1 и 2), которые применяются в контексте оценке кредитных рисков на базе имеющихся данных об объеме кредитного портфеля.
Коэффициент качества =
Просроченная задоженность Кредитный портфель
Коэффициент кредитного риска =
Просроченная задоженность Соственный капитал
(1) (2)
Отметим, что уровень просроченной задолженности, достигающий значения в 10%, считается критическим, что чревато для стабилизации финансового состояния
банка. Результаты анализа в отношении рискованности деятельности
АО «Россельхозбанк» представлены в таблице 3.
Таблица 3. Оценка рискованности кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» [9]
Показатель 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Просроченная задолженность физических лиц, млрд. руб. 6,1 7,8 10,3 10,5
Коэффициент качества, % 1,1 1,3 1,5 1,57
Собственный капитал, млрд. руб. 0,4 0,39 0,42 0,483
Коэффициент кредитного риска, % 15,25 20 24,5 25,74
Проведенный анализ рискованности кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» в отношении физических лиц продемонстрировал достаточно высокую рискованность кредитного портфеля банка, о чем свидетельствует возрастающая динамика коэффициентов качества и кредитного риска.
Кредитование физических лиц в современном экономическом пространстве России считается более проблематичным и в некотором роде трудоемким по сравнению с кредитованием юридических лиц, поскольку данный вид кредитования подвержен воздействию некоторых сложностей. К последним можно отнести неразвитость институтов и инфраструктуры российского рынка, слабый уровень контроля за целевым использованием выданных денежных средств, ограниченную способность про-
верки финансового обеспечения заемщика и его последующую сохранность.
В связи с этим целесообразность разработки, выделения и использования способов оценки рисков кредитования физических лиц в современных условиях России не вызывает сомнений. Данные методы являются составными элементами всей системы управления рисками, которые при грамотном подходе позволяют не только своевременно выявить и качественно оценить причинно-следственные связи появления рисков при кредитовании населения, но и максимально нивелировать данный вид рисков.
В современных условиях развития финансового рынка России можно выделить следующие методы, направленные по своей основе на минимизацию кредитных рисков (рис. 4).
в о к с
и р
я
л
д
дто
создание резервов
лимитирование ссудных операций
диверсификация
страхование
Рис. 4. Методы снижения рисков при кредитовании физических лиц [14, с. 302]
Создание резервов на покрытие убытков, регламентированное Положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», является базовым методов снижения рисков кредитования физических лиц. Непосредственно сама методика расчета основывается на определении двух составляющих: обслуживание долга и финансовое состояние заемщика [8].
Снижению концентрации риска способствует такой метод как лимитирование ссудных операций. Лимитирование производится в разрезе одной банковской операции или филиала по таким группам, как:
- характеристика заемщика;
- характеристика кредитного продукта;
- территориальный разрез;
- совокупность полномочий должностных лиц, ответственных в принятии решений о факте выдачи ссуды [11, с. 172].
Метод диверсификации выступает одним из инструментов нивелирования кредитного риска в отношении физических лиц, который представляет собой вложение финансовых средств, автономные и не взаимосвязанные друг с другом. При этом денежные агрегаты и объекты комбинированы между собой по степени обеспеченности, сроку выдачи и погашения ссуды, размерам процентных ставок [6, с. 73].
Наконец, страхование также является одним из методов снижения кредитных рисков, подразумевающим уменьшение или устранение для страхователя риска, что достигается посредством предоставления гарантий кредиторам в отношении погашения кредитов должника в случае его неплатежеспособности. Данное соглашение имеет четко установленный срок и указание причин неоплаты долга.
При кредитовании физических лиц возможны следующие виды страхования:
- страхование жизни, здоровья и трудоспособности заемщика;
- страхование имущества, которое приобретается в кредит;
- страхование риска непогашения кредита [1, с. 77].
Совершенствование скоринговых систем оценки кредитоспособности выступает одним из направлений уменьшения кредитного риска в отношении выдачи ссуд физическим лицам. Необходимая для анализа информация может быть аккумулирована посредством обращения как к внутренним источникам в самой кредитной организации, так и внешним (например, кредитным историям). Таким образом, предоставление данных из системы кредитных историй может служить инструментом снижения риска кредитования физических лиц, процесс которого регламентируется макроэкономическими институтами [2, с. 23].
Помимо прочего отдельно стоит упомянуть секъюритизацию как последовательную продажу активов кредитной организации через конвертацию их в ценные бумаги, в последующем размещаемые на региональном или федеральном рынке.
В условиях стремительного развития и распространения рыночных условий хозяйствования целесообразным видится не только гармонизировать показатели получаемых доходов граждан и уровень их потребления, но и повысить степень ответственности как непосредственно финансовых институтов за концентрацию кредитного риска на стадии экономического роста, так и Центрального Банка РФ за эффективность интегрируемых им в экономику инструментов монетарной политики.
Таким образом, в условиях того, что риски кредитования физических лиц, с одной стороны, в современных условиях экономического развития являются достаточно высокими, а с другой - степень их оценки более трудоемка в сравнении с кредитованием юридических лиц, качественное применение высокотехнологичных методов оценки снижения рисков является первоочередной задачей кредитных организаций. Данные методы не только способствуют снижению кредитного риска, но и повышают качество финансового менеджмента и кредитного портфеля организации и его финансовую устойчивость.
Библиографический список
1. Абибуллаев М.С., Щеглова С.С. Страхование имущества физических лиц: современное состояние и перспективы развития Российской Федерации // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2018. - №1 (42). - С. 75-81.
2. Абрамова В.А. Минимизация кредитных рисков, возникающих в процессе банковского кредитования физических лиц // Экономика и социум. - 2016. - №2 (21). - С. 20-23.
3. Волкова Ю.Б. Методические основы раскрытия информации о кредитном риске в финансовой отчетности организации // Новая парадигма социально-гуманитарного знания: Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. В 6-ти частях. Под общей редакцией Е.П. Ткачевой. - 2018. - С. 23-25.
4. Исаева Е.А., Савинова Н.Г. Риски кредитования физических лиц и методы их снижения // Российская наука: актуальные исследования и разработки: сборник научных статей III Всероссийской заочной научно-практической конференции: в 2 частях. Самарский государственный экономический университет. - 2017. - С. 419-422.
5. Калиничева Ю.А., Калиничев А.А. Факторы кредитного риска, основные элементы управления кредитным риском // Эволюция современной науки: сборник статей Международной научно-практической конференции: в 4-х частях. - 2016. - С. 144-145.
6. Марчук Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском // Вопросы науки и образования. - 2018. - №8 (20). - С. 71-74.
7. Оборин М.С., Нагоева Т.А. Актуальные проблемы банковского потребительского кредитования в Российской Федерации // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2018. - №1 (42). - С. 111-121.
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России 28.06.2017 N 590-П (ред. от 26.12.2018) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // Консультант Плюс: справ, правовая система. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/
9. Россельхозбанк: официальный сайт. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rshb.ru
10. Ткач Н.Д. Кредитные риски коммерческого банка и организация управления рисками // Вестник национального института бизнеса. - 2017. - №29. - С. 193-205.
11. Усман С.С. Сущность кредитного риска, его роль и место в системе банковских рисков // Современная наука и практика высшего образования в формате устойчивого развития общества: Материалы международной мультидисциплинарной научно-практической конференции. - 2017. - С. 170-174.
12. Челышкина Ю.А. Независимая экспертиза рисков заемщика - путь к оптимизации управления кредитными рисками // Вопросы современной науки: новые перспективы: Сборник статей II Международной научно-практической конференции. Ю.П. Грабоздин (отв. редактор). - 2018. - С. 19-20.
13. Чернышева А.А., Наумов О.В. Риски кредитования физических лиц // Студенческий форум: электрон. научн. журн. - 2017. - №5 (5). - С. 11-15.
14. Чуфистова А.А., Прохорская В.Д. Банковские риски в сфере потребительского кредитования и методы и минимизации // Сборник студенческих работ кафедры «Финансы и банковское дело». Отв. ред. Я.Ю. Радюкова. - Тамбов, 2019. - С. 299-309.
WAYS TO ASSESS THE RISK OF LENDING TO INDIVIDUALS IN MODERN
CONDITIONS OF RUSSIA
E.A. Melekesova, Graduate Student
O.V. Kravchenko, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor Samara University of Public Administration «International Market Institute» (Russia, Samara)
Abstract. The article deals with the essential content of the category "risk" and its specification in the context of credit risk. The systematization of risks in the structure of banking operations carried out with individuals, as well as endogenous and exogenous factors affecting the occurrence of credit risks. In addition, the risks arising at the time of lending to individuals are identified, and the reasons for the need to isolate the risks of the credit process organization are revealed. Describes techniques to reduce risks when lending to individuals, analyzed the practical significance of each method. The types of insurance as one of the basic ways of assessing and leveling the risks of lending to individuals in the conditions of modern development of the Russian economy as a whole, and the financial market in particular. The directions of risk reduction, the appearance of which is possible when lending to individuals, are revealed.
Keywords: financial institutions, credit institutions, risk, credit risk, valuation methods, internal and external risk factors, insurance process.
