CC BY
253
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА
Н.А. СИКОЕВА
Северо-Осетинский государственный университет им. К. Л. Хетагурова,
аспирант e-mail: sinata85@mail.ru
В статье раскрыты основные проблемы, возникающие в процессе кредитной работы в учреждениях банка, даны конкретные направления по совершенствованию кредитной деятельности банков на основе внесении изменений в действующее банковское законодательство, даны рекомендации по снижению кредитных рисков на основе оптимизации построения кредитного процесса.
Ключевые слова: банковское законодательство; кредитование; кредитные риски; процентные ставки; иностранные банки; кредитные деривативы.
Коды классификатора JEL: 021, 024.
Действующее банковское законодательство не проводит различий между кратко— и долгосрочным кредитованием как по источникам, так и по методам обеспечения ликвидности. Различные подзаконные акты оставляют много места для произвола, хотя они должны отражать правовые возможности кредитных организаций. Так, например, в целях эффективной юридической защиты интересов и залоговых прав кредиторов следует дополнить законодательство нормативными актами по залоговым операциям, в том числе исключить имущество, находящееся в залоге, из общей конкурсной массы в случае банкротства заемщика; предусмотреть удовлетворение залоговых требований кредиторов в приоритетном порядке в пределах стоимости заложенного имущества; уточнить ряд общих положений о залоге, предусмотрев применение товаров в обороте с учетом специфики данного вида залога; упростить и унифицировать процедуры обращения взыскания на предмет залога и удовлетворения обеспеченных залогом требований кредиторов; упростить процедуры и стоимость реализации банками залогового имущества и его изъятия у недобросовестных заемщиков в случае невыполнения ими своих обязательств; усовершенствовать систему регистрации имущества и имущественных прав.
Учитывая особую значимость проблемы, необходимо ввести уголовную ответственность за уклонение от возврата кредита, сокрытие предмета залога и отчуждение имущества в целях невозврата кредита и (или) неуплаты процентов. Также нуждается в совершенствовании процедура рассмотрения требований банков в арбитражных судах при решении залоговых споров [6, с. 57].
Высокий кредитный риск является основным сдерживающим фактором финансирования реального сектора экономики банковской системой России. В связи с этим наибольшее значение приобретает управление кредитным риском, так как активизация кредитных операций должна сопровождаться созданием адекватной системы управления и контроля банковских рисков. Одно из главных мест в системе рисков банковской деятельности занимает кредитный риск, так как именно кредитование является исконно банковской функцией. Кредитный риск представляет собой вероятность денежных потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде.
Отметим ряд факторов, в силу которых многие банки продолжают довольно высоко оценивать риски кредитования. Прежде всего следует разграничить кредитные риски, вызванные деятельностью предприятий-заемщиков, и кредитные риски, возникающие в работе коммерческих банков.
К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, и убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность — фактор, определяющий высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. Кроме того, налоговое бремя зачастую заставляет предприятия вести «двойную» бухгалтерию, что не позволяет банку правильно как оценить его финансовое положение, так и рассчитать уровень кредитного риска.
Значительный фактор кредитного риска — отсутствие у заемщиков кредитной истории. Можно констатировать, что ужесточение конкуренции на кредитном рынке приводит к снижению некоторыми банками своих требований к заемщику. Нет возможности оценить реальные риски сегодня. По оценкам специалистов, от 20 до 60% кредитов могут стать «плохими» [1, с. 35]. Если не предусмотреть возможность неблагоприятного развития событий, не заложить ее в стратегию банка и продолжать кредитную политику, исходя из ожидания отличной конъюнктуры, качество кредитного портфеля может долгое время снижаться, не искажая формальные показатели надежности.
Большую роль играет методическая и нормативная база организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает подходы и систему кредитования. И это несмотря на то, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, которые помогли бы банкам существенно упорядочить кредитные отношения с клиентом и улучшить возвратность ссуд. В зарубежных банках основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском стало развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.
Большинство коммерческих банков России ограничиваются наличием кредитного отдела, деятельность кото© Сикоева Н. А., 2009
ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
148
Н.А. СИКОЕВА
рого сводится к заключению и исполнению кредитных договоров. Задачи же стратегического планирования, методического и инструктивного обеспечения, анализа и контроля за выполнением условий кредитной сделки часто не решаются. В результате уровень организации кредитной работы во многих банках крайне низок, что усиливает их кредитные риски.
Разделение кредитных полномочий в коммерческих банках призвано повысить эффективность работы их кредитных подразделений, определить степень компетенции работников на каждом уровне иерархической структуры банка, предоставив им определенные права и строго контролируя ответственность каждого работника.
На протяжении последнего десятилетия в связи с проблемой управления кредитными рисками на международных финансовых рынках активно развивается новая группа финансовых инструментов — кредитные деривативы (КД). Их можно охарактеризовать как забалансовые финансовые инструменты, позволяющие одной стороне (бенефициару) перенести кредитный риск по активу на другую сторону (гаранта), не прибегая к физической продаже актива.
Впервые КД стали использоваться в 1991 г. Развитие кредитных производных инструментов в течение последних 10 лет характеризуется чрезвычайной быстрой динамикой. По данным Международной ассоциации по свопам и деривативам (ISDA) это наиболее динамично развивающийся сектор рынка производных финансовых инструментов. В 1993 г. объемы сделок с КД были столь малы, что ими предпочли пренебречь при формировании статистических отчетов. К 2008 г. объем рынка состави 33 120 млрд долларов [8, с. 13]. Столь быстрое развитие сектора определялся диверсификацией участников, стандартизацией необходимой для заключения сделок документации, а также увеличением возможных вариантов применения КД.
Кредитные деривативы — целый комплекс инструментов, с помощью которых становится возможным по-новому управлять кредитным риском. В их число в основном входят разнообразные свопы и опционы.
Наибольшее распространение на рынке получил такой вид КД, как кредитный дефолтный своп. Это двусторонний финансовый контракт, по которому одна сторона (покупатель кредитной защиты) производит периодические выплаты другой стороне (продавцу кредитной защиты) в обмен на платеж, обусловленный наступлением кредитного случая по указанному активу указанного предприятия. Платеж в пользу покупателя защиты осуществляется при наступлении обусловленных в договоре событий, которые резко подрывают доверие к финансовому состоянию эмитента (задержка платежа, неплатеж, реструктуризация долга, понижение кредитного рейтинга заемщика, банкротство заемщика). Регулярные выплаты по кредитному свопу продолжаются до тех пор, пока не наступило кредитное событие. Если оно наступило в течение срока действия соглашения, то продавец осуществляет условный платеж, покрывая убытки, понесенные в связи с кредитным событием.
Вслед за этим действие соглашения прекращается. Если же к моменту истечения срока действия соглашения кредитное событие не наступило, то считается, что стороны полностью выполнили свои обязательства. Такой своп обладает общими чертами с гарантией.
Кредитный риск зависит от двух переменных. С одной стороны, это рыночный риск, т. е. риск, связанный с разнонаправленным колебанием рыночных цен и процентных ставок. С другой стороны, это специфический риск самого заемщика, т. е. риск того, что в будущем его экономическое и финансовое положение ухудшится. Именно против второго вида риска кредиторы до сих пор не имели возможности универсально и в полной мере себя защитить в силу уникальности деятельности и положения на рынке каждого отдельного заемщика. Используя КД, кредиторы получили возможность вычленить, измерить и продать ту часть кредитного риска, которая связана со специфическим риском конкретного заемщика. КД в то же время сегментируют (выделяют) наиболее трудноуправляемую часть кредитного риска. Покупателями каждого отдельного инструмента-сегмента становятся те, кто наиболее приспособлен к его управлению.
Резкое расширение потребительского кредитования связано с возрастанием специфических рисков, принимаемых как отдельными банками, так и банковским сектором в целом (также страховой сферы и финансовых рынков). Условно риски можно разделить на несколько групп.
Наиболее заметны риски «технического» характера. В условиях обостренной конкуренции, стремясь как можно активнее расширить круг клиентов, коммерческие банки переходят на упрощенную процедуру оформления кредитов — так называемое экспресс-кредитование. Понятно, что в этом случае ни о какой серьезной проверке кредитоспособности клиента речи не идет. Так, на стандартную процедуру экспресс-кредитования отводится не более часа, при автокредитовании — до суток. Банки отчасти пытаются компенсировать возможные потери, увеличивая процент за пользование кредитом, однако повышенный процент содержит в себе элемент риска неисполнения кредитного договора (по мнению аналитиков, в сложившейся на рынке процентной ставке заложено не менее 15% проблемных кредитов) [2, с. 55].
По оценкам экспертов, уровень просроченной задолженности по экспресс-кредитам составляет в среднем 10-15%, превышая в некоторых банках 20%. При этом более 60% задолженности приходится на Москву, где кредитование получило наибольшее распространение. Уже сейчас до 15% (5,5 млрд доллларов) полученных кредитов используется для погашения предыдущих кредитных обязательств^, с. 55].
Все чаще пользователями кредита становятся те, кто способен выполнить условия договора на пределе своих финансовых возможностей либо не имеет вполне гарантированного на перспективу уровня дохода. Ухудшение экономической конъюнктуры, такое как сокращение производства, снижение темпов роста экономики, переводит таких заемщиков в разряд безработных (явных или скрытых), а это осложняет или делает невозможным возврат кредита и уплату процентов по нему. Ведь для заемщиков этой категории заработная плата является, как правило, единственным источником дохода. В настоящее время, согласно исследованиям холдинга ROMIR monitoring, не менее 20% заемщиков на рынке потребительского кредитования тратят на обслуживание кредита 25-50% семейного бюджета. В макроэкономических терминах риск заключается в опережающих темпах роста кредита по сравнению с темпами увеличения реальной заработной платы.
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА
149
В банках риск просматривается по следующим «классическим» направлениям. Кредиты, предоставляемые населению, имеют тенденцию к увеличению сроков (особенно когда речь идет об автокредитовании или ипотеке как специфическом виде потребительских кредитов), в то время как ресурсная база все еще характеризуется относительной краткосрочностью. Противоречие (источник рисков) присуще стратегии работы с населением: расширение кредитов в тенденции связано со снижением ставки по кредитам, в то время как привлечение депозитов требует если не повышения депозитных ставок, то хотя бы консервации их уровня на определенный период. Это ведет в долгосрочной перспективе к сокращению маржи и, соответственно, доходности, что негативно влияет на финансовую устойчивость банка. В настоящее время потребительское кредитование обеспечивает до четверти поступлений от всех кредитных операций банков, следовательно, сокращение поступлений по этому каналу вполне ощутимо.
Кредиты, направленные в реальный сектор экономики, связаны с увеличением производства, поскольку используются для наращивания производственной базы, ее модернизации или направляются в оборотные средства. Таким образом, кредитование направлено на увеличение прибыли предприятия, что, собственно, и является основой для выполнения обязательств по кредиту. Потребительский же кредит ориентирован на расходы заемщика и никак не влияет на его доходную часть. (Естественно, мы не говорим о положительном макроэкономическом эффекте — поддержке конечного потребительского спроса.) Иными словами, если кредит в производственный сектор как бы сам создает дополнительные условия для возврата денег (доказательство этого, кстати, служит обоснованием для получения кредита), то, выступая в качестве потребительского, он никоим образом не ориентирован на источник средств для погашения. Более того, обслуживание кредита нередко весьма обременительно для рядового заемщика.
Учитывая специфические риски, связанные с расширением потребительского кредитования, представляется необходимым задуматься о мероприятиях, механизмах, их предотвращении или смягчении. В этом контексте необходимо более тщательно подходить к анализу кредитоспособности заемщиков, тем более что мировая практика накопила немалый опыт его экспресс-оценки. В дальнейшей работе по кредитованию населения банкам полезно не только вооружаться новыми технологиями продаж, внедрения новых банковских продуктов, но и использовать эффективные методы оценки потенциальных заемщиков. Однако попытки прямого копирования западных схем в наших условиях не вполне плодотворны. Например, наиболее известна система скоринга, т. е. балльной оценки заемщика по ряду позиций. Как идея, метод она может и должна быть использована на практике. Но набор позиций, по которым оценивается заемщик, а главное, баллы, выставляемые по ним, и их удельные веса должны разрабатываться с учетом российских реалий. Иначе интегральная скоринговая оценка будет бить мимо цели.
По мере расширения рынка потребительского кредитования очевидной становится необходимость формирования соответствующей институциональной структуры, которая включает не только сами банки, выдающие кредиты, но и учреждения, связанные с проверкой потенциальной клиентуры, а также профессионально работающие с проблемными кредитами. Иными словами, должна быть выстроена технологическая цепь кредитной деятельности: проработка кредитной заявки (в данном случае анализ кредитоспособности заемщика), оформление кредита и предоставление средств, работа с проблемными кредитами.
Прежде всего речь идет о реальной и полномасштабной работе кредитных бюро (пока их число ограничено двумя десятками, и они находятся в стадии накопления информации), наличии банка данных кредитных историй физических лиц. Мировая практика свидетельствует, что в отношении физических лиц более действенного средства пока не изобретено. На Западе существуют независимые кредитные агентства, предоставляющие информацию о финансовом положении как банка, так и заемщиков. Только в США действуют около 3 тыс. кредитноинформационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических и юридических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой.
В нашем представлении полностью избежать проблемных кредитов не удастся никогда. Соответственно, должна расширяться сеть коллекторских агентств, работающих с проблемными долгами. Как известно, первые коллекторные агентства появились в США. Сегодня там действует 6 500 подобных структур. Доля проблемных кредитов колеблется в зависимости от сегментов рынка: по кредитным картам — от 6 до 8%, автокредитованию 2-3%. В России же уровень просроченной задолженности, по официальной статистике, не превышает 1,5%. Реальный ее размер, по самым скромным оценкам, составляет 5-7% от общего объема выданных потребительских кредитов. По отдельным видам кредитования эта цифра может достигать 15-20%, а число клиентов банков, которые попадают в разряд должников в течение первого месяца, т. е. задерживают свой первый платеж, может составлять до 25% от общей суммы кредитов [5, с. 63].
С точки зрения банков прибегать к аутсорсингу (использованию сторонних специализированных организаций) на этом направлении необходимо, поскольку работа с кредитами физических лиц крайне трудоемка и специфична, требует больших усилий и расходов по сбору информации даже по одному клиенту, в то время как объем взыскиваемой суммы невелик. Кроме того, коллекторские агентства за услуги взимают плату в размере 25-60% долга. Однако в данном случае более важно психологическое воздействие на потенциально недобросовестного заемщика: у него должно сложиться четкое понимание, что возвращать кредит придется, а это ограничивает круг явных мошенников. Таким образом, коллекторские агентства исполняют одновременно профилактическую роль. Большинство авторов придерживаются данного мнения.
Основная опасность рисков потребительского кредитования, чреватая негативными последствиями для банковской системы в целом, связана с макроэкономическими процессами и тенденциями. (По оценкам, в ближайшие пять лет отношение объема потребительских кредитов к объему ВВП достигнет 11-12%, в то время как сейчас оно не превышает 3%) [2, с. 55]. В подавляющей массе потребительские кредиты связаны (а в перспективе с учетом расширения круга заемщиков будут связаны еще теснее) с заработной платой и состоянием рынка труда. Поэтому в хорошие для экономики времена угрозы системного банковского кризиса по линии потребительского кредитования в явном виде не просматриваются (при прочих равных условиях), хотя для отдельных банков риски — причем вполне серьезные — реально существуют.
Однако в условиях осложнения экономической конъюнктуры и, как следствие, неизбежного возрастания напряженности с занятостью населения и, соответственно, источником доходов в виде заработной платы (в том
ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
150
Н.А. СИКОЕВА
числе и «серых» зарплатных схем) угроза невозвратов потребительских кредитов становится массовой. Здесь же учитываются значительный удельный вес «маргинальных» заемщиков в общем числе взявших кредит и высокий удельный вес потребительских кредитов в активах банков.
Банк России опубликовал указание (№ 1759-У) о внесении изменений в положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам (№ 254-П) [4, с. 30]. Согласно документу, кредитным организациям придется либо сообщать потребителям эффективную ставку, либо формировать резервы по каждому новому заемщику в индивидуальном порядке. «Ссуду, выданную физическому лицу после 1 июля 2007 г., кредитная организация вправе включить в портфель однородных ссуд только при условии доведения до сведения заемщика в условиях договора или иным образом информации о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи», — говорится в указании ЦБ. Правило распространяется и на ранее взятые займы, если после 1 июля в условия, предусмотренные договором, будут вноситься существенные изменения.
Создание портфеля однородных ссуд позволяет банку формировать резервы не индивидуально по каждому займу, а сразу по пулу кредитов со сходными характеристиками риска. В противном случае резервирование было бы просто неподъемным с точки зрения трудозатрат. При этом, имея пул однородных кредитов, банк получает возможность создавать меньший объем резервов, чем если бы рассматривался каждый заем в отдельности. Ведь для портфеля резервы формируются на основе общей статистики по просрочке, тогда как многие отдельные займы оказываются попросту дефолтными — соответственно необходимо зарезервировать 100% от их размера. Ни один банк не станет формировать индивидуальные резервы на мелкие потребительские ссуды.
Регулятор не первый день поддерживает борьбу с так называемыми скрытыми комиссиями. Весной 2005 г. Центробанк и Федеральная антимонопольная служба подготовили письмо с рекомендациями по раскрытию условий предоставления займов. В сентябре 2005-го ЦБ выпустил другое письмо, в котором обязал свои территориальные управления отслеживать при очередных проверках, как соблюдаются эти рекомендации. Однако никаких карательных мер ЦБ не предусмотрел, поэтому банки могли просто игнорировать документ.
Представляется некорректной формулировка ЦБ: довести сведения до заемщика можно либо «в условиях договора», либо «иным образом». Второй вариант, безусловно, для банков предпочтительнее. Причем они будут стараться делать это так, чтобы у ЦБ было минимум, возможностей для проверки.
Как известно, иностранные банки имеют возможность обеспечивать лучшие условия кредитования — предоставлять более крупные, по российским меркам, кредиты и на более длительный срок за счет привлечения на мировом рынке практически неограниченных ресурсов, а также применять более низкие кредитные ставки (4-8%). Российские банки в ближайшей перспективе делать этого не смогут, прежде всего в связи с их финансовой слабостью, недостаточной организованностью, а также низким уровнем, по западным стандартам, применяемых продуктов и технологий.
Однако получить кредит иностранного банка для российской компании непросто. Как правило, основные требования иностранных банков к заемщику — высокий уровень рентабельности, наличие аудиторского заключения по представленной отчетности от аккредитованной в данном банке аудиторской компании, обязательное подтверждение конкурентоспособности предприятия, а также обоснованный бизнес-план. Зачастую также требуется, чтобы акции компании были размещены на международном рынке.
Российским заемщикам необходимо принимать во внимание требования иностранного права к заемщику. К ним, в частности, относится невозможность предоставления кредита убыточному предприятию, соответствие отчетности и финансовых коэффициентов тем или иным нормативам и т. д. Чтобы обезопасить себя и иметь возможность оперативно востребовать кредит при ухудшении финансового положения заемщика, иностранные банки стараются прописать в договоре максимальное количество случаев, когда, не обращаясь в суд, они имеют право досрочно требовать погашения выданного кредита. Российские банки в кредитном договоре также указывают случаи досрочного погашения, но этот список значительно короче.
Иностранные банки, оценивая способность компании погасить полученный кредит, анализируют рыночный сектор, на котором работает предприятие в данный момент. Поэтому выход компании на новые рынки банк рассматривает как дополнительные риски. В связи с этим при заключении кредитного договора особое внимание российским предприятиям приходится обращать на перечень видов деятельности, запрещаемых банком, и анализировать его на соответствие стратегическим планам компании.
ЛИТЕРАТУРА
1. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. 2004.
№ 4.
2. Беляев М.К. Специфические риски потребительского кредитования // Банковское дело. 2006. № 5.
3. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит № 4 (172) 2005.
4. Гуманков К. Эффект ставочки // Финансы. 2007. 22-28 января № 3. (189).
5. Задолжники, берегитесь! // Банковское дело. 2005. № 12.
6. Зверев В.А. Совершенствование законодательства в области банковского кредитования // Банковское дело. 2007.
№ 1.
7. Милевская Л. Банки-тенденции // Финансы. 2007. 12-18 марта. № 10 (196).
8. Шахунян М.Г. Хеджирование кредитных рисков // Финансы. 2007. № 1.
