CC BY
69
Страницы истории
россиискиЕ кредитные кооперативы: эволюция, современные проблемы и перспективы развития
С.А. УРАЗОВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Банковское дело» Ростовский государственный экономический университет
Одними из активно обсуждаемых вопросов российской экономической жизни являются активизация развития малого бизнеса, повышение доступности банковских услуг для всех категорий граждан и малых предприятий, повышение уровня доходов малообеспеченных слоев населения. Актуальность решения данных проблем подтверждается в частности тем, что «по состоянию на начало 2008 г. более 50 млн чел. (около 35 % населения России) не имеют доступа к банковским и финансовым услугам. В то же время в США это только 12 %, а в ЕС — 18 % населения» ^ По состоянию на сентябрь 2007 г. в населенных пунктах с числом жителей менее 1 млн чел. в расчете на 100 000 чел. приходилось в среднем 7 точек банковского обслуживания, что в 8,5 раза меньше, чем в странах ЕС.
На взгляд автора, важнейшим фактором, способным оказать существенную помощь в решении указанных проблем, является формирование развитой системы кредитной кооперации, рассматриваемой в качестве элемента кредитной системы страны. В то же время сейчас перед российскими кредитными кооперативами стоит ряд проблем, без решения которых невозможна существенная активизация движения кредитной кооперации и рассмотрение ее в качестве важнейшего звена кредитной системы Российской Федерации. Представляется необходимым определение перспективных направлений дальнейшего развития российских кредитных кооперативов. В этих целях в рамках
1 www. rmcenter. ru Концепция построения всеохватывающей
финансовой системы для повышения доступности розничных
финансовых услуг в Российской Федерации (2008 — 2012).
данной статьи были поставлены следующие основные задачи:
- исследование российского опыта развития кредитной кооперации;
- характеристика тенденций формирования системной организации кредитных кооперативов в России и за рубежом;
- выявление проблем развития российской кредитной кооперации в современных условиях;
- характеристика путей совершенствования организации деятельности кредитной кооперации в России.
Первые кредитные кооперативы были созданы и получили наибольшее распространение в Германии. Ими были кредитные товарищества Шульце-Делича и Райффайзена. Кредитная кооперация в России первоначально существовала в двух формах:
- ссудо-сберегательные товарищества (близкие к Шульце-Делическим товариществам), средства которых образовывались за счет паевых взносов их членов и за счет вкладов;
- кредитные товарищества (близкие по характеристикам к кассам Райффайзена), не имевшие паевого капитала и получавшие ресурсы за счет вкладов. Однако возникли они не одновременно.
Первоначально кредитные кооперативы стали возникать в России в 60-х гг. XIX в. в форме ссудо-сберегательных товариществ. Первое из них было учреждено в Костромской губернии в 1865 г. Затем их количество стало довольно быстро расти и к 1885 г. составляло уже 988, но в последующие годы начало сокращаться (табл. 1.).
Таблица 1
динамика количества кредитных кооперативов в 1865 - 1917 гг.2
Количество кре- Количество кре-
Год дитных коопе- Год дитных коопе-
ративов, ед. ративов, ед.
1865 1 1905 1 629
1870 12 1910 6 693
1875 568 1914 14 562
1880 902 1915 15 450
1885 988 1916 16 055
1890 826 1917 16 477
1900 785
Значительное влияние на развитие кредитной кооперации оказал Государственный банк Российской империи. История их отношений началась в 1872 г., когда банку было разрешено выдавать кредиты на срок не более 9 мес. ссудо-сберегательным товариществам, проработавшим уже не менее года. До 1886 г. наблюдался постоянный рост объемов соответствующего кредитования, но с 1886 г. по 1895 г. они значительно уменьшились, что было обусловлено несвоевременным погашением ссудо-сберегательными товариществами своей задолженности перед банком, а по действовавшим тогда правилам товарищества имеющие просроченную задолженность лишались возможности получать новые кредиты.
Высочайше утвержденное 1 июля 1895 г. «Положение об учреждениях мелкого кредита» допускало создание трех видов учреждений мелкого кредита (при этом все учреждения имели статус юридического лица): сословные крестьянские банки3, кредитные товарищества, ссудо-сберегательные товарищества. Таким образом, согласно этому положению устанавливались не только новые нормы деятельности уже существовавших учреждений мелкого кредита, но и был введен новый тип учреждений кредитной кооперации — кредитные товарищества. Именно тогда Государственному банку было разрешено выдавать кредитным товариществам ссуды для образования основного капитала. Для наблюдения же за работой товариществ была введена новая должность — инспектор кредитных товариществ. Сотрудники, занимавшие эту должность, были наделены различными правами, свя-
2 Каценеленбаум З. С. Учение о деньгах и кредите. Ч. II. — М.: Изд-во «Экономическая жизнь», 1927. — С. 503.
3 По данным Анцыферова А. Н., к 1 января 1902 г. действовало 653 волостных и сельских банка с оборотом около 22 млн руб. (см. Анцыферов А. Н. Центральные банки кооперативного кредита. — М.: Общество купцов и промышленников России, 2005. - С. 236).
занными с процессом кредитования товариществ, в том числе правом проведения ревизий. Появление возможности учреждения товариществ посредством получения кредитов банка создало условия для увеличения количества этих кредитных учреждений. Наибольший рост кредитных кооперативов наблюдался после 1904 г. Этому способствовала аграрная реформа, стимулировавшая увеличение объемов сельскохозяйственного производства, увеличение спроса на сельхозмашины и пр. Но наиболее существенным фактором, оказавшим влияние на рост численности кредитных кооперативов, была, видимо, поддержка со стороны Государственного банка, поскольку именно в 1904 г. вышло положение, ставившее учреждения мелкого кредита не только под полный контроль, но и под опеку Государственного банка, вызвавшее рост объемов кредитования. Значительное влияние именно этого фактора может быть проиллюстрировано следующими данными: за период с 1898 г. по 1904 г. в стране было создано 537 кредитных товариществ и 79 % их основного капитала было сформировано за счет кредитов Государственного банка4; по состоянию же на 1 января 1910 г. Государственный банк Российской империи выдал ссуд на образование основных капиталов 4 171 кредитному товариществу 5,9 млн руб.5. Наряду с этим повышались и объемы кредитования для увеличения оборотных средств кредитных кооперативов. Согласно положению 1904 г. об учреждениях мелкого кредита общее заведование делами мелкого кредита было вверено Министерству финансов и возложено на образованное при Государственном банке Управление по делам мелкого кредита. Последнее осуществляло надзор за деятельностью учреждений мелкого кредита, руководство их деятельностью (в том числе проведение ревизий), издание уставов, а также распоряжение капиталом, предназначенным для нужд мелкого кредита. Даже после издания в июне 1910 г. закона о «Выдаче из сумм государственных Сберегательных касс в основные капиталы учреждений мелкого кредита и о разрешении обращать на нужды сего кредита некоторые крестьянские общественные капиталы» Государственный банк продолжал в значительных объемах кредитовать учреждения мелкого кредита.
Охарактеризуем специфику организации и деятельности ссудо-сберегательных и кредитных
4 Государственный банк Российской империи (1860 — 1916) — М.: Кошелек, 1998. — С. 64 — 65.
5 Государственный банк Российской империи (1860 — 1916) — М.: Кошелек, 1998. — С. 67.
товариществ. Управление осуществлялось общим собранием членов товарищества и его органами: правлением и советом. Только члены товарищества могли получать в нем кредит. Одним из основных отличий перечисленных видов кредитных кооперативов являлся порядок формирования их основного капитала.
Ссудо-сберегательное товарищество имело паевой капитал, составлявшийся из взносов отдельных членов товарищества. Каждый член товарищества обязан был внести одинаковый для всех пай или при вступлении в товарищество, или путем последующих взносов. Наряду с паевым капиталом товарищество могло иметь в составе своего основного капитала и другие суммы, а именно, суммы пожертвованные или специально занятые. В дальнейшем за счет отчислений от прибыли формировался запасный и другие специальные капиталы.
Кредитное же товарищество не обязано было иметь паевого капитала. Члены его не делали обязательных взносов, но размер основного капитала при создании кредитного товарищества должен был быть намного больше, чем у ссудо-сберегательного. Его основной капитал мог быть составлен из занятых сумм, с одной стороны, и из сумм, пожертвованных и отчисленных из прибылей, с другой. В случае ликвидации товарищества суммы, занятые для составления основных капиталов, возвращались заемщикам после оплаты всех долгов товарищества: по вкладам, займам на оборотные нужды и т. п.
Особенности формирования капитала определили и следующее различие между кооперативами: ссудо-сберегательные товарищества могли выплачивать дивиденд на паи, но не выше 10 %, кредитное же товарищество никакой прибыли своим членам не выплачивало.
Члены кредитных кооперативов несли ответственность за дела товарищества. Кредитные кооперативы принимали срочные и бессрочные вклады, выдавали краткосрочные ссуды на срок до 1 года и долгосрочные — до 5 лет, но размер предоставляемых кредитов был ограничен.
Большинство товариществ платило по вкладам 7 и более процентов, т. е. по крайней мере на 3 — 4 % больше, чем коммерческие банки. При таких условиях кредитные кооперативы взимали со своих заемщиков 9 — 10 и более процентов. Вклады поступали преимущественно от частных лиц, незначительные объемы привлекались от учреждений мелкого кредита, частных банков и земств.
Таблица 2
остатки по счетам активных и пассивных операций кредитных кооперативов в россии на 1 января 1914г., тыс. руб.6
статьи баланса кредитные товарищества ссудо-сберегательные товарищества статьи баланса кредитные товарищества ссудо-сберегательные товарищества
Актив пассив
1. Касса 1 1820,2 5 509,3 1. Основной капитал 37 854,1 51 281,8
2. Ссуды 263 341,6 253 040 2. Запасный капитал 5 291,6 5 886,9
3. Товар 4 710,4 1 569,5 3. Специальный капитал 7 314,7 5 161,8
4. Имущество 9 191,4 10 445,3 4. Вклады 158 123,4 205 034,9
5. Суммы в кредитных учреждениях 13 406,5 28 420,3 5. Займы 81 050 25 837,4
6. Процентные бумаги 1 855,9 7 372,7 6. Суммы по пос-редничес-тву 558,3 259,5
7. Разные выдачи 301,2 450,9 7. Переходящие суммы 4352,1 7 152,5
8. Расходы и убытки 384,1 232,5 8. Прибыль 10 492,5 6 425,7
9. Прочие активы 25,4 - 9. Прочие пассивы - -
БАЛАНС 305 036,7 307 040,5 БАЛАНС 305 036,7 307 040,5
Кроме того, кооперативы выполняли такие не свойственные кредитным учреждениям операции, как посредничество при продаже товаров своих членов и закупке для них сырья и материалов. Для многих кредитных кооперативов эти операции являлись даже превалирующими.
Обращает на себя внимание тот факт, что к началу 1914 г. суммарные величины балансов действовавших в стране кредитных товариществ и ссудо-сберегательных товариществ были почти равными: 305 036,7 и 307 040,5 тыс. руб., соответственно (табл. 2). При этом ссудо-сберегательные товарищества в большей степени были склонны к вложениям средств в кредитные учреждения и ценные бумаги. Объемы же предоставленных ссуд были приблизительно равными и составляли
6 Андрюшин С. А. Банковская система России: особенности эволюции и концепции развития. — М.: Институт экономики РАН, 1998. - С. 292.
86,3 % валюты совокупного баланса кредитных товариществ и 82,4 % валюты баланса ссудо-сберегательных товариществ. В структуре пассивов рассматриваемых видов кредитных учреждений превалировали вклады, в то же время суммарная величина вкладов в ссудо-сберегательных товариществах была в 1,3 раза больше. Величина же привлеченных кредитными товариществами займов более чем в 3 раза превысила аналогичный показатель по ссудо-сберегательным товариществам. В результате сложилась ситуация, при которой в кредитных товариществах объем вкладов был всего лишь в 2 раза больше привлеченных займов, а в ссудо-сберегательных товариществах — в 8 раз, что, безусловно, свидетельствовало о большей финансовой независимости последних.
За период деятельности учреждений кредитной кооперации в России до революционных событий 1917 г. их количество многократно возросло (см. табл. 1).
С начала ХХ в. выросло число объединений кооперативов, располагавшихся на территории одного района или губернии, в союзы кредитных кооперативов или кредитные кооперативы второй степени (табл. 3).
Таблица 3
Существенным шагом в процессе объединения и централизации кооперативного движения было учреждение в 1912 г. в Москве «на базе обобщающего названия центрального банка кооперативного кредита» Московского народного банка. Следует отметить, что стремление к созданию центральных банков для учреждений кредитной кооперации было свойственно для многих стран. В России же впервые эта идея была официально провозглашена Всероссийским торгово-промышленным союзом в 1896 г. в Нижнем Новгороде, затем уже Московский съезд в 1898 г. принял проект устава Центрального банка кооперативных учреждений, но несмотря на то, что этот проект был утвержден в следующем же году, банк все-таки не был создан. Новый импульс в решении вопроса учреждения банка был обус-
7 Шкляр М. Ф. Кредитная кооперация — М.: Издательско-
торговая корпорация «Дашков и К°». — С. 51.
ловлен быстрым ростом количества кредитных кооперативов после 1905 г. И на I Всероссийском кооперативном съезде 1908 г. в Москве было принято решение о создании банка, сформирована комиссия для выработки устава. 9 сентября 1909 г. проект устава был подан министру финансов на утверждение и 3 февраля 1911 г. утвержден, операционная же деятельность началась 9 мая 1912 г. Поскольку была принята акционерная форма создания банка, а также в силу ряда особенностей устава пришлось исключить операции долгосрочного характера. В результате Московский народный банк относился к числу акционерных коммерческих банков, занимавшихся краткосрочным кредитованием. Объемы его операций и акционерного капитала активно наращивались и на 1 января 1916 г. акционерный капитал составлял уже 2 млн руб. Основная масса вкладов была краткосрочной. Значительная часть вкладов привлекалась от кооперативных учреждений, но больше половины вкладов привлекалось со стороны. В структуре же активных операций срочные ссуды имели очень низкий процент и проводились непостоянно. Наибольший же удельный вес имели успешно развивавшиеся учетные операции и кредитование по специальным текущим счетам (табл. 4 и 5).
Таблица 4
Обороты по учетно-ссудным операциям Московского народного банка в 1912 — 1915 гг.8, тыс. руб.
Показатель 1912 г. 1913 г. 1914 г. 1915 г.
Выдано вновь 2 815,5 7 366,3 11 541,5 24 867,0
Получено в уплату 901,4 5 949,2 10 255,5 20 253,0
Одна из особенностей устава банка состояла в разрешении проведения товарных операций на комиссионных началах. Благодаря этому в 1913г. был организован товарный отдел, выполнявший поручения своих акционеров и других кооперативных учреждений в части совместных закупок и сбыта. Подробная характеристика деятельности данного банка дана в работах Анцыферова А. Н.
Таблица 5
Состояние актива баланса
Московского Народного банка9, тыс. руб.
Статьи баланса 01.01.1914 01.01.1917
1. Касса 70,5 797,6
2. Текущие счета:
8 Анцыферов А. Н. Центральные банки кооперативного кредита. — М.: Общество купцов и промышленников России, 2005. - С. 197.
9 Андрюшин С. А. Банковская система России: особенности эволюции и концепции развития. — М.: Институт экономики РАН, 1998. — С. 293.
Динамика числа кредитных союзов7
Год Число кредитных союзов Год Число кредитных союзов
1900 - 1914 11
1905 2 1915 26
1910 5 1916 83
1913 11 1917 136
Окончание табл. 5
статьи баланса 01.01.1914 01.01.1917
а) условный в Госбанке 13,7 201,1
б) в частных учреждениях 54,5 2 843,5
3. Фонды, принадлежащие банку:
а) гарантированные 0 16 844,1
б) негарантированные 0 0
4. Недвижимое имущество банка 0 1 130,3
5. Учетные векселя и обязательства Госказначейства 2 576,5 10 308,3
6. Учет торговых обязательств 24,1 0
7. Специальные текущие счета:
а) под обеспечение векселей и торговых обязательств 675,4 5 700,2
б) под соло-векселя, обеспеченные сельскохозяйственным имуществом 0 14,1
в) под товары и товарораспорядительные документы 50,9 14 326,9
г) под процентные бумаги 0 515,2
8. Ссуды под товарораспорядительные документы и процентные бумаги 3,7 1012
9. Аккредитивы под железнодорожные документы 0,2 1 446,9
10. Корреспонденты банка:
а) по счетам Лоро 613,9 2 961,7
б) по счетам Ностро 169,9 3 937,5
11. Отделения банка 0 7 725,1
12. Протестованные векселя 0 0
13. Покупка товаров по поручению кооператоров 0 3 893,6
14. Прочие активы 50,2 9 748,2
БАЛАНС 4 303,5 83 406,3
Таблица 6 состояние пассива баланса Московского Народного банка10, тыс. руб.
статьи баланса 01.01.1914 01.01.1917
1. Складочный (акционерный) капитал 1 000,0 2 000,0
2, Запасный капитал 4,6 38,6
3. Резервный специальный фонд — 5,7
4. Фонд погашения обзаведения и устройства 1,5 15,2
5. Фонд погашения недвижимого имущества — 27,8
6. Вклады:
а) до востребования 2,6 84,8
б) срочные 556,2 2 393,4
в) на текущий счет простые 1 047,7 24 301,4
г) на текущий счет условные — 3 345,9
д) на текущий счет для мелких сбережений 199,1 2 363,0
10 Андрюшин С. А. Банковская система России: особенности эволюции и концепции развития. - М.: Институт экономики РАН, 1998. - С. 294.
Окончание табл. 6
статьи баланса 01.01.1914 01.01.1917
е) на текущий счет для приобре- 457,3 790,3
тения акций
7. Переучет векселей:
а) в Госбанке — -
б) в кредитных учреждениях 2 35,8 3 596,9
8. Специальные текущие счета:
а) в Госбанке - 17 059,6
б) в кредитных учреждениях 191,7 2 815,5
9. Корреспонденты банка:
а) по счетам Лоро 202,2 1 270,9
б) по счетам Ностро 118,9 4 612,3
10. Отделения банка — 7 485,1
11. Кредиты по посредническим 23,4 3 315,1
операциям
12. Чистая прибыль 48,4 207,0
13. Прочие пассивы 214,1 7 677,8
БАЛАНС 4 303,5 83 406,3
Представленные в табл. 5 и 6 данные свидетельствуют об увеличении валюты баланса Московского народного банка с 01.01.1914 до 01.01.1917 более чем в 19 раз, на фоне увеличения акционерного капитала всего лишь в 2 раза, а также о превалировании вкладов в структуре пассива баланса банка. В то же время объем вкладов увеличился только в 12 раз. Обращает на себя внимание наличие значительных остатков по счетам Лоро и Ностро, что свидетельствует об активном развитии корреспондентских отношений банка. Интересен тот факт, что объемы кредитования по специальным текущим счетам к началу 1917 г. значительно превышали объемы средств вложенных в учет векселей в отличие от состояния счетов на начало 1914 г.
В целом можно сказать, что деятельность Московского Народного банка во многом способствовала развитию кредитной кооперации в России.
По оценкам экономистов, «в 1917 г. в кооперативном движении непосредственно участвовали 14 млн чел., а с членами их семей — 84 млн, т. е. свыше половины населения страны. Это позволяет сделать вывод о том, что предреволюционная Россия занимала по числу кооперативов и их членов, безусловно, первое место во всем мире»11.
Проводившиеся же после Октябрьской революции 1917 г. Советским правительством мероприятия по ликвидации банков не распространялись на учреждения кредитной кооперации. Несмотря на то, что по Декрету от 02.12.1918 Московский народный банк (МНК) был национализирован, а его правление было преобразовано в Кооператив-
11 Шкляр М. Ф. Кредитная кооперация. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°». — С. 52.
ный отдел центрального управления Народного банка РСФСР, акционерный капитал МНБ не был конфискован — его перечислили на текущие счета кооперативных учреждений в Народном банке12. В то же время отделение МНБ в Лондоне было передано в ведение Советского государства и в 1919 г. преобразовано в акционерный банк. Поддержка кредитной кооперации выразилась и в издании 12 февраля 1919 г. постановления Народного Комиссара Финансов о регистрации уставов кредитных кооперативов, требовавшего представления на регистрацию уставов вновь возникающих кредитных и ссудо-сберегательных товариществ и их союзов и наряду с этим предусматривавшего, что «уставы, утвержденные или зарегистрированные в установленном порядке до 25 октября 1917 г., обязательному преобразованию и вторичному утверждению и регистрации не подлежат»13. Однако в течение 1918 — 1919 гг. кооперативные кредитные учреждения стали играть весьма незначительную роль, что было обусловлено политической и общеэкономической ситуацией, в том числе прекращением свободного товарооборота и высокими темпами инфляции.
Последовавшие затем преобразования были во многом обусловлены принятием Декрета от 19.01.1920, на основании которого Народный банк был ликвидирован, а его активы и пассивы были переданы специально образованному Центральному бюджетно-расчетному управлению Наркомфина. В результате чего в стране фактически была ликвидирована кредитная система. В создавшихся условиях единственным учреждением, которое «сохранилось в форме банка, по крайней мере, по своему внешнему характеру»14 был Кооперативный отдел, действовавший теперь уже при Наркомфине.
27 января 1920 г. был принят Декрет об объединении всех видов кооперативных организаций, в соответствии с которым кредитные и ссудо-сберегательные кооперативные товарищества, а также их районные, губернские и областные союзы вместе со своими активами и пассивами, техническим оборудованием и персоналом были переданы в потребительские общества и их союзы. С 1920 г. потребительская кооперация стала частью Нарком-прода и также была переведена на бюджетное финансирование. В начале 1922 г. была осуществлена ликвидация Кооперативного отдела Наркомфина.
12 История Государственного банка СССР (в документах). — М.: Финансы, 1971. — С. 37.
13 Каценеленбаум З. С. Учение о деньгах и кредите. Ч. II. — М.: Изд-во «Экономическая жизнь», 1927. — С. 507.
14 Каценеленбаум З. С. Учение о деньгах и кредите. Ч. II. — М.:
Изд-во «Экономическая жизнь», 1927. — С. 521.
В первые месяцы 1922 г. в связи с переходом к нэпу вновь началось создание кредитных кооперативов в виде кредитных и ссудо-сберегательных товариществ. По состоянию на 1 октября 1925 г. в стране действовало уже 3 800 кредитных кооперативов15. В начале 1930-х гг. кредитные кооперативы прекратили свое существование как самостоятельные кредитные учреждения в результате проведения кредитной реформы 1930 — 1932 гг.
В результате проведения политики «перестройки» в конце 1980-х гг. ХХ в. началось возрождение кредитных кооперативов. Первым относительно подробным нормативным документом, регулирующим порядок создания подобных структур, был принятый в 1992 г. закон «О потребительской кооперации в Российской Федерации», который при всех его недостатках, определил правовой статус организаций потребительской кооперации. В настоящее время деятельность кредитных кооперативов регулируется: ст. 116 ГК РФ, Федеральным законом № 193-ФЗ от 08.12.1995 «О сельскохозяйственной кооперации», Федеральным законом от 07.08.2001 № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан». И если в дореволюционной России было сформировано достаточно полное законодательство, регулирующее деятельность кредитных кооперативов, то в настоящее время несмотря на действие ряда законов и нормативных документов, законодательная база требует существенной доработки. Так, в частности, не принят рассматриваемый в течение длительного времени Федеральный закон «О кредитной кооперации», на данный момент подготовленный ко второму чтению в Государственной Думе РФ. Основными видами кредитных кооперативов, действующих в настоящее время в России, являются: кредитные потребительские кооперативы, кредитные потребительские кооперативы граждан, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы. Остается неопределенность в отношении статуса обществ взаимного кредита. В соответствии с действовавшим ранее Федеральным законом от 14.06.1995 № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» создавались общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства. В то же время в Москве был принят закон от 28.06.1995 № 14 «Об основах малого предпринимательства в Москве», в соответствии с которым обществами взаимного кредитования
15 Кредитно-денежная система СССР. — М.: Финансы, 1967. — С. 33.
(ОВК) субъектов малого предпринимательства являются хозяйственные товарищества и общества, созданные для аккумулирования денежных средств его участников, пожертвований и иных поступлений для оказания взаимной финансовой помощи и предоставления льготных кредитов. В настоящее время ОВК рассматриваются рядом специалистов как разновидность кредитного кооператива и входят в состав ассоциаций и союзов кредитных кооперативов и других обществ, построенных на принципе взаимопомощи. Однако отнесение ОВК к кредитным кооперативам представляется некорректным, поскольку в российской практике как до Октябрьской революции, так и в период нэпа общества взаимного кредита получили широкое распространение в качестве отдельной формы кредитных учреждений.
Первое общество взаимного кредита было создано в 1863 г. в Петербурге. За период с 1897 по 1914 г. их количество увеличилось с 98 до 1 108, а капиталы — с 30 937 до 150 965,2 тыс. руб. 16. Наблюдались тесные взаимосвязи между данными кредитными учреждениями, что выразилось, в частности, в создании Центрального банка обществ взаимного кредита. Во время Первой мировой войны количество обществ сокращалось; так, на 1 января 1917 г. действовало только 1 031 общество взаимного кредита. В дальнейшем в связи с реорганизацией кредитной системы после Октябрьской революции 1917 г. ОВК были ликвидированы на основании циркуляра «О ликвидации обществ взаимного кредита», принятого Народным Комиссариатом финансов 10 октября 1918 г. В период нэпа ОВК начали учреждаться вновь и заняли особое место в кредитной системе страны, в том числе благодаря отсутствию возможности привлекать бюджетные средства. Государственная поддержка заключалась лишь в предоставлении обществам взаимного кредита возможности получать небольшие кредиты в Госбанке СССР. Все это приводило в итоге к тому, что ОВК вынуждены были устанавливать довольно высокие процентные ставки по текущим счетам в целях привлечения клиентов, следствием же этого были высокие проценты по активным операциям. Несмотря на это, с 1922 г. (когда возникло первое ОВК) по 1 октября 1926 г. их количество возросло
16 Данные приведены по следующим изданиям: 1. Ежегодник Министерства финансов. Выпуск 1901 г. — СПб: Типография
B. Киршбаума, 1902. — С. 352 — 353, 358 — 359; 2. Ежегодник Министерства финансов. Выпуск 1914 г. — Петроград: Типография Ред. период. изданий Министерства финансов, 1914. —
C. 260 — 261, 310.
до 28517. Однако в результате проведения кредитной реформы 1930 — 1932 гг. ОВК были вновь ликвидированы.
Таким образом, исторический опыт свидетельствует о востребованности такой формы кредитных учреждений, как ОВК, в российских условиях, но в настоящее время они почти отсутствуют, что во многом объясняется недостаточной проработанностью нормативной базы как на федеральном, так и на региональном уровнях. В связи с этим на данный момент представляется целесообразным уточнение правового статуса ОВК, формирование соответствующей его особенностям законодательной базы.
Несмотря на то, что для движения кредитной кооперации в целом характерно создание целостных систем, наблюдаемых в ряде ведущих стран мира, в России на настоящий момент подобная система еще не сформирована. Следует отметить, что стремление к системной организации деятельности кредитных кооперативов выражается как минимум в двух формах:
— создание организаций, объединяющих ряд кредитных кооперативов по территориальному, отраслевому или другим принципам;
— учреждение банков, содействующих работе кредитных кооперативов.
Обе эти формы возникли еще в конце XIX в. Различные союзы, объединения и ассоциации кредитных кооперативов начали возникать почти одновременно с созданием первых кооперативов и существуют более 100 лет.
Переходя к характеристике банков, содействующих работе кредитных кооперативов (первоначально они имели обобщающее название «центральные банки кредитных кооперативов»), следует отметить, что первые попытки централизации кооперативного кредита были осуществлены в Германии. Первым подобным банком был Центральный банк Шульце-Деличского союза, возникший в Берлине в 1865 г. в форме коммандитного товарищества на акциях, принявшего впоследствии форму акционерной компании. Цель банка, утвержденная в его уставе, была определена следующим образом: «производство банковых и комиссионных операций всякого рода, за исключением биржевых спекулятивных сделок; в особенности же его задача состоит в возможно более полном удовлетворении потребности в банковом
17 Андрюшин С. А. Банковская система России: особенности
эволюции и концепции развития. — М.: Институт экономики РАН, 1998. — С. 295.
кредите германских кооперативных товариществ, основанных на начале самопомощи» 18. В Германии же впервые были апробированы три основных типа организации подобных банков по форме собственности, получивших распространение и в других странах: кооперативный, государственный и смешанный.
С точки зрения организационных аспектов «центральные банки» кредитных кооперативов уже в конце XIX — начале XX вв. подразделялись на несколько типов:
— централизованный (например, Райффай-зенский центральный банк, созданный в 1876 г. в Германии);
— децентрализованный (например, Имперский кооперативный банк, учрежденный в 1902 г. в Германии);
— смешанный (например, Итальянские Banca Federale и Banka Nazionale delle casse rurali, а также Московский народный банк).
Главной характеристикой банков централизованного типа служило то, что их пайщиками и клиентами являлись кредитные кооперативы. Если же вследствие многочисленности кооперативов непосредственные отношения между ними и банком становились затруднительными, то создавались отделения банка. Децентрализованный тип предполагал организацию районных кредитных кооперативов (т. е. учреждений второй ступени), которые могли быть пайщиками и клиентами банка. Смешанные типы предполагали, например: наличие возможности являться пайщиками и клиентами банка для учреждений как первой, так и второй ступени; открытие отделений банка в отдельных районах.
В настоящее время в ряде зарубежных стран успешно действуют многоуровневые системы кредитной кооперации. В частности, в Нидерландах существует двухуровневая система работы кооперативных кредитных учреждений. Ее составляют Центральный кооперативный банк и местные банки, являющиеся его акционерами. В Европе, прежде всего в Германии и Австрии, сложилась трехуровневая система организации. Трехуровневая же система с самого начала возникла и в США.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что, с одной стороны, опыт зарубежных стран, где созданы и эффективно действуют двух- и трехуровневые системы организации кредитной коо-
18 Анцыферов А. Н. Центральные банки кооперативного кредита. — М.: Общество купцов и промышленников России, 2005. — С. 53 — 54.
перации, предполагающие функционирование различных апексных структур, с другой — российский опыт создания «центрального банка» кредитных кооперативов в лице Московского народного банка и активное создание союзов кредитных кооперативов до революции 1917 г. свидетельствуют не просто о приемлемости, а о необходимости формирования целостной системы кредитной кооперации в современных российских условиях. Однако возможности создания банка кредитными кооперативами крайне ограничены, и это во многом обусловлено особенностями банковского законодательства РФ, в том числе требованиями к минимальному размеру уставного капитала вновь учреждаемых банков. В связи с этим решение проблемы формирования системы переходит в другие плоскости: придание уже действующим банкам апексных функций; формирование апексных структур в виде кредитных учреждений других видов; создание специальных учреждений с государственным участием; разработка мер, направленных на активизацию взаимодействия банков и кредитных кооперативов; проведение политики поддержки кредитной кооперации через банки с большой долей государственного участия в уставном капитале.
Значительные шаги в направлении формирования системы кредитной кооперации сделаны благодаря созданию союзов кредитных кооперативов, к которым прежде всего относятся:
— Лига кредитных союзов России (образована в ноябре 1994 г. в качестве добровольного объединения кредитных потребительских кооперативов граждан и иных некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи и их объединений; стала членом Всемирного Совета кредитных союзов19);
— Национальный союз (НС) некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи (учрежден 5 февраля 2001 г. Учредителями НС являются четыре ассоциации кредитных союзов: Ассоциация кредитных союзов Алтая (г. Барнаул), Ассоциация кредитных союзов Кузбасса (г. Юрга), Волгоградская ассоциация кредитных потребительских кооперативов (г. Волгоград), Южнороссийская ассоциация кредитных союзов (г. Ростов-на-Дону);
— Союз сельских кредитных кооперативов (негосударственная некоммерческая организа-
19 Одним из основных координаторов международного движения кредитных кооперативов (союзов) является Всемир-
ный Совет кредитных союзов ^ОССи), созданный в 1971 г. в качестве международной организации кредитных союзов и кооперативных финансовых организаций в целом. Это некоммерческое международное объединение является агентством по развитию кредитных союзов.
ция, созданная 27 августа 1997 г. по инициативе Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России (АККОР) и Фонда развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК).
Наряду с ними значительное влияние на развитие кредитной кооперации оказывают Российский микрофинансовый центр (РМЦ) и Национальное партнерство участников микрофинансового рынка (НАУМИР).
В настоящее время к подобным организациям может быть применен термин «саморегулируемые». В соответствии с ныне действующим российским законодательством «саморегулируемыми организациями признаются некоммерческие организации, созданные в целях саморегулирования, основанные на членстве, объединяющие субъектов предпринимательской деятельности исходя из единства отрасли производства товаров (работ, услуг), или рынка произведенных товаров (работ, услуг) либо объединяющие субъектов профессиональной деятельности определенного вида»20. Саморегулируемые организации (СРО) разрабатывают и утверждают стандарты и правила предпринимательской или профессиональной деятельности входящих в нее субъектов. Наряду с этим СРО осуществляют контроль за деятельностью своих членов путем проведения плановых и внеплановых проверок соблюдения утвержденных организацией требований стандартов и правил. К числу основных функций СРО относятся:
1) установление требований к членству в СРО;
2) применение мер дисциплинарного воздействия;
3) создание третейских судов для разрешения споров, возникающих между членами СРО, а также между ними и потребителями их товаров (работ, услуг);
4) анализ деятельности членов СРО на основе представленных ими отчетов в порядке, установленном в СРО;
5) представление интересов членов СРО в их отношениях с органами государственной власти;
6) организация профессионального обучения, аттестации работников членов СРО или сертификация произведенных членами СРО товаров (работ, услуг);
7) обеспечение информационной открытости деятельности членов СРО.
По данным ежегодного мониторинга Российского микрофинансового центра среди российских
кредитных кооперативов в настоящее время, как и прежде, преобладают кредитные потребительские кооперативы граждан (45,4 % от числа кредитных кооперативов)21. Наряду с этим заметно увеличилось количество сельскохозяйственных кредитных кооперативов, что было обусловлено, в частности, осуществлением приоритетного национального проекта «Сельское хозяйство».
К числу основных проблем развития российской кредитной кооперации в настоящее время можно отнести:
• отсутствие единых стандартов деятельности кредитных кооперативов;
• отсутствие единого органа, регулирующего деятельность кредитных кооперативов;
• недостаточную проработанность методической базы анализа, аудита, составления рейтингов кредитных кооперативов;
• недостаточно активное содействие развитию кредитной кооперации на региональном уровне;
• отсутствие четкого перечня разновидностей кредитных кооперативов и требований к их деятельности;
• недостаточную проработанность законодательной базы, регулирующей деятельность кредитных кооперативов и ОВК;
• недостаточность ресурсной базы кредитной кооперации;
• отсутствие апексных банков. Представляется возможным выделить наиболее важные пути совершенствования организации деятельности кредитной кооперации в Российской Федерации в настоящее время:
1. Расширение видового разнообразия кредитных кооперативов (возможно, следует предусмотреть создание аналога кредитных товариществ, действовавших ранее в России).
2. Развитие апексных структур.
3. Стандартизация деятельности кредитных кооперативов, в первую очередь на основе результатов работы саморегулируемых организаций.
4. Введение нормативов деятельности кредитных кооперативов как на федеральном уровне, так и в рамках СРО.
5. Разработка методик формирования рейтингов кредитных кооперативов.
6. Придание кредитным кооперативам официального статуса элемента кредитной системы
20 Федеральный закон от 01.12.2007 № 315-Ф3 «О саморегулируемых организациях».
21 www. rmcenter. ru Концепция построения всеохватывающей финансовой системы для повышения доступности розничных финансовых услуг в Российской Федерации (2008 — 2012).
страны в этой связи целесообразно на федеральном уровне принять стратегию развития кредитной системы РФ, предусмотрев в ней активизацию деятельности кредитных кооперативов и их взаимодействия с банками. На региональном уровне необходима активизация процесса разработки программ взаимодействия региональных банков и кредитных кооперативов.
7. Подчинение кредитных кооперативов Центральному банку РФ в целях регулирования и контроля за их деятельностью. В связи с этим необходимо при разработке Единой государственной денежно-кредитной политики предусматривать направления развития кредитной кооперации и взаимодействия кредитных кооперативов с другими кредитными организациями, действующими на территории страны.
8. Утверждение на законодательном уровне в рамках одного нормативного документа перечня разновидностей кредитных кооперативов с характеристикой специфики их деятельности.
9. Разработка отдельной нормативной базы, регулирующей порядок формирования, лицензирования и деятельности ОВК.
10. Создание в качестве элементов инфраструктуры системы кредитной кооперации
организаций, осуществляющих посреднические функции, по продаже товаров членов кредитных кооперативов. Функционирование подобных организаций могло бы стать дополнительным стимулом для вступления сельхозпроизводителей малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в кредитные кооперативы.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что к перспективным направлениям дальнейшего развития кредитной кооперации в России можно отнести:
— формирование целостной системы кредитной кооперации;
— усиление государственной поддержки кредитной кооперации как на федеральном, так и на региональном уровнях;
— повышение роли саморегулируемых организаций;
— придание кредитным кооперативам официального статуса элемента кредитной системы страны;
— активизацию взаимодействия банков, небанковских кредитных организаций и кредитных кооперативов в целях расширения ресурсной базы кредитных кооперативов, создания дополнительных возможностей для их устойчивого развития.
подписка eLIBRARY.RU
на электронную версию
Теперь журналы Издательского дома «Финансы и Кредит» стали доступны в электронном виде в Научной Электронной Библиотеке (eLIBRARY.RU).
• На сайте eLIBRARY.RU можно оформить годовую подписку на текущие и архивные выпуски журналов, приобрести отдельные номера изданий или статьи.
