Риски предпринимательской деятельности в международном бизнес-пространстве Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 338.24

РИСКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В МЕЖДУНАРОДНОМ БИЗНЕС-ПРОСТРАНСТВЕ

Бородушко Ирина Васильевна

Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии, заведующий кафедрой международных экономических отношений, д.э.н., доцент, e-mail: bi08@me.com

В статье определена структура научно-методологических знаний в области управления экономическими рисками предприятия. Показаны место и значимость методических основ оценки и прогнозирования рисков в сфере внешнеэкономической деятельности. Раскрыты методические трудности выделения экономических рисков у предприятий - участников внешнеэкономической деятельности

Ключевые слова: экономические риски; виды рисков; управление рисками; риски ВЭД

Риски предпринимательской деятельности ,

ENTERPRISE RISK IN THE INTERNATIONAL BUSINESS SPACE

Borodushko Irina V.

Russian Customs Academy St.-Petersburg branch named after Vladimir Bobkov, Head of Department of International Economic Relations, Doctor of Economics, Docent, e-mail: bi08@me.com

The article defines the structure of scientific and methodological knowledge in the field of management of enterprise's economic risks. The place and value of the framework of risk assessment and forecasting in the area of foreign economic activity are shown. Methodological difficulties of allocation of economic risks are revealed for the enterprises involved in foreign economic activity

Keywords: economic risks; types of risks; risk management; risks of foreign economic activity

Для цитирования: Бородушко И.В. Риски предпринимательской деятельности в международном бизнес-пространстве // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2018. № 3 (67). С. 33-36.

Сфера внешнеэкономической деятельности (ВЭД) играет все возрастающую роль в жизни любого государства, обеспечивая ему участие в международном разделении труда и доступ к мировым рынкам товаров, услуг, новых технологий. Субъектами ВЭД выступают, с одной стороны, высшие органы власти, министерства и ведомства, а с другой стороны, - многочисленные юридические и физические лица, непосредственно осуществляющие хозяйственную деятельность.

Внешнеэкономическая деятельность, будучи условием и предпосылкой эффективного функционирования хозяйствующих субъектов и развития экономики страны в целом, отличается, одновременно, повышенным уровнем рисков и угроз микро- и макроуровней. При этом риски предприятий - участников ВЭД выступают как особая составная часть рисков и угроз национальной безопасности страны. Управление рисками ВЭД в определенной мере детерминировано комплексом мер государственного регулирования сферы ВЭД. Тенденции и механизмы указанных связей раскрыты, в частности, в публикациях Е.С. Янковской [1; 2].

На предприятиях, особенно крупных, система управления рисками ВЭД должна быть четко структурирована по вертикали и горизонтали. Она должна также основываться на специально разработанной политике управления рисками, на единых принципах и механизмах текущего функционирования и построения стратегических программ ее развития. При поэтапном управлении рисками

ВЭД на предприятии используется взаимосвязанный комплекс методов и инструментов, включая административно-хозяйственные, организационные и финансовые.

Основной характеристикой результативности управления рисками ВЭД на предприятии являются оценки его эффективности. Эффективное управление рисками ВЭД не просто обеспечивает безопасность бизнеса, но и повышает в целом его успешность, конкурентоспособность - создает устойчивость хозяйственных процессов, позитивно влияет на деловую репутацию компании.

Критерии эффективности управления рисками, обусловленными внешнеэкономической деятельностью предприятия, формируются дифференцированно по видам рисков. Для каждого из них устанавливается свой способ выражения эффекта и его плановая либо фактическая сумма за определенный отрезок времени, например, год. В зависимости от вида и условий деятельности предприятия эти параметры имеют свою специфику. В качестве примера рассмотрим несколько наиболее типичных видов рисков.

Производственный риск, как правило, возникает в связи с освоением нового вида продукции, предназначенной для экспортных поставок в другую страну. В этом случае эффективность управления производственным риском будет определяться с учетом величины эффекта, выражающегося в величине суммы получаемых страховых возмещений по договорам страхования производственных рисков.

> к

H

A Л

er И

Ы

hi П

о

е E

n о

Cd

E

М

E

И И о

й

коИ И

о

М s

к s

Валютный риск связан с колебаниями курса валют в пределах периода совершения внешнеэкономической сделки. Эффект будет выражен величиной изменения прибыли под влиянием колебаний курса валют.

По кредитному риску при совершении внешнеэкономической операции эффект будет выражаться суммой дебиторской задолженности.

Эффект по инвестиционному риску, при вложении средств в проект, связанный с внешнеэкономической деятельностью предприятия, будет выражаться в сокращении фактических затрат на реализованный проект в сравнении с его плановой стоимостью.

Внешнеэкономическая безопасность государства и безопасность предприятий - участников ВЭД представляют собой два тесно взаимосвязанных аспекта единой системы экономической безопасности во внешнеэкономической сфере. Специфика обеспечения экономической безопасности предприятий - участников ВЭД заключается в своеобразии структуры и источников рисков, в особых механизмах управления рисками.

Процесс управления хозяйственными рисками представляет собой сложный комплекс организационно-методических приемов, теоретические основы, содержание и порядок реализации которых составляют особую область экономической науки - риск-менеджмент. Фундаментальные положения риск-менеджмента составляют основу, из которой вытекают многочисленные частные системы управления рисками, дифференцированные по видам и условиям хозяйственной деятельности, по категориям рисков, по структурным подразделениям субъектов хозяйственной деятельности. Одной из таких частных систем выступает управление рисками на предприятиях - участниках ВЭД. В рамках данной частной системы, в свою очередь, выделяются различные направления анализа рисков. Существует, например, такое направление, как управление репутационными рисками ТНК [3].

Обязательным структурным элементом системы управления рисками является подсистема -анализ, оценка и прогнозирование рисков. Информационную базу данной подсистемы составляют:

- проектная документация на планируемые к внедрению, к реализации новые компоненты хозяйственной деятельности (производство новых товаров или услуг, выход на новые рынки сбыта, создание новых филиалов, внедрение новых технологий, переход на новую модель организации производства и другие), на основе которой выявляются и оцениваются потенциальные риски;

- материалы мониторинга внутренних и внешних процессов и факторов, необходимые для отслеживания ситуации в режиме реального времени и оценки потенциальных рисков.

Полученные из этих двух видов источников массивы информации подвергаются обобщению и анализу с использованием методов

экономико-математического моделирования. Итоговые данные используются при принятии решений по снижению и нейтрализации рисков.

При организации риск-менеджмента на предприятиях - участниках ВЭД важно опираться на международные стандарты и передовые научно-методологические разработки в области управления рисками.

Особого внимания требуют следующие вопросы:

- точная идентификация рисков на основе классификации рисков. Один из аспектов данной проблемы освещен в статье Е.В. Цениной [4].

- рассмотрение многообразия и взаимодействия рискообразующих факторов;

- обоснованное применение методов качественной и количественной оценки рисков, при этом приоритет отдается наиболее точным приемам экономико-математического моделирования;

- сочетание методов анализа текущих рисков и рисков стратегического характера. Основное внимание принято уделять анализу текущих рисков. Но и к проблемам стратегических рисков обращаются отдельные авторы. Так, С.В. Глуховым предложена методика выбора оптимальной стратегии уменьшения риска аварий [5]. Вопросы управления стратегическими рисками рассмотрены и в работе Л.А. Мусаева [6].

- учет эффекта взаимозависимости факторов риска - синергия (положительная взаимозависимость) и каннибализм (отрицательная взаимозависимость), как это предложено И.В. Демкиным [7, с. 18];

- дифференциация подходов к анализу рисков в зависимости от типа программы управления риском. Тот же И.В. Демкин предлагает разграничивать два типа программ управления рисками - агрессивную и оборонительную [7, с. 33-35]. По определению этого автора, агрессивная программа управления риском ориентирована на максимизацию доходности при высокой склонности к риску, оборонительная программа - на минимизацию уровня риска при обеспечении доходности, близкой к безрисковой ставке;

- специфика рисков разной природы, которую следует принимать во внимание: производственных, финансовых, геополитических, правовых, организационных и, безусловно, человеческий фактор [8].

В рамках данной общей схемы управления рисками предприятия -участники ВЭД могут выстраивать систему риск-менеджмента одним из двух способов: а) четко разграничивать риски, не связанные с ВЭД, и риски, источниками которых служат условия деятельности на зарубежных рынках; б) осуществлять оценку и управление хозяйственными рисками в целом, без указанного в предыдущем пункте разграничения. Первый способ позволяет более целенаправленно и эффективно осуществлять управление рисками. Второй способ требует значительно меньших затрат и позволяет ограничиться менее сложными методическими приемами.

Риски предпринимательской деятельности .,

Применительно к анализу рисков предприятий - участников ВЭД, в случае использования первого подхода, имеет место следующая ситуация: общие методические вопросы анализа рисков достаточно полно проработаны в рамках риск-менеджмента, но способы определения специфики оценки рисков, непосредственно связанных с ВЭД, пока не нашли достаточного освещения в научной литературе и не находят применения на практике.

Трудно разрешимой методологической проблемой является отграничение рисков предприятий -участников ВЭД, обусловленных именно их участием во внешнеэкономических операциях от других видов рисков (например, рисков деятельности предприятия на внутреннем рынке). Существуют две формы проявления данной категории хозяйственных рисков:

1) присущие любой хозяйственной деятельности риски (банковские, информационные, риски ликвидности, налоговые риски, форс-мажорные и другие) обретают более разрушительную силу в случае выхода предприятия на международные рынки в связи более высоким уровнем неопределенности, ограничением возможностей управления рисками;

2) специфические риски, возникающие только в сфере ВЭД. К их числу относятся: риски по валютным операциям; риски экспортеров и импортеров, связанные с международными перевозками товаров; риски, обусловленные различиями в законодательстве разных стран, особенностями тарифного квотирования, уровнем таможенных пошлин и другими условиями внешнеторговых и иных операций в зарубежных странах; риски, которые могут возникнуть при осуществлении таможенных операций (отклонение или приостановка таможенной регистрации из-за проблем с содержанием договора по оформлению грузовой таможенной декларации; проблемы с документацией правообладателей товарных знаков и другие).

На этапе планирования выхода предприятия на международные рынки можно предложить, например, следующие критерии оценки специфических рисков ВЭД, это:

- комплексная оценка текущих рисков выхода предприятия на международный рынок (риски ВЭД);

- оценка критического для предприятия ущерба (риск банкротства) в результате перехода на внешнеэкономическую деятельность (частный риск ВЭД);

- оценка предельно допустимого уровня общей суммы затрат, связанных с переходом предприятия на внешнеэкономическую деятельность (частный риск ВЭД);

- оценка максимально допустимой продолжительности организационного периода, необходимого для перехода предприятия на внешнеэкономическую деятельность (частный риск ВЭД);

- оценка доли рисков ВЭД в интегральном уровне рисков предприятия;

- комплексная оценка стратегических рисков ВЭД.

К числу наиболее сложных для реализации относятся задачи прогнозирования уровня рисков ВЭД, где исключительно высока степень неопределенности. Трудно предсказуемы такие условия ВЭД в будущем, как соотношение спроса и предложения на мировых рынках, уровень конкуренции, экономические кризисы, уровень политической стабильности, динамика мировых цен, состояние мировых финансов, структурные сдвиги на мировых рынках и другие.

Комплекс прогнозных параметров может включать в себя, по мнению Я.Д. Вишнякова и Н.Н. Рада-ева, три основных аспекта оценивания перспектив на будущее: прогноз возможности возникновения опасной (рисковой) ситуации, расчет индикаторов достоверности прогноза, прогноз последствий опасного (рискового) события [9].

Достаточно разнообразны научные разработки в области прогнозирования рисков предприятий - участников ВЭД. Примером глубокого анализа методов прогнозирования отдельно взятой группы рисков ВЭД может служить диссертационное исследование В.А. Сычева. Разработанная данным автором методология решения задач прогнозирования валютных рисков может служить основой построения систем поддержки принятия решений при управлении рисками ВЭД хозяйствующих субъектов [10].

Не обойден вниманием вопрос прогнозирования рисков ВЭД в научных периодических изданиях. Например, в журнале «Проблемы анализа рисков» № 2 за 2018 г. опубликована статья Ю.Д. Кононова в соавторстве на тему «Оценка и учет инвестиционных рисков при прогнозных исследованиях ТЭК». В 2017 г. этот же журнал опубликовал статьи, посвященные прогнозированию рисков: А.А. Быков «О предсказании поведения "хвостов" распределений при оценке "ожидаемых непредвиденных" потерь при управлении рисками»; А.И. Дунаева в соавторстве «Прогнозное финансовое моделирование при оценке уровня насыщенности рынка и инвестиционной привлекательности компании».

Одним из наиболее информативных видов прогноза рисков ВЭД является прогноз риска банкротства предприятия - участника ВЭД. Общепринятый стандартный подход к применению данного вида прогноза состоит в построении определенной экономико-математической модели по данным текущего периода. Следовательно, осуществляется диагностика текущей ситуации методом экспресс-анализа, что не соответствует понятию прогнозирования как оценке ожидаемого положения на краткосрочную, среднесрочную или долгосрочную перспективу. При такой диагностике применяются разнообразные математические методы - от несложных доступных методов (статистический, вероятностный, экспертный) до построения сложных моделей. К числу последних относятся, например, модели множественного дискриминантного анализа (MDA-моде-ли) - Р. Лиса (Великобритания), Э. Альтмана (США),

Р. Таффлера (Великобритания), Г. Спрингейта (Канада), Д. Фулмера (США). Одним из примеров выполнения подобных расчетов могут служить материалы статьи А.М. Макарова в соавторстве [11].

Обобщая представленную в статье информацию об оценках и прогнозировании рисков предприятий - участников ВЭД, можно отметить следующее:

- использование приемов оценки и прогнозирования экономических рисков на уровне предприятий - участников ВЭД исключительно актуально в современной России, однако практика данного направления риск-менеджмента остается недостаточно развитой;

- в российской науке сформирован достаточно полный комплекс методических основ оценки и прогнозирования экономических рисков предприятий, но слабо, преимущественно фрагментарно, проработаны вопросы об их особенностях в сфере внешнеэкономической деятельности.

Библиографический список:

1. Янковская Е.С. Особенности управления рисками в условиях современной системы государственного регулирования ВЭД в Российской Федерации // Особенности государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в современных условиях. Материалы IV всероссийской научно-практической конференции. Российская таможенная академия. Ростовский филиал. 2017. С. 155-161.

2. Бородушко Е.С. Принципы и методы оценки дисбалансов экономической системы как источника угроз национальной безопасности // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. 2011. № 1. С. 147-151.

3. Конина Н.Ю. Управление репутационными рисками ТНК // Управление риском. 2017. № 2. С. 26-31.

4. Ценина Е.В., Ценина Т.Т. Идентификация рисков в международной транспортно-экспедиторской деятельности // Проблемы анализа риска. 2016, № 6. С. 64-68.

5. Глухов С.В., Глухов А.В. Выбор оптимальной стратегии уменьшения риска аварий и инцидентов на опасных производственных объектах с помощью нечеткого многокритериального анализа // Проблемы анализа риска. 2016. № 1. С. 82-85.

6. Мусаев Л.А. О процессе управления стратегическими рисками в деятельности корпоративного центра при формировании производственного интеграционного образования // Управление риском. 2017. № 4. С. 17-23.

7. Демкин И.В. Управление инновационным риском в промышленности: методология, организация, модели. Автореф. дисс. ... д.э.н. М. 2010. 48 с.

8. Антонов Г.Д. и др. Управление рисками организации. Учебное пособие для вузов. М. ИНФРА. М. 2015. 300 с.

9. Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. Общая теория риска. М. Академия. 2008. 368 с.

10. Сычев В.А. Экономико-математические модели оценки и прогнозирования валютных рисков ВЭД. Автореф. дисс. ... д.э.н. Новочеркасск. 2010. 36 с.

11. Макаров А.М., Гамазетдинов Д.Р., Кавченков Е.А. Выбор модели прогнозирования риска банкротства для российских предприятий, функционирующих в сфере внешнеэкономической деятельности // Вестник удмуртского университета. 2017. Т. 27. Вып. 1. 27-32 с.