CC BY
92щие субъекты, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также факторинговые компании. Данный перечень может расширяться или дифференцироваться с учетом выявления новых факторов риска и уязвимостей секторов в отношении легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
По мнению авторов, реестр риска наиболее удобен и предпочтителен при представлении информации о рисках отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, так как может применяться как элемент системы управления рисками ОД/ФТ, так и самостоятельно.
Литература
1. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_L AW_32834/ (Дата обращения: 14.08.2019).
2. Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2017-2018 гг. // Росфинмониторинг [Электронный ресурс]. URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/ documents/2018/оценка%20рисков%20од_5.p df (Дата обращения: 14.07.2019).
3. Публичный отчет за 2017 год // Росфинмо-ниторинг [Электронный ресурс]. URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2 018/%D0% BF%D 1%83%D0%B 1%D0% BB%D 0%B8%D1%87%D0%BD%D1%8B%D0%B9% 20%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1% 82%202017.pdf (дата обращения: 24.07.2019).
4. Публичный отчет о деятельности Росфин-мониторинга за 2016 год // Росфинмонито-ринг [Электронный ресурс]. URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2 017/otchet_final.pdf (Дата обращения: 14.07.2019).
5. JAFIC Annual report [Electronic resource]. URL: https://www.npa.go.jp/sosikihanzai/jafic/
en/nenzihokoku_e/data/jafic_2018e.pdf (Дата обращения: 28.08.2019).
6. Nakamoto S. Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System [Electronic resource]. 2008. / URL: https://bitcoin.org/bitcoin.pdf (Дата обращения: 14.07.2019).
7. National money laundering risk assessment USA 2018 [Электронный ресурс] URL: https://home.treasury.gov/system/files/136/2018 NMLRA_12-18.pdf (Дата обращения: 28.08.2019).
8. National Risk Assessment of Money Laundering and Terrorist Financing 2018 [Electronic resource]. URL: https://www.npa.go.jp/ sosikihan-zai/jafic/en/nenzihokoku_e/data/jafic_nra_e201 8.pdf (Дата обращения: 28.08.2019).
9. Ломбарды сдали в тень // Комерсант.т [Электронный ресурс]. URL: https://www.kommersant.ru/doc/3136197 (Дата обращения: 17.07.2019).
10.Указание Банка России от 05.12.2014 №3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.12.2014 №35349).
11.Указание Банка России от 05.12.2014 № 3471-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях" (Зарегистрировано в Минюсте России 04.02.2015 №35865).
12.Указание Банка России от 15.12.2014 № 3484-У (ред. от 28.07.2016) "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.02.2015 №35833).
УДК 336.71
РИСКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Шекшуева Светлана Владимировна ([email protected]) Курникова Ирина Валерьевна Омельшина Елизавета Андреевна ФГБОУ ВО «Ивановский государственный университет» В статье проводится исследование кредитования коммерческими банками субъектов малого и среднего предпринимательства. Авторами выделены основные риски коммерческого банка в сфере кредитования субъектов МСП. Изучена динамика кредитования малого и среднего бизнеса российскими коммерческими банками, показаны его отличительные особенности. Проведена оценка рискованности кредитного портфеля банка, активно занимающегося кредитованием субъектов МСП. Опре-
делены перспективные направления развития кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране.
Ключевые слова: риски, кредитование, коммерческий банк, субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП), оценка кредитоспособности.
Процесс развития мировой экономики невозможен без предпринимательской деятельности, в том числе без активного функционирования малых и средних предприятий. В экономической литературе отмечаются взаимосвязи и взаимозависимости между размером сектора малого и среднего предпринимательства, благосостоянием населения и экономическим ростом [2, с. 28 - 66]. Именно поэтому такая сфера экономики, как малое и среднее предпринимательство, нуждается в финансировании и поддержке со стороны государства, а также в эффективном использовании кредитного инструментария банковского сектора. Кредитование субъектов МСП является достаточно рискованным направлением деятельности банков. Однако интерес отечественных банков к нему постоянно растет, поскольку кредитование малого и среднего бизнеса приносит высокие доходы и обеспечивает возможность диверсификации кредитного портфеля.
Каждый банк подходит к организации кредитования малого и среднего бизнеса по-своему, в зависимости от размера самого банка, направлений его деятельности, масштабов банковского бизнеса, выбранной стратегии и особенностей кредитной политики в определенных экономических условиях [15, с. 130 -138]. Наличие в кредитном портфеле коммерческого банка ссуд, выданных малому бизнесу,
придает ему ряд характерных особенностей, таких как: краткосрочность финансирования, слабая обеспеченность, повышенные риски и высокая доходность, обусловленная стремлением банков компенсировать высокий уровень риска [6, с. 48 - 52].
Выделим ряд основных рисков коммерческого банка в сфере кредитования субъектов МСП (табл. 1).
Одной из основных проблем функционирования современных российских коммерческих банков является недостаточная величина долгосрочных финансовых ресурсов [11, 12]. В настоящее время банки просто не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов субъектам МСП [7]. Однако доступность банковского кредитования для предприятий малого и среднего бизнеса повышается, что является положительной тенденцией. Банки снижают ставки по кредитам и увеличивают суммы и сроки предоставления кредитов, сглаживают требования к длительности ведения заемщиком хозяйственной деятельности [8, с. 24 - 26]. Помимо кредитования коммерческие банки предлагают субъектам малого и среднего бизнеса услуги по расчетно-кассовому и депозитному обслуживанию, что расширяет информационную базу по клиенту и делает его деятельность более прозрачной.
Таблица 1
Состав и содержание рисков коммерческого банка в сфере кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)
Риски Содержание рисков
1. Риск недостаточности долгосрочных ресурсов банка для кредитования субъектов МСП Недостаточная ресурсная база коммерческих банков для выдачи долгосрочных кредитов субъектам МСП
2. Риск некачественной оценки банком кредитоспособности заемщика - субъекта МСП Качество оценки банком кредитоспособности заемщика -субъекта МСП снижается из-за непрозрачной и недостоверной отчетности, частой смены собственников
3. Риск недостаточности обеспечения по кредитам субъектам МСП Отсутствие у малого бизнеса достаточного обеспечения по кредитам увеличивает риски банка в случае их невозврата, что ведет к росту процентных ставок
4. Риск невозврата долгосрочных кредитов из-за неопределенности результатов изменения видов деятельности субъектов МСП Многообразие и частое изменение видов деятельности субъектов МСП снижает уверенность кредиторов в том, что долгосрочные инвестиции будут возвращены в срок, препятствуя развитию долгосрочного кредитования
5. Риск некачественного оформления и обработки кредитных заявок от субъектов МСП Недостаточная проработанность кредитных заявок, поступающих от субъектов МСП, и недостоверность указанных в них сведений
6. Риск роста просроченной задолженности по кредитам субъектам МСП Ухудшение качества кредитного портфеля банка, рост отчислений в резервные фонды в связи с недостаточной платежеспособностью заемщиков
7. Риск конкуренции в условиях кредитования субъектов МСП со стороны крупных банков Кредитование малых предприятий в большей степени сосредоточено в крупных банках, что приводит к тому, что они диктуют условия и ставки на кредитном рынке
Коммерческий банк должен адекватно оценивать риски и управлять ими [9]. На начальном этапе кредитного процесса банк оценивает кредитоспособность заемщика, его платежеспособность. Анализ заемщика помогает банку не только оценить риск, но и снизить его, выбрав оптимальные условия предоставления кредитного продукта. Для оценки финансового состояния хозяйствующего субъекта и его устойчивости используют показатели ликвидности и платежеспособности, рентабельности активов и капитала, показатели деловой активности, уровня выполнения плановых заданий, структуры краткосрочных обязательств, соотношения темпов роста объема производства и ссудной задолженности, структуры просроченной задолженности в разрезе сроков погашения и контрагентов [3, с. 98]. Верно оценив кредитоспособность заемщика, банк может значительно снизить риск невозврата выданных средств. Следует отметить, что достоверность оценки кредитоспособности заемщика влияет как на результат кредитного соглашения, так и на эффективность кредитной деятельности банка в целом. Кроме того, точность оценки важна и для заемщика, поскольку от нее зависит принятие решения о получении кредита.
На данный момент потребность малых предприятий в кредитовании является неудовлетворенной примерно на 80%, поскольку для таких компаний доступ к заемным средствам обычно является затрудненным, а процесс получения кредита - неизвестным. В связи с отсутствием для многих субъектов МСП обязательной аудиторской проверки, фирмы для того, чтобы уйти от налогов скрывают реальные масштабы деятельности. Отчетность, предоставляемая заемщиком в банк, не позволяет сделать правильные выводы о реальном финансовом состоянии заемщика, а, следовательно, затрудняет оценку его кредитоспособности [14, с. 158 - 160].
Малые и средние предприятия не способны предоставить качественный залог, в результате банк остается без надежных гарантий возврата ссуды [13]. Дополнительные средства в форме кредита необходимы малым компаниям, когда они только начинают развивать свою деятельность, не имея достаточного количества имущества для обеспечения залога, что часто является причиной отказа предприятию в кредите. Это происходит потому, что на начальном этапе своей деятельности предприятие не имеет возможности подтвердить регулярность своего дохода, а также опровергнуть мнение о том, что оно может оказаться компанией-однодневкой. Для минимизации риска банки увеличивают процентную ставку по кредитам и
ужесточают требования к обеспечению [1, с. 28 - 31]. Обязательное страхование залогового имущества увеличивает стоимость кредита, что делает доступ к кредитным средствам для малого бизнеса еще более трудным.
Многообразие видов деятельности малого бизнеса и их частое варьирование в целях приспособления к постоянно меняющимся рыночным условиям затрудняют развитие долгосрочного кредитования субъектов МСП [10, с. 413 -416]. Особенно рискованным является выдача кредита заемщику, чья деятельность носит ярко выраженный сезонный характер, а также перепрофилированным предприятиям, сменившим старый вид деятельности на новый. Значительный процент малых предприятий, которые банкротятся, именно среди новых предприятий, которые не смогли приспособиться к действующему законодательству, налоговой системе, наладить партнерство или не предусмотрели конкурентоспособности других компаний данной отрасли [13]. К тому же, в состав малых предприятий входят индивидуальные предприниматели, кредитование которых наиболее рискованно, поскольку все вышеперечисленные факторы риска становятся более выраженными.
В банках с развитой филиальной сетью имеет место фактор сезонности при рассмотрении кредитных заявок, что связано с выполнением филиалами планов. Некоторая часть заявок в конце планового периода может быть поверхностно рассмотрена в режиме спешки, что сказывается на оценке достоверности данных, указанных заемщиком в заявке, а в дальнейшем - на качестве обслуживания долга заемщиком и в целом на доходности и рискованности кредитного портфеля банка. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в отдельных банках могут быть вызваны низким уровнем развития банковских технологий и небольшим объемом запрашиваемых ссуд, что в совокупности не позволяет сократить издержки банка на обработку заявки одного клиента.
Исследование структуры и динамики кредитования малого и среднего бизнеса за ряд последних лет показывает, что кредиты субъектам МСП предоставляются коммерческими банками преимущественно в рублях (рис. 1). Резкое снижение кредитования мСп (на 27,68%) произошло в 2015 году вследствие воздействия мирового экономического кризиса, в 2016 году снижение было незначительным (на 2,89%). С 2017 года по настоящее время наблюдается равномерное наращивание банками объемов кредитования субъектов МСП.
Рисунок 1. Структура и динамика кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства за период с 01.01.2015 по 01.01.2019 г., млн. руб. [18]
8000000 7000000 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0
01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01
■ Объем кредитов МСП в иностранной валюте
□ Объем кредитов МСП в рублях
Необходимо отметить, что мировой экономический кризис 2014-2015 годов оказал существенное влияние на динамику просроченной задолженности по кредитам, предоставленным субъектам МСП: в 2015 году произошел резкий скачкообразный прирост просроченной задолженности на 68,92%. В последующие годы наблюдается ее постепенное снижение, что заслуживает положительной оценки (рис.2).
Несмотря на отмеченные положительные тенденции в развитии кредитования субъектов МСП, в современных условиях развития российской экономики кредиты малому среднему бизнесу занимают небольшую долю в структуре кредитов, предоставленных коммерческими
банками организациям нефинансового сектора - 15,17% (рис. 3). Кредитование нефинансовых организаций в целом носит краткосрочный характер.
Следует обратить внимание на то, что в структуре кредитования субъектов МСП основную долю занимают краткосрочные кредиты -61% (рис. 4). Процентные ставки по кредитам, предоставленным малому и среднему бизнесу остаются достаточно высокими как по всему перечню сроков кредитования, так и по всем видам валюты выданных кредитов (табл. 2, табл. 3).
700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0
■ Просроченная задолженность по кредитам МСП в иностранной валюте
0 Просроченная задолженность по кредитам МСП в рублях
1.1.2015 1.1.2016 1.1.2017 1.1.2018 1.1.2019
Рисунок 2. Структура и динамика просроченной задолженности по кредитам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства за период с 01.01.2015 по 01.01.2019 г., млн. руб. [18]
90,00 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00
и Кредиты НФО □ Кредиты МСП
н
до 1 года, включая "до востребования"
от 1 года до 3 лет
свыше 3 лет
Рисунок 3. Кредиты в рублях, предоставленные банками нефинансовым организациям, в т. ч. субъектам малого и среднего предпринимательства (январь 2019 г.) [17]
□ до 1 года, включая "до востребования"
□ от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет
Рисунок 4. Структура оборотов по кредитам в рублях, предоставленным банками субъектам малого и среднего предпринимательства, по срокам (январь 2019 г.) [17]
Таблица 2
Сравнение процентных ставок по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям,
в т. ч. субъектам МСП (январь 2018 г.), % [18]
Сроки кредитования Нефинансовые организации Субъекты МСП
Рубли Доллары Евро Рубли Доллары Евро
До 1 года, включая «до востребования» 9,14 4,94 3,23 12,46 6,82 6,98
От 1 года до 3 лет 9,74 5,60 3,49 11,80 6,34 3,37
Свыше 3 лет 7,94 5,93 3,85 10,63 7,24 4,34
Таблица 3
Сравнение процентных ставок по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям,
в т. ч. субъектам МСП (январь 2019 г.), % [18]
Сроки кредитования Нефинансовые организации Субъекты МСП
Рубли Доллары Евро Рубли Доллары Евро
До 1 года, включая «до востребования» 9,26 5,38 2,54 11,14 6,85 4,98
От 1 года до 3 лет 10,35 6,12 2,61 11,79 7,18 7,64
Свыше 3 лет 9,45 6,48 3,75 9,99 - -
За 2018 год наблюдается увеличение объемов кредитования банками малого и среднего бизнеса. Следовательно, уровень риска кредитного портфеля банков также растет. В качестве подтверждения проведем оценку риска кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
(табл. 4), доля кредитования малого и среднего бизнеса в кредитном портфеле которого, по данным на 01.01.2019 года, превышает 70% [16].
Таблица 4
Оценка риска кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за период с 01.01.2017 по 01.01.2019 г., % [16]
Показатель 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Уровень кредитной активности 80,24 80,27 73,61
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики 88,48 88,37 80,62
Доля просроченной задолженности в активах 9,02 8,63 7,96
Коэффициент «проблемности кредитов» 11,24 10,75 10,82
Кредитный портфель АО «Россельхозбанк» за 2018 год вырос на 9,86%. Кредитная активность банка находится на очень высоком уровне (73,61%). По коэффициенту «агрессивности-осторожности» значение составляет 80,62%, что говорит проведении АО «Россельхозбанк» достаточно агрессивной кредитной политики. Расчетное значение данного коэффициента превышает рекомендуемое значение, что увеличивает совокупный уровень риска трансформации привлеченных финансовых ресурсов банка в кредиты. Доля просроченной задолженности в активах банка не должна быть выше 1-2%, в АО «Россельхозбанк» данный показатель значительно выше норматива и составляет 7,96%, хотя и снижается в рассматриваемом периоде. Коэффициент «проблемности кредитов» также достаточно высок (10,82%), но снижается. В целом все вышеперечисленное говорит о рискованности кредитной политики банка.
Таким образом, расчеты подтверждают, что кредитование малого и среднего бизнеса относится к категории повышенного риска. Банковская сфера стремится оптимизировать свои расходы и риски при осуществлении операций кредитования, предлагая не только новые продукты, но и способы их предоставления. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
Главной задачей банка в управлении рисками является определение степени того или иного риска и применение необходимых мер для его предотвращения или для минимизации убытков, которые может понести банк в случае реализации этого риска [4].
В решении проблемы управления рисками при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса должны совместно участвовать коммерческие банки и государство. Со стороны государства необходимо увеличивать объем средств для субсидирования процентных ста-
вок по кредитованию, развивать деятельность гарантийных фондов. Возможно создание специализированных банков, работающих с малым и средним предпринимательством или налаживание сотрудничества между малыми и крупными банками страны с целью расширения банковского кредитования малого предпринимательства. Увеличению объемов кредитования малого бизнеса могло бы способствовать внесение в законодательство таких изменений как, отмена налогообложения доходов от кредитов, предоставляемых субъектам малого предпринимательства, внедрение плавающей процентной ставки в зависимости от объемов кредитов, сроков погашения и наличия залогового имущества. Еще одной мерой на основе государственного финансирования может стать создание центров поддержки предпринимательства, которые бы консультировали начинающих предпринимателей по юридическим и финансовым вопросам для получения государственных субсидий.
Для коммерческих банков целесообразным является проведение мероприятий по разработке единой системы методов для оценки кредитоспособности заемщиков на основе использования показателей потенциальной финансовой устойчивости [5], что будет способствовать повышению точности и объективности оценки, а, следовательно, снижению рисков кредитования. В целях повышения доверия предпринимателей к банковским кредитам, необходимо также провести упрощение процедуры для получения кредита субъектами МСП, совершенствование системы обслуживания клиентов и увеличения сроков кредитования.
Потребность малого и среднего бизнеса в кредитах создает весьма перспективное поле деятельности для коммерческих банков. В процесс обслуживания малого и среднего бизнеса активно включаются новые субъекты кредитных отношений, такие как: коллекторские агентства, бюро кредитных историй, 1Т-компании, разра-
ботчики программного обеспечения. Участие этих субъектов будет способствовать повышению эффективности управления рисками коммерческих банков, а также увеличению объема кредитов, предоставленных малым и средним предприятиям.
Литература
1. Вавилов Д.Л., Курганский А.А. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и тенденции развития. // Вектор науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. - 2012. -№4 (11). С. 29 - 32.
2. Глобальный кризис и управление рисками банковской деятельности: монография / Амосова Н.А., Бельков М.А., Куранов М.С., Пасечник Е.В., Симонцева С.В. / Под научн. ред. д-ра экон. наук Н.А. Амосовой. Иван. гос. ун-т. - Иваново: ПресСто, 2011.
3. Гребнева М.Е., Короткова Ю.А. Кредитоспособность и ее оценка. // Символ науки. -2015. - № 5. С. 98.
4. Гулько А. А., Коннова А. В. Кредитный риск как основная угроза для развития рынка кредитных услуг малого и среднего бизнеса. // Молодой ученый. - 2017. - № 13. С. 273 -277.
5. Кайгородов А.Г., Шекшуева С.В. Методы определения потенциальной финансовой устойчивости предприятия. // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. - 2015. - № 3 (25). С. 83 - 86.
6. Кириллова О.В. Банковское кредитование малого бизнеса. // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика и экологический менеджмент. - 2017. - № 1. С. 48 - 52.
7. Кравец Л.Г., Кучерявая Л.В. Организация банковского кредитования малого и среднего бизнеса в России: проблемы и совершенствование // Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной системы России. 2017. С. 50 - 56.
8. Крюков С.П. Финансирование малого бизнеса в посткризисный период // Деньги и кредит. - 2011. - № 5. С. 24 - 26.
9. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. М.: Кнорус. 2007. - 232 с.
10.Потеева К.А. Специфика рисков при кредитовании субъектов малого бизнеса // Новое слово в науке: перспективы и развитие. -2015. - № 2 (4). С. 413 - 416.
11.Симонцева С.В. Механизм реализации финансовой политики коммерческого банка. // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. - 2012. - № 2 (12). С. 29 - 37.
12.Симонцева С.В. Оценка финансовых ресурсов российских коммерческих банков на современном этапе развития экономики страны. // Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. -2011. - № 2 (17). С. 393 - 402.
13.Современная модель эффективного бизнеса: монография. Книга 14 / Е.Э. Головчан-ская, М.Ф. Григорьев, А.А. Кузубов и др. / Под общ. ред. С.С. Чернова. - Новосибирск: Издательство ЦРНС, 2015. - 192 с.
14.Чернышева М.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России. // Экономика и управление. - 2016. - № 2. С.158 -160.
15.Шекшуева С.В. Оценка оптимальности кредитной политики российских коммерческих банков в условиях современных экономических вызовов. // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. -2019. - № 2 (58). С. 130 - 138.
16.Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: информация по кредитным организациям // [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=4500390 42 (дата обращения 07.09.2019 г.).
17.Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: статистика банковского сектора // [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.cbr.ru/statistics/pdko/int_rat/ (дата обращения 15.09.2019 г.).
18.Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: статистический бюллетень Банка России // [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.cbr.ru/publ/bbs/ (дата обращения 25.09.2019 г.).
