CC BY
40
Дрындина А.В. ©
Магистрант, кафедра мировой экономики и менеджмента, Кубанский государственный университет
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА
Аннотация
В статье определена роль кредитования в развитии малого и среднего бизнеса. Исследуются основные проблемы кредитования данных форм бизнеса и причины их возникновения. Предложены мероприятия по совершенствованию механизма кредитования МСП в условиях кризиса.
Ключевые слова: кредитование, малое и среднее предпринимательство, общий объем выданных кредитов, кредитный портфель, просроченная задолженность.
Keywords: crediting, small and medium enterprises, the total volume of loans, credit portfolio, past due accounts.
Необходимым условием развития экономики России является усиление роли малого и среднего предпринимательства (МСП). Это обусловливается созданием этим сектором экономики устойчивого внутреннего платежеспособного спроса, обеспечением роста занятости населения, финансовому наполнению бюджетов всех уровней. Одним из основных факторов развития МСП является совершенствование механизма и инструментов кредитования малых и средних предприятий. Это объясняется стабильно высокой потребностью данного сектора экономики в заемных ресурсах, особенно эта потребность возрастает в условиях экономических кризисов.
Характерными особенностями малых и средних предприятий являются следующие:
- у таких предприятий такого формата, как правило, весьма недолгая история;
- владельцем и руководителем предприятия является одно лицо;
- слаборазвитость бизнес-связей предприятия;
- управленческий состав часто не имеет достаточного опыта и квалификации;
- конкурентоспособность предприятия крайне низкая;
- опыт кредитования или полностью отсутствует, или незначителен;
- в распоряжении предприятия, как правило, не бывает большого объема собственного имущества [7].
Эти характерные особенности МСП определяют их наименьшую степень финансовой устойчивости и, как следствие, крайне высокий уровень рисков кредитования.
Рассмотрим механизм кредитования МСП в коммерческих банках, условно разделив на следующие основные процессы:
1) Сбор информации представляет собой первичное обращение заемщика в банк и предоставление информации по бизнесу, сбор и предоставление минимально необходимого пакета документов по оглашенному банком перечню. Сбор информации о потенциальном заемщике проводится несколькими подразделениями банка, в том числе и службой безопасности.
2) Организация работы по сделке представляет собой, оценку бизнес-плана предприятия, рисков, проверку деловой репутации заемщика и предоставление конечного вывода о финансовом состоянии кредитуемого предприятия. Аналитической работой по поиску и обработке информации о заемщике занимаются следующие отделы банка: служба внутренней безопасности, юридическое подразделение и залоговая служба.
© Дрындина А.В., 2016 г.
3) Анализ сделки подразумевает под собой оценку кредитоспособности заемщика, основанную на предоставленных заемщиком данных бухгалтерской отчетности. Чтобы рассчитать кредитоспособность предприятия, применяют следующие основные коэффициенты, в полной мере характеризующие бизнес: рентабельность продаж, рентабельность деятельности, ликвидность, оборачиваемость и пр. У различных банков свои требования по минимальным значениям этих коэффициентам. Зависит это от суммы кредита и сферы деятельности предприятия. На этапе анализа сделки рассчитывается необходимая залоговая сумма, которая могла бы обеспечить кредит. Существует практика выдачи некоторыми банками необеспеченных кредитов, но в этом случае стоимость кредита будет значительно выше.
4) Структурирование сделки - неотъемлемый этап кредитного механизма, состоит в согласовании с заемщиком уже окончательных условий по выдаваемому кредиту. В зависимости от рискованности сделки, банк может предложить индивидуальную процентную ставку. Опираясь на рассчитанный лимит кредитования, оговаривается окончательный объем заемных средств. В зависимости от целей использования кредитных средств, заемщику могут предложить различные варианты кредитования, также подлежат согласованию все выплаты и комиссии банка [8, 320]. Согласовывается и вид обеспечения, страхование залога и прочие существенные условия документального обеспечения кредита.
5) Принятие окончательного решения в значительной мере зависит от риска сделки, который напрямую связан с уровнем риска заемщика и лимита кредитования. Опираясь на утвержденные банком значения кредитного рейтинга, определяется категория риска заемщика. В среднем, эти значения варьируются от 1 до 26 - чем ниже рейтинг, тем меньше уровень риска.
6) Под анализом рисков понимаются мероприятия, проводимые в обязательном порядке до принятия решения о предоставлении кредита.
На данном этапе сложно найти оптимальный подход в управлении рисками, далеко не все банки готовы к совершенствованию системы управления рисками в целях предотвращения ухудшения качества активов. Складывается ситуация, при которой с одной стороны отсутствуют высококвалифицированные кадры, ответственные за анализ рисков, а с другой отсутствуют методики оценки рисков, которые были бы адаптированы в практической среде.
7) Процесс принятия решения в каждом банке индивидуален и проходит по-своему, это зависит от сумм кредита и риска сделки.
8) Оформление кредитно-обеспечительной документации основывается на характере принятого решения по конкретной сделке. В большинстве банков практикуется автоматизированный режим формирования кредитно-обеспечительной документации. В программу вносятся необходимые условия и параметры сделки, также заносятся данные заемщику и в автоматическом режиме формируется кредитная документация.
9) Под мониторингом ссудной задолженности понимается очень важный этап механизма кредитования, который включает в себя мониторинг за: финансово-хозяйственной деятельностью предприятия МСП, платежной дисциплиной, залоговым обеспечением, деловой репутацией, целевым использованием кредитных средств и прочими условиями кредитования.
10) Полное погашение заемных средств представляет собой заключительный этап механизма кредитования. Предприятие может погасить свою задолженность перед банком как в сроки, прописанные договором, так и досрочно.
Организационные трудности, которые возникают у МСП при получении кредита в коммерческих банках, приводят владельцев предприятий к привлечению частных заемных средств, цена которых намного выше средней ставки банковского процента. Складывается ситуация, при которой субъекты МСП часто вынуждены отдавать в качестве уплаты заемных средств всю заработанную прибыль. В иных условиях эти средства могли бы быть направлены на развитие бизнеса [7].
Специфика предприятий малого бизнеса заключается в том, что без правильного выстроенной системы финансового регулирования и государственной поддержки они не в состоянии нормально функционировать и развиваться. Несмотря на то, что со стороны государственных органов регулярно применяются меры финансовой поддержки малых предприятий, основными источниками финансирования по-прежнему остаются собственные средства, полученные в результате деятельности бизнеса, и заемные средства, что в дальнейшем ведет к нехватке собственных средств как на этапе создания бизнеса, так и в процессе развития предприятия [8, 41].
Согласно данных Росстата, по состоянию на сегодняшний день в России свою деятельность осуществляют более 4,5 млн. малых и средних предприятий и более 2 млн. 500 тыс. индивидуальных предпринимателей [3, 12]. Многие банки отмечают увеличение объемов кредитования малого бизнеса. В ряде банков кредиты выдаются в соответствии с условиями государственных программ поддержки малого и среднего бизнеса. Однако, малым предприятиям, особенно вновь создающимся, получить заем по-прежнему очень сложно.
Важно сказать о том, что ситуация, которая складывается на рынке кредитования МСП, пока что напоминает своеобразный замкнутый круг. Без дополнительного финансирования развитие предприятий в секторе малого и среднего бизнеса ограничено, отчего страдает как банковская сфера, так и экономика страны в целом. Банки готовы предложить своим клиентам более выгодные условия, которые позволили бы кредитовать большее количество предприятий, но те ставки, которые сегодня диктует Центробанк, слишком высоки для МСП. Тем не менее, коммерческие банки играют важную роль в развитии и функционировании МСП.
Опрос банков, задействованных в сфере кредитования МСП позволяет выявить некоторые особенности, с которыми сопряжена работа с данным сектором:
1. Незначительные объемы кредитования не способны обеспечить банкам должный уровень прибыли и не могут в полной мере удовлетворить потребности в источниках финансирования самих предприятий.
2. Выдаваемые кредиты носят краткосрочный характер и опять же, не способны решить финансовые проблемы заемщика.
3. Довольно длительный срок рассмотрения заявки на кредит.
4. При работе с сектором МСП банк тратит намного больше временных и трудовых ресурсов. Банку технически проще кредитовать одно крупное предприятие, чем десяток малых.
5. При работе с МСП банк-кредитор должен произвести предусмотренное законом обязательное резервирование средств, поскольку малый бизнес является категорией повышенного риска [6].
Существует три наиболее оптимальных варианта привлечения финансовых ресурсов субъектами малого предпринимательства: во-первых, это банковский кредит; во-вторых, займы, выданные государственными фондами поддержки малого предпринимательства; и, в-третьих, займы, выданные микрофинансовыми организациями. Для нас в рамках данного исследования представляет интерес первый способ привлечения финансовых средств, т.е. банковский кредит. При кредитовании данного сектора экономики с рядом проблем сталкиваются, как банки, выдающие кредит, так и сами заемщики. Данные проблемы представлены в таблице 1
Таблица 1
Проблемы кредитования малого бизнеса
С точки зрения банков С точки зрения малых предприятий
Непрозрачность ведения бизнеса этого сегмента предпринимательской деятельности Высокие кредитные ставки, почти полное отсутствие льготных кредитов и «кредитных каникул» для начинающих
предпринимателей
Проблемы с экономической и юридической грамотностью большинства руководителей малых предприятий Очень жесткие условия и недостаток информации при получении кредита
Фактическое отсутствие ликвидных залогов у субъектов малого предпринимательства Длительные сроки рассмотрения заявки
Отсутствие реальной гарантированной государственной поддержки сферы малого бизнеса Отсутствие реальной гарантированной государственной поддержки сферы малого бизнеса
Риски не возврата кредита по оценкам экспертов увеличивается в нашей стране ежегодно Невозможность получить кредитную поддержку на развитие бизнеса «с нуля»
Рассмотрим динамику объемов выданных кредитов МСП, представленную на рисунке 1, объем кредитного портфеля и общую сумму задолженности (рис.2). На основании анализируемого периода можно сделать вывод о том, что динамика общих объемов представленных кредитов на протяжении 2010-2013 гг. имела тенденцию к увеличению, 2014 год характерен несущественным сокращением объема предоставленных кредитов. В 2015 году сохранилась нисходящая тенденция. Абсолютный прирост и темп прироста в рассматриваемом периоде составили на 2011 год 1003 млрд руб. ( или 31%), на 2012 год прирост в абсолютном выражении составил 652 млрд руб. ( или 15,3%), в 2013 был продемонстрирован прирост 819 млрд руб. (17%) , в 2014 году был впервые замечен отрицательный на уровне -40 млрд руб. (-0,007%), а в 2015 прирост составил -1757 млрд руб. (-31%). Объем кредитного портфеля МСП за 2015 года также показал снижение, а доля просрочки в нем увеличилась, что представлено на рисунке 2 [5].
6000
5000
4000
3000
2000
1000
5730 5690
4911
3256
2010 2011 2012 2013 2014 2015
0
Рис.1. Общие объемы предоставленных кредитов за 2010-2015 гг., в млрд руб.[5]
Исходя из предоставленных данных за 2010-2015 гг., можно сделать вывод, что кредитный портфель МСП имел тенденцию к росту в период 2010-2014 гг. А в 2015 году в общем уровне задолженности данного сегмента появилась тенденция к сокращению. Абсолютный прирост за 2011 год по сравнению с 2010 годом составил 535 млрд. руб. (или 17%), в 2012 году аналогичного периода увеличился на 628 млрд. руб. (или 17%), в 2013 на 734 млрд. руб. (17%), в 2014 году на 37 млрд. руб. (или 0,7%), а по результатам 2015 года кредитный портфель сократился на 217 млрд. рублей (или на 4,2%). Объем просроченной
задолженности в рассматриваемом периоде имел общую тенденцию к увеличению. Так, в 2010 году доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов, выданных МСП, составила 280 млрд руб. (или 8,8%), в 2011 году просрочка равнялась 316 млрд руб. (или 8,5%), в 2012 году за аналогичный период доля просроченной задолженности составила 387 млрд руб. (или 8,9%), в 2013 году 386 млрд руб. (или 7,6%), в 2014 году просрочка составляла 373 млрд руб. (или 7,3%), а по результатам 2015 года объем просроченной задолженности увеличился до 588 млрд руб. (или 12%) [9]. Такое сокращение обуславливается, во-первых, ухудшением финансового состояния и снижением платежной дисциплины некрупных предпринимателей, из-за этого банки весь прошлый год ужесточали требования к своим заемщикам. Во-вторых, переориентацией ведущих участников рынка на финансирование крупных российских компаний, которым санкции фактически закрыли доступ к западным рынкам капитала.
Рис.2. Объемы кредитного портфеля МСП и просрочки в 2010-2015 гг., млрд руб. [6]
Ключевыми условиями стабилизации и развития рынка кредитования малого и среднего предпринимательства служит: смягчение или частичная отмена санкций в области возможности заимствований для финансовых институтов и предприятий реального сектора; стабилизация уровня инфляции, снижение инфляционных ожиданий; значимое снижение ключевой ставки, что на данный момент реализуется, реализация механизма целевого финансирования со стороны ЦБ операций по кредитованию малого и среднего бизнеса на сроки свыше 1 года или расширение масштабов применения механизма гарантийной поддержки [4].
Серьезная проблема, стоящая на пути развития МСП - отсутствие достаточной финансовой поддержки. На сегодняшний день банки располагают средства, которые могли бы быть направлены в МСП, но отсутствие кредитного обеспечения является причиной для отказа банка финансировать предприятие, либо финансирование в очень ограниченных размерах. В настоящее время банки заинтересованы в гарантиях со стороны государства в случае неспособности клиентов вернуть полученные средства. На наш взгляд, эта проблема может быть решена за счет развития региональных гарантийных фондов, предоставляющих коммерческим банкам гарантии на 70-80% от общего объема кредитования [1].
Особое значение целесообразно уделять кредитованию малых инновационных и экспортно-ориентированных предприятий. Для этого предлагается применять опыт Ю.
Кореи - одного из мировых лидеров по развитию высокотехнологичных МСП. Для стимулирования производства инновационной продукции, конкурентоспособной на внутреннем и внешних рынках, малым и средним инновационным компаниям в Южной Корее предлагаются значительные льготы, к числу которых относятся: льготные кредиты до 8 лет по ставке на 3% ниже среднебанковской; целевые кредиты для поддержки экспорта в секторе МСП с государственными субсидиями при погашении процентов по указанным кредитам [2].
Предлагаемые рекомендации, на наш взгляд, будут способствовать совершенствованию механизма кредитования МСП, активизации банковских структур в этом сегменте предпринимательства, что в конечном итоге повысит конкурентоспособность малого бизнеса и его роль в российской экономике.
Литература
1. Александрии Ю.Н. Государственная инновационная политика в сфере малого предпринимательства: критерии и показатели эффективности// Менеджмент и бизнес-администрирование. 2011. № 4. С. 16-27.
2. Александрин Ю.Н. Специфика системы государственной поддержки малого инновационного бизнеса в Южной Корее// Экономика: теория и практика. 2016. № 1 (41). С. 75-80.
3. Малое предпринимательство в России. 2015: Стат. сб./ Росстат. - М., 2015. - 96 с.
4. Дяченко О. - Малый бизнес - банковский хит //Банковское обозрение. - 2006. -№ 7.
5. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/
6. Акционерное общество «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.mspbank.ru/
7. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kremlin.ru
8. Владыка М.В. Региональные механизмы инновационного предпринимательства // Научные ведомости БелГУ. - Серия: История. Политология. Экономика. Информатика. Выпуск 20/1. -2011. - №19 (114). - С. 40-46.
9. Таштамиров М.Р., Вахаева Х.С. Малый и средний бизнес в России и перспективы развития в условиях санкций // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» - 2015. -№6. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/125EVN615.pdf
