CC BY
150
ser6868@mail.ru Сергей Борисович Коваленко,
доктор экономических наук, профессор кафедры банковского дела, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
ФГБОУВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»
osya_katya@mail.ru Екатерина Алексеевна Добрейкина,
ведущий экономист Службы внутреннего контроля, УДК336.77 ОАО КБ «Синергия», г. Саратов
РИСК НЕСБАЛАНСИРОВАННОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: сущность, ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ, ОЦЕНКА
В статье обосновывается необходимость идентификации и оценки риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка. Раскрыта сущность данного риска, исследованы его взаимосвязь с другими банковскими рисками и причины возникновения. Предложена методика оценки уровня риска (высокий, средний, низкий) на основе обобщающего индикатора GIRI, которая может стать составным элементом формируемой банками системы управления данным риском. Обоснован комплекс мероприятий по снижению возможных финансовых потерь кредитной деятельности коммерческих банков в зависимости от уровня риска несбалансированности кредитной политики.
Ключевые слова: коммерческий банк, кредитная политика, риск несбалансированности.
S.B. Kovalenko, Ye.A. Dobreykina
RISK OF IMBALANCES IN THE CREDIT POLICY OF COMMERCIAL BANK: ESSENCE, CAUSES, ASSESSMENT
The paper stresses the need to identify and assess the risk of imbalanced credit policy of commercial banks. The authors reveal the essence of the imbalance risk, examine its causes and relationship with other banking risks, and suggest a methodology for assessing the level of risk (high, medium, low) based on the aggregate indicator GIRI which may become a part of a system developed by banks to manage this risk. The paper puts forward a set of measures to reduce potential financial losses linked to the credit policy of commercial banks depending on the level of risk of the imbalanced credit policy.
Keywords: commercial bank, credit policy, risk of imbalances.
В условиях рыночной экономики практически каждый коммерческий банк подвержен риску несбалансированности проводимой кредитной политики.
Анализ оценки рисков российских коммерческих банков показывает, что риск несбалансированности кредитной политики не идентифицируется ни Банком России [4], ни в экономической литературе [1]. Вместе с тем, поскольку сбалансированность кредитной политики банка влияет на его долгосрочную финансовую устойчивость, то усиление данного риска может вызвать значительные негативные финансовые последствия для коммерческого банка.
В рамках настоящей статьи раскроем сущность риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка, выявим причины его возникновения, обоснуем методику его оценки.
Традиционно риск определяется как вероятность наступления какого-либо события [2]. Финансовый аспект рисков связан с возможными финансовыми потерями
при наступлении каких-либо неблагоприятных событий в будущем [3].
Риск несбалансированности кредитной политики коммерческого банка можно определить как риск неуравновешенности (дисбаланса) элементов его кредитной политики (спроса клиентов на кредитные ресурсы банка и их предложения банком, сумм и сроков размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования, доходности и риска кредитных операций банка), приводящий к нерациональному использованию кредитных ресурсов банка и обусловливающий в связи с этим его финансовые потери.
По нашему мнению, риск несбалансированности кредитной политики коммерческого банка является сложным риском, в нем находит проявление целая совокупность банковских рисков: кредитный риск, риск потери ликвидности, процентный, организационный, репутационный, кадровый риски. Именно поэтому риск несбалансированности кредитной политики является
♦
♦
одним из самых значимых для банков среди прочих финансовых рисков.
Охарактеризуем виды рисков несбалансированности кредитной политики коммерческого банка.
Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Кредитный риск является частью общего риска несбалансированности кредитной политики, так как он влияет на уравновешенность критерия сбалансированности риска и доходности через показатели уровня кредитных вложений, процентной маржи, просроченной ссудной задолженности, резервов на возможные потери. Основные рычаги управления данным риском должны быть прописаны в Меморандуме о кредитной политике банка. Высокий кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам.
Риск потери ликвидности - риск убытков вследствие неспособности коммерческого банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме.
Данный риск возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации. Он прямым образом влияет на уравновешенность критериев сбалансированности спроса клиентов на кредитные продукты и их предложения банком, а также объема и характера размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования через показатели объемов ресурсной базы, привлеченных средств, кредитных вложений, ссудной задолженности и межбанковских кредитов размещенных, депозитов и межбанковских кредитов привлеченных.
Процесс управления риском потери ликвидности должен регламентироваться меморандумами о депозитной и кредитной политике банка.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам.
Высокий уровень данного риска свидетельствует о неуравновешенности всех критериев сбалансированности кредитной политики банка. Процентный риск может вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличение стоимости его пассивов. Ценовая политика коммерческого банка должна определять приемлемый уровень процентного риска.
Организационный риск - риск, связанный с ошибками в области привлечения и распределения ресурсов, проблемами системы внутреннего контроля, т.е. риск, связанный с внутренней организацией процесса обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого банка.
Просчеты и ошибки в организации процесса обеспечения сбалансированной кредитной политики банка оказывают прямое влияние на разбалансировку всех показателей сбалансированности. Поэтому процесс организации обеспечения сбалансированной кредитной политики должен быть закреплен в Меморандуме о кредитной политике банка, Стратегии обеспечения сбалансированной кредитной политики коммерческого
банка, а также в иных внутрибанковских документах, регламентирующих кредитный процесс.
Репутационный риск - риск возникновения у банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Данный риск влияет на сбалансированность всей совокупности критериев сбалансированности кредитной политики банка через все основные показатели банковской деятельности. Он возникает вследствие осуществления рискованной кредитной, рыночной и рекламной политики, недостатков в организационном обеспечении сбалансированной кредитной политики, недостатков в кадровой политике, публикаций негативной информации о банке.
Кадровый риск - риск потери трудоспособности персонала, найма неквалифицированного персонала, разглашения конфиденциальной информации, мошеннических действий со стороны персонала, совершения ошибки при реализации сбалансированной кредитной политики. Он влечет за собой появление других видов риска несбалансированности кредитной политики.
Кадровый риск также влияет на уравновешенность всей совокупности критериев сбалансированности кредитной политики через все основные показатели, которые рассчитываются и анализируются персоналом банка, участвующим в процессе обеспечения сбалансированной кредитной политики.
По нашему мнению, можно выделить следующие причины возникновения риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка: просчеты банка в оценке спроса клиентов на кредитные ресурсы банка; реализация руководством банка неоправданно агрессивной либо осторожной кредитной политики, которая проводится в ущерб ее сбалансированности; нарушение соответствия объема и характера размещаемых и привлекаемых ресурсов; нарушение равновесия доходности и риска кредитных операций банка.
Коммерческие банки должны проводить систематическую работу по оценке риска несбалансированности осуществляемой кредитной политики. Для этого нами разработана соответствующая методика.
Для оценки уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка целесообразно применять обобщающий индикатор данного риска -индикатор GIRI (Generalizing indicator of risk imbalances commercial bank crédit policy - обобщающий индикатор риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка).
Основное предназначение индикатора - дать качественную оценку совокупного риска несбалансированности кредитной политики по принципу «высокий - низкий», что является необходимой частью общей системы оценки и контроля над данным риском. Индикатор позволяет, не вдаваясь в расчеты, судить о соотношении уровней входящих в его состав рисков: кредитного, потери ликвидности, процентного, организационного, ре-путационного и кадрового.
Каждый коммерческий банк должен применять систему лимитирования как действенный механизм оцен-
ки риска, контроля и управления риском несбалансированности кредитной политики. Система лимитирования предусматривает установление пороговых значений расчетных показателей рисков - лимитов. Лимиты по рискам определяются исходя из масштабов деятельности банка и их характеристик.
В зависимости от величины, на которую отличается фактическое значение числового показателя риска от его лимита, каждому виду риска, входящему в состав риска несбалансированности кредитной политики, присваивается одно из качественных значений в структуре обобщающего индикатора (табл. 1).
Т а б л и ц а 1
Присвоение значений и весов рискам, входящим в состав риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка
Условия присвоения значения Вес (в зависимости от значения) Значение, принимаемое риском для расчета обобщающего индикатора
Значение конкретного риска меньше лимита более чем на 10% 1,0 1
Значение конкретного риска меньше лимита менее чем на 10%. 1,0 2
Значение конкретного риска больше лимита 3,0 3
Виды рисков Значение Вес
Кредитный X1 Y1
Потери ликвидности X2 Y2
Процентный X3 Y3
Организационный X4 Y4
Репутационный X5 Y5
Кадровый X6 Y6
дящихв состав риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка:
в!Ш = (Х1У1 + Х2У2 + Х3У3 + Х4У4 + Х5У5 + Х6У6) /6.
Уровень риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка определяется с помощью шкалы, представленной в табл. 3.
Т а б л и ц а 3
Определение уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка на основании обобщающего индикатора
Значение GIRI Комментарии Уровень риска
GIRI > 2 Как минимум один из рисков превысил установленный лимит Высокий
1 < GIRI < =2 Как минимум один из рисков вплотную подошел к значению лимита Средний
GIRI = 1 Значение ни одного из рисков не превысило 10-ный % рубеж приближения к лимитному значению Низкий
В результате присвоения значений и весов рискам, входящим в состав риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка, формируется таблица значения и веса рисков (табл. 2).
Т а б л и ц а 2
Значения и веса рисков, входящих в состав риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка
В зависимости от уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческим банком принимаются определенные меры (например, страхование, лимитирование, ограничение проведения определенных операций, вызывающих высокий риск несбалансированности кредитной политики) для снижения вероятности возможных финансовых потерь в его кредитной деятельности. Конкретный перечень мероприятий определяется каждым коммерческим банком индивидуально.
Оценка уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка должна осуществляться на постоянной основе. Она должна быть закреплена в специальном Положении об оценке уровня несбалансированности кредитной политики коммерческого банка. В соответствии с данным положением обязательно должны быть внесены изменения в общую политику управления банковскими рисками.
Предложенная нами методика оценки уровня риска несбалансированности кредитной политики коммерческого банка может стать составным элементом формируемой банками системы управления данным риском.
Расчет индикатора С!Р! производится исходя из средневзвешенного значения совокупности рисков, вхо-
1. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: ЮристЪ, 2002.
2. Викисловарь.иРЬ: Ь|Пр://ги.\\1к1ре<1а.огд/\\1к1/Риск.
3. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.
4. Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» // Вестник Банка России. 2004. № 38.
