Оценка активов заемщика как фактор обеспечения сбалансированной политики коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

8.2. ОЦЕНКА АКТИВОВ ЗАЕМЩИКА КАК ФАКТОР ОБЕСПЕЧЕНИЯ СБАЛАНСИРОВАННОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Ештокин Сергей Васильевич, помощник Председателя Правления банка ФПК Место работы: банк ФПК

Аннотация: Статья посвящена вопросам оценки активов заемщиков, применяемой в российской практике. Оценка активов рассмотрена в контексте кредитной политики коммерческого банка. Сделан акцент на уточнении принципов, обеспечивающих сбалансированность банковской политики. Сформулированы выводы относительно значимости оценки кредитных рисков для поддержания сбалансированной политики коммерческого банка. Ключевые слова: кредитный риск, оценка активов, сбалансированная банковская политика, коммерческий банк.

Особенно остро проблема оценки заемщика встала перед российскими коммерческими банками в условиях экономической нестабильности, когда в реальном секторе увеличился недостаток финансовых ресурсов, а на сами банки ожесточилось давление требований регулятора. О значимости оценки заемщика в политике коммерческих банков свидетельствуют данные итогов развития банковского сектора в 2015 году, которые демонстрируют сохраняющуюся тенденцию просроченной задолженности, замедление кредитования (рис. 1), явную

Мониторинг российских коммерческих банков, проведенный Банком России с применением инструмента инспектирования в 2013 году, выявлял самые серьезные нарушения в отношении качества активов кредитных организаций (рис. 2), связанные со следующими обстоятельствами:

THE CONCLUSIONS ABOUT THE IMPORTANCE OF MONITORING AND ASSESSING CREDIT RISK TO MAINTAIN A BALANCED POLICY OF COMMERCIAL BANK

Eshtokin Sergey V., Assistant to the Chairman of the bank FPK Work place: the bank FPK

Annotation: The article is devoted to valuation of assets of the borrowers, applied in Russian practice. Valuation of assets considered in the context of credit policy of commercial Bank. The emphasis on clarifying the principles to ensure balanced banking policy. Conclusions regarding the importance of assessing credit risk to maintain a balanced policy of commercial Bank.

Keywords: credit risk, monitoring, balanced banking policy, commercial Bank.

переориентацию кредитных организаций на операции кредитования с пониженным риском и др.

Представленная на рисунке 1 информация свидетельствует о том, что доля просроченной задолженности в банковском секторе достигла исторического максимума кризисного периода 2009-2010 гг. Кроме того, анализ деятельности банковского сектора показал, что в совокупном портфеле всех без исключения коммерческих банков, функционирующих на территории Российской Федерации, кредитный риск является доминиру-

- недостоверной финансовой отчетностью заемщиков, что подтверждает важность качественной оценки активов заемщиков в целях поддержания сбалансированности банковской политики;

- принятием не соответствующего установленным требованиям залогового обеспечения;

- скрытием реальной величины кредитных рисков и др.

ющим.

35 33 25 23 15 13 5 3 ■5 -13

□ Темп прироста корпоративных кредитов, ri ■ -емп прироста розничных кредитов, ri

Просроченная задолненноггть по корпоративным кредитам, ri — Просроченная задолненноггть по розничным кредитам, %

1.1.15 1.1.14 1.1.15 1.1.^1 1

Рисунок 1. Основные индикаторы кредитной политики банковского сектора [1].

По результатам 2014 года основные нарушения были установлены также в отношении кредитных рисков (48,9% всех нарушений), в том числе было установлено наличие следующих проблем:

- кредитование юридических лиц, не ведущих реальную деятельность;

- предоставление заемщиками недостоверной отчетности;

- отсутствие проверки документов, подтверждающих доходы заемщиков - физических лиц;

- выявление в ряде случаев факта недействительности паспортов заемщиков и др.

Рисунок 2. Доля нарушений при кредитовании физических и юридических лиц в общей структуре нарушений коммерческих банков, 2013-2015 гг. [2,3,4]

Все вышеперечисленные факты демонстрируют наличие серьезных проблем коммерческих банков, связанных с оценкой активов заемщиков как физических, так и юридических лиц. Подобные ошибки и нарушения, безусловно, влияют сбалансированность политики коммерческого банка и могут привести к самым серьезным последствиям, вплоть до отзыва лицензии.

При оценке доли кредитного риска в активах банковского сектора Российской Федерации по итогам 2015 года было установлено значение, равное 68,9% [4, с.72]. Инспектированием кредитных организаций было выявлено, что основные нарушения связаны с недооценкой именно кредитных рисков банков, что составляет 64,9% всех нарушений, обнаруженных по результатом проверок 2015 года, что на 16% больше предыдущего года.

Спектр проблем, с которыми столкнулись коммерческие банки в 2015 году значительно расширился и касался следующих направлений:

- завышения качества активов заемщиков;

- выдаче кредитов на погашение безнадежной задолженности по ранее выданным ссудам;

- неправомерного использования обеспечения в целях минимизации резервов на возможные потери по ссудам;

- кредитования юридических лиц, не ведущих реальную деятельность;

- наличия в банках фиктивных векселей, приобретенных разными лицами и др.

Приведенные факты ухудшения кредитной политики коммерческих банков связаны, по мнению автора, во-первых, с существенными затруднениями в исполнении своих обязательств перед коммерческими банками финансово неустойчивыми заемщиками, которые в период относительной стабильности получили кредиты. Во-вторых, возросших потребностей банков в максимизации прибыли. Вышеизложенное лишний раз подтверждает первостепенность и значимость рассмотрения вопросов, связанных с проведением качественного мониторинга и оценки активов заемщиков в целях обеспечения сбалансированной банковской политики.

Для уточнения данного вопроса обратимся к определению «сбалансированность», под которой понимается уравновешенность или соразмерность. Сбалансированная кредитная политика должна быть направлена на уравновешивание спроса потенциальных клиентов на кредитные продукты коммерческих банков и их предложения, а также оптимальное соотношение «качественных» кредитов и доходности по кредитным операциям, которые позволяют поддерживать финансовую устойчивость коммерческого банка на высоком уровне.

Безусловно, сбалансированная кредитная политика не может быть автономной и формируется в тесном взаимодействии с депозитной, инвестиционной, кадровой и другими видами политик банка. В трудах А.М. Тавасиева отмечается, что правильная клиентская политика - это не только политика привлечения средств клиента, а согласованная с ней политика предоставления кредитов и проведения других активных операций в интересах клиентов [9, с.311 Тавасиев].

В свою очередь, в работах Г.С. Пановой кредитная политика позиционируется как неотъемлемая часть депозитной политики [5, с.81-82].

Повествования российских авторов наглядно демонстрируют тесное взаимодействие депозитной и кредитной политики коммерческого банка. Соответственно, для разработки сбалансированной банковской политики необходимо принимать во внимание не только оптимальное размещение финансовых ресурсов в форме кредитов, но и их своевременное и эффективное привлечение. Следовательно, для того, чтобы разработать сбалансированную политику в области предоставления кредитов физическим и юридическим лицам, необходимо руководствоваться рядом принципов.

«Принцип» (лат. - рппаршт - основа, начало) - представляет собой исходное положение какой-либо научной системы, теории [8, с.638-639]. Следовательно, применение принципов сбалансированной кредитной политики должно послужить основой или исходным положением разработки самой политики и ее реализации на практике.

Для формулировки принципов сбалансированной кредитной политики обратимся к анализу экономической литературы, освещающей отдельные аспекты данного вопроса. Так, к принципам, обеспечивающим сбалансированность банковской политики, российские исследователи относят следующие [6, с.52]:

1. Принцип сбалансированности во времени. Результатом того, что все виды банковской политики взаимосвязаны, является необходимость их согласования по срокам. Финансовые ресурсы, формируемые и распределяемые коммерческими банками должны быть нацелены не только на выполнение тактических, но и стратегических задач, учитывающих решение основных направлений деятельности банковских структур, как коммерческих организаций, так и интересы клиентов. Согласование банковских операций по срокам способно обеспечить активизацию всех банковских процессов. К примеру, своевременное привлечение депозитов может повлиять на процесс кредитования и инвестирования. В свою очередь, отсутствие финансовых ресурсов, привлеченных в форме депозитов (для справки, доля депозитов в общей структуре финансовых ресурсов коммерческих банков составляет 60-70%), генерирует снижение степени удовлетворения потребностей в кредитных ресурсах реального сектора экономики.

2. Принцип сбалансированности по эффективности. Неэффективное протекание любого процесса коммерческого банка, влечет отставание взаимосвязанных операций и способно повлиять на эффективность общего уровня доходности. Неэффективная политика привлечения финансовых ресурсов опосредует их недостаток в целях кредитования, инвестирования и др. Неэффективная методика оценки кредитоспособности заемщика, позволяющая предоставлять кредиты сомнительным клиентам, увеличивает величину просроченной задолженности, приводит к необходимости задействования резервов, отвлечения приносящих доход инвестиций и др.

3. Принцип сбалансированности в пространстве. Территориальные пропорции в деятельности коммерческих банков должны соответствовать интересам хозяйствующих субъектов и быть направлены на удовлетворение их спроса в банковских продуктах. Разбалансированность банковской политики в территориальном аспекте приводит к отсутствию предложения пользующихся спросом банковских продуктов в отдельных регионах, снижает результативность и оперативность предоставления банковских услуг и ограничивает спектр действия банковских операций.

4. Принцип сбалансированности по структуре потребностей клиентов. Учитывая разнообразность потребностей клиентов коммерческих банков, возникает необходимость предложения большого набора банковских услуг, пользующихся спросом. Следовательно, можно предположить, что структура сбалансированной банковской политики напрямую зависит не только от согласованности всех ее элементов, но и от структуры конечного потребителя, а именно, клиента.

Наряду с принципами сбалансированной банковской политики, ряд российских авторов предлагает выделять общие

принципы кредитной политики коммерческого банка, которые предлагается рассматривать как основу кредитного процесса коммерческого банка [5, с.79] (таблица 1).

Таблица 1

Принципы кредитной политики

Принципы кредитной политики

Общие

Научная обоснованность. Оптимальность. Эффективность. Единство, т.е. неразрывная связь элементов

Научная обоснованность. Оптимальность. Эффективность. Единство.

Срочность возврата кредита.

Дифференцированность

кредитования.

Целенаправленность.

Обеспеченность.

Платность кредита._

Научная обоснованность. Оптимальность. Эффективность. Единство.

Срочность возврата кредита.

Дифференцированность

кредитования.

Целенаправленность.

Обеспеченность.

Платность кредита.

Системность.

Оперативность.

Гибкость.

Специфические

Доходность, прибыльность, безопасность, надежность

Доходность.

Минимизация рисков. Ориентация на потребности

Безопасность операций по размещению ресурсов. Сбалансированность структуры активов и пассивов по срокам и объемам

Автор

Митрохина И.Б.

Согласованность отмеченных принципов в их взаимосвязи и взаимодействии позволяет рассмотреть возможность выработки принципов сбалансированной кредитной политики, которые должны в совокупности способствовать повышению эффективности деятельности коммерческого банка и снизить величину проблемных долгов.

Отметим, что формирование принципов сбалансированной кредитной политики до настоящего времени не являлось предметом исследования российских авторов. Тем не менее, представляется, что познание принципов такого рода и их реализация в практической деятельности - это одна из ключевых предпосылок сбалансированности банковской политики. В первую очередь, уточним, что под принципами сбалансированной кредитной политики мы предлагаем понимать ключевые правила, исходные положения, являющиеся основой разработки и реализации в практике коммерческих банков политики, обеспечивающей уравновешивание спроса потенциальных заемщиков на кредитные продукты коммерческого банка и их предложения с учетом баланса доходности и риска.

Исходя из согласования представленных принципов сбалансированности и принципов кредитной политики, предлагаем рассмотреть принципы сбалансированной кредитной политики коммерческих банков в следующем составе (рис. 3):

Панова Г.С

Пытьева А.П

Рисунок 3. Взаимообусловленность принципов, обеспечивающих сбалансированность кредитной политики коммерческого банка.

Принципы сбалансированной банковской политики

1. Принцип сбалансированности по структуре потребностей клиентов 2. Принцип сбалансированности в

Принцип клиентоориентированности. Размещение финансовых ресурсов коммерческих банков в форме кредитов должно способствовать формированию и поддержанию \ положительного имиджа кредитной / организации, повышению качества и культуры обслуживания. Кредитные продукты, предлагаемые кредитными организациями должны быть востребованы, нацелены на потребности конкретной территории и

3. Принцип сбалансированности по эффективности 4. Принцип сбалансированности во времени

Принцип эффективности, т.е. размещения финансовых ресурсов коммерческих банков в форме кредитов с максимальной эффективностью. Для выполнения данного принципа необходимо задействование двух важных составляющих: разработка и внедрение научно-обоснованной и результативной методологии оценки активов заемщика; обоснование и применение на практике механизма обеспечения кредита, который необходимо диверсифицировать в зависимости от величины кредита, категории заемщика, целей кредитования и др.

Принцип строгого соблюдения нормативных правовых требований и ограничений при формировании кредитного портфеля коммерческого банка

О- ¿г. Р-

С и С X

== 1 £ = I О

2 X Я в

=Г т Е Н

IIII

|= -е- р о

л Р*

Щ

Л 2 2 Ь

| ь ь °

^ ° ° ¡5

III!

С О с о

I Ь

I 1

- принцип строгого соблюдения нормативных правовых требований и ограничений при формировании кредитного портфеля коммерческого банка. Данный принцип позволит избежать ряда проблем и рисков, с которыми сталкиваются российские коммерческие банки в процессе осуществления кредитных операций, а именно, завышения и некачественной оценки активов, неправомерного использования залогов, отсутствия подтверждающих платежеспособность первичных документов и др.

- принцип эффективности, т.е. размещения финансовых ресурсов коммерческих банков в форме кредитов с максимальной эффективностью. Для выполнения данного принципа необходимо задействование двух важных составляющих: разработки и внедрения научно-обоснованной и результативной методологии мониторинга и оценки активов заемщика; обоснования и применения на практике механизма обеспечения кредита, который необходимо диверсифицировать в зависимости от величины кредита, категории заемщика, целей кредитования и др. Кроме того, принцип эффективности, априори должен включать стандартные принципы кредитования, без которых операции коммерческих банков теоретически невозможны - это срочность, платность и возвратность. Реализуемая эффективная кредитная политика опосредует действие принципа сбалансированности по эффективности и способствует проведению эффективной депозитной, инвестиционной и других видов политик коммерческого банка.

- принцип клиентоориентированности. Размещение финансовых ресурсов коммерческих банков в форме кредитов должно способствовать формированию и поддержанию положительного имиджа кредитной организации, повышению качества и культуры обслуживания. Кредитные продукты, предлагаемые кредитными организациями должны быть востребованы, нацелены на потребности конкретной территории и круга потребителей.

Руководство данными принципами при кредитовании физических и юридических лиц благодаря отлаженной системе мониторинга, позволит коммерческим банкам избежать проблем, связанных с завышением качества активов заемщиков, принятием несоответствующего установленным требованиям залогового обеспечения, достоверной оценки кредитных рисков и др.

В целях обоснования принципа клиентоориентированности обратимся к статистическим банным, отражающим динамику кредитования юридических лиц в разрезе видов экономической деятельности. Из анализа данных, представленных Банком России на 01.08.2016, очевидно, что по всем без исключения видам экономической деятельности объемы задолженности по кредитам юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях превышают объемы их кредитования (рис. 4).

На - н - -: . - - - мсн^-сз ^^

ПИЗЧ^Е Е >'Л=1 ДЕЛ-£ЛНСС

С 1~СЕЕЛ Л КЕН НЧ Н ЕЛ "С Е-"С ЕЛ,

ЙЛ ККС Е ХСЕЛ ¿^ЕС, СХС-Е Н Л ЕСНС Е ХСЕЛ ¿ — ЕЕ

П Е-Е ¡'Е Е ЕД~Е Е Н ЕЕДЕЛ Е Н.! Е ЕЛ Е К'ЕСЕН Е А, "ЕЕ Е Н ЕСД:1

с ёее ЁЕ~ы Е Е Е Е ЕС НЕЕЕДСЕ Е

ДС&ЫЧЕ ~-ЕЛ ЕЕ - ПК НС КОЛ ЕЕ.ЧЬИ

О 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000

■ Кредиты, всего ■ Задолженность по кредитам

Рисунок 4. Объемы кредитов юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям и объемы задолженности по видам экономической деятельности, млн. руб. [1]

Самая большая доля задолженности наблюдается в разрезе операций с недвижимым имуществом, в сельском хозяйстве, охоте и рыболовстве, а также строительстве (таблица 2).

Таблица 2

Доля задолженности по кредитам к объему кредитов, предоставленных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям, % [5]

Вид экономической деятельности Кредиты, всего, млн. руб. Задолженность по кредитам, млн. руб. %

Добыча полезных ископаемых 593516 1047674 176,5

Обрабатывающие производства 4345836 4594679 105,7

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 601205 1123176 186,8

Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 428916 1472619 343,3

Строительство 691340 1660133 240,1

Транспорт и связь 700659 1257385 179,4

Оптовая и розничная торговля 3724582 3528187 94,7

Прочие виды деятельности 2008333 3684152 183,4

На завершение расчетов 2930805 183710 6,2

Казалось бы, отрасль сельское хозяйство, активно поддерживается государством: на государственные, федеральные целевые и ведомственные программы по развитию агропромышленного комплекса выделяется более 45 видов субсидий, в том числе, способствующих снижению процентной ставки по кредитам коммерческих банков. Однако данные меры не нивелируют общей проблемы долговой нагрузки отрасли.

Несмотря на то, что сельскохозяйственные организации в условиях продуктового эмбарго получили значительные преимущества, многие из них пострадали в результате сложностей с закупкой сырья, резких колебаний валютного курса, неблагоприятных погодных условий, вспышек инфекционных заболеваний и др.

В связи с этим, приоритетные отрасли, которые отмечены Правительством Российской Федерации, нуждаются в более лояльной кредитной политике со стороны коммерческих банков, принцип клиентоориентированности для которых должен

включать не только интересы банковского сектора, но и кредитуемого направления в целом.

Рост просроченной задолженности преобладает в организациях малого и среднего бизнеса, в то время как ситуация в отношении крупных предприятий более благоприятная. Кроме того, по состоянию на начало 2016 года доля реструктурированной задолженности и задолженности IV-V категорий качества возросла до 6,2% относительно 4,2% в начале 2015 года у нефинансовых организаций. Похожая тенденция прослеживается в секторе домохозяйств, где просроченная задолженность составляет 863,8 млрд. рублей.

Наблюдаемая тенденция свидетельствует о несбалансированности банковской политики в части кредитования. Усугубляет данную тенденцию растущее давление со стороны регулирующих органов, которое, в свою очередь, может проявляться в отзыве лицензии и подрыве доверия со стороны населения и юридических лиц.

Объяснить увеличение долгов у физических и юридических лиц можно общим спадом деловой активности, резким повышением в 2014 году процентной ставки по кредитам, ослаблением национальной валюты, как следствие, ростом цен и др. Из этого вытекает необходимость осуществления качественного мониторинга и оценки активов потенциальных заемщиков как факторов сбалансированной банковской политики. Данная мера, по мнению автора, является ключевой поскольку благодаря ее применению у коммерческих банков реализуется возможность не только привлечь достаточно заемщиков под оптимальную процентную ставку, но и снизить риски возникновения просроченных долгов, благодаря повышению качества активов.

Таким образом, резюмируя вышеизложенное, отметим, что существенное влияние на сбалансированность банковской политики оказывает качественный и своевременный мониторинг и оценка активов заемщика, благодаря которым коммерческие банки способны снизить количество выдаваемых кредитов потенциально недобросовестным заемщикам. В свою очередь, реализация предложенных в статье принципов фор-

мирования и реализации сбалансированной кредитной политики позволит коммерческим банкам избежать проблем, связанных с завышением качества активов, будет способствовать повышению эффективности деятельности и снижению величины проблемных долгов.

Список литературы:

1. Вестник Банка России, 2016. №9.

2. Годовой отчет 2013. Банк России (Центральный банк Российской Федерации).

3. Годовой отчет 2014. Банк России (Центральный банк Российской Федерации).

4. Годовой отчет 2015. Банк России (Центральный банк Российской Федерации).

5. Панова Г.С. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук на тему «Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением», 1997.

6. Симаева И.К. Принципы обеспечения сбалансированной банковской политики // Банковское дало. 2014. №8.

7. Словарь современного русского языка. - М., АН ССР, 1961.

8. Тавасиев А.М. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2013.

РЕЦЕНЗИЯ

на статью соискателя Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации Ештокина С.В. на тему «Оценка активов заёмщика как фактор обеспечения сбалансированной политики коммерческого банка» В последнее десятилетие на международном уровне ведется активная работа по изменению требований к оценке кредитных рисков коммерческих банков. Отдельные кредитные институты, руководствуясь наиболее авторитетными зарубежными методиками и междуна-

родными документами, изменяют систему мониторинга кредитных рисков, разрабатывают собственные методики их оценки. Однако несмотря на значительные усилия как со стороны теоретиков экономической науки, так и со стороны банковских практиков, единой системы, позволяющей проводить всестороннюю оценку заёмщиков коммерческих банков, до настоящего времени не выработано.

Ештокин С.В. в своей статье наглядно демонстрирует проблему оценки качества активов кредитных организаций, которая, по мнению автора, с предоставлением недостоверной финансовой отчётности, скрытием реальной величины кредитных рисков, принятием недостаточного залогового обеспечения и т.д. Причём в работе явно акцентируется внимание на усугублении данной проблемы и ее значительном влиянии на сбалансированную политику коммерческого банка.

Для решения данного вопроса в работе предлагается при оценке кредитных рисков руководствоваться рядом принципов, применение которых будет способствовать обеспечению сбалансированной кредитной политики коммерческих банков, позволит избежать проблем, связанных с завышением качества активов, будет способствовать повышению эффективности деятельности и снижению величины проблемных долгов.

В целом, следует отметить, что представленная на рецензирование статья написана научным языком, отличается логичностью построения, обладает элементами научной новизны и может быть рекомендована к печати в рецензируемом научном издании.

Рецензент

Профессор кафедры Финансового менеджмента и финансового права Московского городского университета управления Правительства Москвы, д-р экон. наук, доцент

С.Ю. Попков