CC BY
1
УДК 338.2
Дзагиев Э.Р. студент магистратуры Бацоев А. Ф. студент магистратуры Северо-Осетинский государственный университет им. К.Л. Хетагурова Россия, г. Владикавказ РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ ЦЕЛЕВОГО ПОДХОДА К ОБОСНОВАНИЮ И ПОСТРОЕНИЮ МОДЕЛИ ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА
ПРИМЕРЕ ОАО «СЕВКАВКАЗЭНЕРГО» Аннотация: Оптимальным выходом для экономических субъектов, в условиях практически полного исчерпания экстенсивных факторов развития производства, может стать процесс оптимизации использования их внутренних резервов. Использование интенсивных факторов для развития производственной системы предприятия может быть достигнуто только при условии оптимальности соотношения элементов, формирующих структуру активов предприятия. Оптимальность структуры управления соотносимых элементов активов предприятия предполагает разработку и реализацию определенных методов и инструментов, с помощью которых возможно конструировать и строить разнообразные модели и программные продукты по оптимизации всей системы управления активами (имущественным комплексом) предприятия.
Ключевые слова: предприятие, активы предприятия, управление активами, управленческие модели.
Dzagiev E.R. master student Batsoev A.F. master student North Ossetian State University. K.L. Khetagurov city of Vladikavkaz DEVELOPMENT AND IMPLEMENTATION OF A TARGETED APPROACH TO SUBSTANTIATING AND BUILDING A MODEL FOR OPTIMIZING AN ENTERPRISE ASSET MANAGEMENT SYSTEM BASED ON THE EXAMPLE OF OAO SEVKAVKAZENERGO Annotation: The optimal way out for economic entities, in conditions of the almost complete exhaustion of extensive factors ofproduction development, can be the process of optimizing the use of their internal reserves. The use of intensive factors for the development of the production system of an enterprise can be achieved only if the ratio of the elements forming the structure of the assets of the enterprise is optimal. The optimal management structure of the correlated elements of an enterprise's assets involves the development and implementation of certain
methods and tools with which it is possible to design and build various models and software products for optimizing the entire asset management system (property complex) of an enterprise.
Keyword: enterprise, enterprise assets, asset management, management models.
За последние годы в отечественной и зарубежной практике на базе информационных технологий было создано достаточно большое разнообразие различного методологического и прикладного инструментария (оптимизационных, в том числе математических, моделей формирования и эффективного управления структурой активов предприятия, программных продуктов и т.д.).
Анализ ключевых проблем, оказывающих существенное влияние на устойчивое функционирование и развитие большинства российских предприятий, показал, что одной из самых значимых и актуальных для них проблем, в условиях ограниченного допуска к финансовым ресурсам и их недостатка, представляется поиск моделей и инструментов, направленных на оптимизацию, прежде всего, имущественного потенциала хозяйствующих субъектов. Диагностика финансово-экономической деятельности большинства отечественных предприятий, в том числе, предприятия, ставшего объектом исследования в магистерской диссертации - ОАО «Севкавказэнерго» - выявила целый спектр проблем, связанных с не эффективным управлением активами предприятий, в следствии отсутствия достаточных знаний, навыков, а также элементарного желания оптимизировать структуру активов предприятия и повысить эффективность их использования, особенно в части собственных оборотных средств предприятия.
Построение модели должно в обязательном порядке включать этап, на котором будет осуществлен отбор критериев оптимальности формирования эффективной системы управления активами (имущественным комплексом) предприятия с обоснованием такого выбора, так как эти критерии, в конечном счете, и будут положены в основу определения наиболее лучшего результата для формируемой модели.
Базовой основой такого выбора будет являться так называемый принцип общей оптимальности, означающий, что отобранный для построения оптимальной модели управления активами предприятия критерий, обладающий локальными признаками, в обязательном порядке необходимо согласовывать и привязывать к ключевым стратегическим направлениям развития предприятия и конкретным целям его функционирования.
Основными формами локальных критериев являются распространенные в хозяйственной практике такие критерии, как максимум прибыли и минимум затрат, выбираемые с учетом целей и задач развития предприятий. Очевидно, что использование локального критерия критерий «максимум прибыли» для построения модели оптимизации системы
управления активами предприятия представляется в большинстве случаев более оправданным и целесообразным, но, вместе с тем, применить его на практике весьма затруднительно ввиду объективно возникающих сложностей с расчетом и установлением величины экономического эффекта, сопряженного с этим процессом.
В основе такого выбора локального критерия, связанного с построением модели оптимизации системы управления активами предприятия, лежат определенные объективные предпосылки, обусловленные:
1. Неизбежностью или необходимостью формирования имущественного потенциала предприятия;
2. Лимитированностью собственных оборотных средств;
3. Высокой стоимостью кредитных ресурсов, ограниченностью доступа к их привлечению ввиду невозможности предоставить кредиторам гарантии их возврата, отсутствием инвестиционной привлекательности, наличием высокой степени финансового риска и т.д.;
4. Затратным характером организации производственной деятельности;
5. Взаимосвязью с другими экономическими и финансовыми показателями, что позволяет его рассматривать в качестве весьма удобного показателя, применяемого в хозяйственной практике предприятий, подтверждая, тем самым, его значимость как ключевого показателя эффективности использования активов. 120
В этой связи, следуя целям, задачам и логике исследования, нами были предложены меры, направленные на разработку и реализацию целевого подхода к обоснованию и построению модели оптимизации системы управления активами предприятия ОАО «Севкавказэнерго», представляющего собой распределительно-сетевую энергетическую компанию. В общем представлении под комплексной системой управления такими экономическими структурами необходимо понимать совокупность целевых установок, процедур, процессов, методов, а также определенного программного обеспечения, которое должно быть интегрировано в информационную систему управления энергетической компании. Такое программное обеспечение представляет собой отдельные информационные подсистемы, направленные на обеспечение необходимых условий для повышения уровня эффективности использования активов такой организации, в целях достижения ключевых параметров развития ее производственной, финансово-хозяйственной деятельности и поддержания высокого уровня конкурентоспособности на рынке энергетических ресурсов.
Для обеспечения основной сферы своей деятельности, связанной с процессом осуществления надежной и бесперебойной передачи электроэнергии, ОАО «Севкавказэнерго», представляющему собой распределительно-сетевую компанию, необходимо рационально и
120 Лесин В.Н. Оптимизация структуры активов предприятия: методы и инструменты. - М.: Экономика, 2016
эффективно использовать имеющиеся ресурсы и оптимизировать структуру управления своими активами. В этом контексте изложения, построение эффективной модели оптимизации системы управления активами (имуществом) ОАО «Севкавказэнерго» может быть осуществлено посредством решения целого ряда ключевых задач, связанных с:
• обеспечением установленного нормативами уровня надежности энергетической распределительной сети при осуществлении процессов, связанных с передачей электроэнергии на региональном розничном рынке энергетических ресурсов и мощности, которые были определены самим регулятором;
• формированием необходимой величины, состава и структуры своих активов в целях обеспечения и поддержания текущей (оперативной) производственно-хозяйственной деятельности и устойчивого развития предприятия в стратегической перспективе;
• эффективным использованием активов предприятия, которые позволяют ему обеспечить выполнение целевых параметров и ключевых показателей своей производственной и финансово-хозяйственной деятельности;
• обеспечением высокого уровня прозрачности деятельности предприятия в вопросе установления, поддержания и развития взаимоотношений, складывающихся между ОАО «Севкавказэнерго» и региональными органами исполнительной власти и управления, регулирующими эту сферу деятельности, а также с иными экономическими структурами и юридическими лицами, проявляющими заинтересованность в результатах производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Эффективность реализации представленных выше целей, связанных с построением модели оптимизации системы управления активами (имуществом) ОАО «Севкавказэнерго» может быть обеспечена за счет усовершенствования ранее сформированной на предприятии функциональной структуры управления активами. Ниже, на рисунке6 нами представлена такая усовершенствованная функциональная структура управления активами, которая могла бы быть также принята к реализации ОАО «Севкавказэнерго».121
Исследования, проведенные в рамках настоящей работы, позволили установить базовые факторы, оказывающие ключевое влияние на систему управления активами, эффективное использование которых приводит к изменениям добавленной стоимости самого предприятия.
Для повышения добавленной стоимости самого имущественного комплекса (активов) ОАО «Севкавказэнерго» должен быть разработан соответствующий механизм, учитывающий специфику его производственной деятельности на Региональном оптовом рынке электроэнергии и мощности (РОРЭМ), который также должен отражать процессы, связанные с
121 Панович А. В. Анализ предпринимательского капитала. - М.: Финансы и статистика, 2013
изменением величины добавленной стоимости активов предприятия, обусловленным ростом влияния ключевых факторов, связанных с управлением активами:
^ увеличение пропускной способности электросети сопровождается расширением возможностей, позволяющих предприятию нарастить объемы передачи электроэнергии, а это, в свою очередь, приведет к росту объемов выручки на фоне сохранения уровня производственных затрат и прибыли;
^ сокращение удельной стоимости владения активов, осуществляемое при эффективной организации процессов, связанных спланированием и управлением предприятия, будет сопровождаться увеличением показателей прибыли и рентабельности;
^ повышение уровня надежности электроснабжения, снижение потерь в сетях электроэнергии при ее распределении уменьшают затраты на покупку потерь, чем повышают уровень прибыли;
^ рост эффективности проведения ремонтов и технического обслуживания активов обуславливается повышением производительности труда, что, в свою очередь, влияет на рост доходов персонала;
^ выбор оптимального метода оценки стоимости активов и соотношения собственного и заемного капитала обеспечивает прирост добавленной стоимости за счет повышения отдачи от использования.
Результаты проведенного исследования позволили предложить к практической реализации в производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Севкавказэнерго», являющегося распределительно-сетевой энергетической компанией, функционирующей на региональном розничном рынке энергоресурсов, модель оптимизации системы управления активами (рис. 7), обладающей важным классификационным признаком - это стратегическая процессная модель с системой целеполагания на основе системы КПЭ (ключевых показателей эффективности).
Цели управления активами РСК
НИОКР в области развития активов
1
Группировка активов
Диализ ¡эффективности выбранной ¡стратегии
'Г {
Прогнозирование нагрузок на сети | Оценка состоя-1 ння активов
* А.
Разработка плана развития сети СН н НН ; Оценка ! рисков
Формирование ДС и КС инвестиционной программы РСК
Реализация и контроль выполнения инвестиционной программы
Выбор стратегии ТОиР для каждой группы активов
Определение целесообразно- ¡„^¡Перечень ста замены активов ! ¡активов
------------------------------I
| ¡подтежа-
I |
¡Корректировка плана ТОиР по | ¡щих замене ¡результатам оценки активов ! \
Формирование ДС и КС плана ТОиР для активов подлежащих ремонту
Реализация и контроль выполнения плана ТОиР активов компании
Информационная база по активам и их пользователям
Рис. 7. Модель оптимизации системы управления активами ОАО
«Севкавказэнерго»
Разработанная и предложенная к реализации новая модель управления активами ОАО «Севкавказэнерго», существенным образом должна изменить всю систему менеджмента предприятия в целом. Являясь неотъемлемой частью системы управления предприятием, указанная модель связывает его стратегические цели и цели управления активами и определяет основные направления развития других процессов управления в компании.
Использованные источники:
1. Лесин В.Н. Оптимизация структуры активов предприятия: методы и инструменты. - М.: Экономика, 2016
2. Куликова А. В. Экономические механизмы управления стоимостью предприятия. - М.: Прогресс, 2010
3. Лапикова А.Д. Экономико-математические методы управления активами. -М.: Дар, 2009
4. Панович А. В. Анализ предпринимательского капитала. - М.: Финансы и статистика, 2013
5. Порохова Л. В. Экономический анализ. Активы предприятия.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
