CC BY
0
РАЗНОВИДНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И ОСОБЕННОСТИ ЕЕ ПРОВЕДЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
М.В. Борисова, магистрант
П.В. Панькин, канд. экон. наук, старший преподаватель Елецкий государственный университет им. И.А. Бунина (Россия, г. Елец)
DOI:10.24412/2411-0450-2024-7-36-38
Аннотация. В статье отражается понятие кредитной политики и важность для организации, а также рассматриваются факторы, оказывающие влияние на эффективность проведения кредитной политики организации. Дается характеристика типологии проводимых кредитных политик. На основе рассмотренных особенностей кредитной политики и ее составляющих, предложены меры по совершенствованию кредитной политики организации.
Ключевые слова: предприятие, кредитная политика, кредиторская задолженность, тип кредитной политики, финансовые средства.
Большое значение в деятельности отечественных предприятий имеет то, как они проводят свою кредитную политику. С позиции экономической науки, кредитная политика предприятия выступает в качестве комплекса определенных мероприятий, направленных на управление такими видами задолженности, как дебиторская и кредиторская [1]. Помимо этого, кредитная политика предприятия определяет условия, необходимые для получения кредитов организацией.
Немаловажную роль в оценке эффективности кредитной политики организации играет рост доходности компании за счет увеличения объемов продаж и ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности [2]. Способствует данному процессу ужесточение кредитной политики предприятия.
Важное место в осуществлении кредитной политики занимает анализ кредиторской и дебиторской задолженностей. Данный анализ следует осуществлять посредством совокупности методов и оценки [3]. Такое решение позволит выявить оптимальное соотношение кредиторской и дебиторской задолженностей, а также повысить эффективность финансовых средств компании.
На эффективность проведения кредитной политики организации влияет ряд факторов:
- сроки отсрочки платежей (отрезок времени, отведенный на погашение дебиторской задолженности);
- покупательная способность кредита (для каждого покупателя);
- эффективность системы сбора платежей;
- внедрение системы поощрения авансовых платежей.
Существует несколько типов кредитных политик:
- консервативная;
- умеренная;
- агрессивная.
Каждый из перечисленных типов кредитной политики обладает рядом особенностей. Так консервативная кредитная политика направлена на жестко ограниченный круг покупателей, сокращение сроков и размеров кредитов при повышении его стоимости. Такая политика негативно влияет на эффективность деятельности организации и ее систему коммуникаций.
Основной целью умеренной кредитной политики является максимизация прибыли при умеренном кредитном риске. Здесь важны умеренные стоимость, срок и размер кредита.
Агрессивный тип кредитной политики направлен на распространение кредитов и вовлечение в данный процесс рискованных групп покупателей. Важными особенностями такого типа политики являются:
увеличенные сроки предоставления кредитов, чрезмерное отвлечение финансовых средств, снижение платежеспособности и рентабельности оборотных активов предприятия.
Важным критерием выбора кредитной политики является ее соответствие стратегии развития организации. Такая политика должна определять размер лимита дебиторской задолженности предприятия. Немаловажным моментом является также и процесс страхования. Данный критерий повышает инвестиционную привлекательность организации, так как гарантирует погашение обязательств и случае отсутствия у нее платежеспособности [4].
Значимым аспектом кредитной политики является кредиторская задолженность, то есть совокупность средств предприятия, подлежащих возврату организации-кредитору [5]. В качестве кредиторской задолженности могут выступать товары и услуги, полученные в ходе деятельности предприятия.
Основой операционной деятельности предприятия является производство и реализация продукции, работ и услуг. Для осуществления данных процессов организации необходимо приобретать сырье для производства, выдавать поставщикам авансы под поставку продукции [6]. В связи с этим необходимо отслеживать соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей.
Для того чтобы ситуация с кредиторской задолженностью не сказывалась негативно на деятельности организации, необходимо совершенствовать существу-
ным моментом здесь является оптимизация работы предприятия посредством определенных мероприятий, направленных на улучшение ситуации соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.
Среди мер совершенствования кредитной политики организации можно выделить:
- определение размера общего лимита дебиторской задолженности;
- сбор сведений о компании контрагента;
- внедрение кредитных рейтингов компаний-контрагентов;
- проведение мероприятий по стимулированию сбыта;
- привлечение сторонних денежных средств и т.д.
Таким образом, перечисленные меры направлены на анализ и совершенствование кредитной политики отечественных организаций. Значимой особенностью при осуществлении данных мер является разработка системы контроля над дебиторской и кредиторской задолженностями [7]. При этом необходимо разработать бюджет данных задолженностей, внедрить систему показателей для осуществления качественной и количественной оценки места предприятия в структуре работы с контрагентами, а также провести анализ представленных показателей для выявления возможных отклонений и выяснения причин возникновения данных отклонений. Комплекс данных мер направлен на повышение эффективности существующей в организации кредитной политики.
ющую кредитную политику. Ответствен-
Библиографический список
1. Алеева Г.Н. Кредитная политика как инструмент минимизации финансовых рисков организации / Г.Н. Алеева, Т.Л. Сыщикова // Вестник Международного института рынка. - 2018. - № 1. - С. 7-13.
2. Чекемес А.В. Кредитная политика организации в современных экономических условиях / А.В. Чекемес, Л.К. Улыбина // Актуальные вопросы современной экономики. -2022. - № 6. - С. 394-399.
3. Чирская М.А. Критерии оценки эффективности кредитной политики организации / М.А. Чирская // Вектор экономики. - 2023. - № 8(86).
4. Кол В.А. Кредитная политика организации в условиях инфляции / В.А. Кол, Л.А. Шиндлер // Решение. - 2022. - Т. 1. - С. 329-331.
5. Кривенда Е.А. Финансовые риски коммерческой организации и способы их оптимизации / Е.А. Кривенда // Территория науки. - 2023. - № 2. - С. 29-32.
6. Першина Д.Н. Особенности управления кредитной политикой организации в современной России / Д.Н. Першина // Via Scientiarum - Дорога знаний. - 2022. - № 1. - С. 8589.
7. Коваленко Е.В., Зорина С.И. Совершенствование кредитной политики предприятия // E-Scio. - 2017. - № 4 (7). - С. 6-14.
TYPES OF CREDIT POLICY AND FEATURES OF ITS IMPLEMENTATION AT THE
ENTERPRISE
M.V. Borisova, Graduate Student
P.V. Pankin, Candidate of Economic Sciences, Senior Lecturer Bunin Yelets State University (Russia, Yelets)
Abstract. The article reflects the concept of credit policy and its importance to the organization, and also examines the factors that influence the effectiveness of the organization's credit policy. The typology of the credit policies is characterized. Based on the considered features of the credit policy and its components, measures to improve the credit policy of the organization are proposed.
Keywords: company, credit policy, accounts payable, type of credit policy, financial resources.
