CC BY
29
Васильева И. В., Дик А. А.
ПРОЦЕСС ДЕНЕЖНОЙ ЭМИССИИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ (НА МАТЕРИАЛАХ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ)
4. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ, УЧЕТ, ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
4.1. ПРОЦЕСС ДЕНЕЖНОЙ ЭМИССИИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ (НА МАТЕРИАЛАХ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ)
Васильева Ирина Васильевна, магистрант
Место учебы: Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина
Дик Антон Артурович доцент, канд. ист. наук, доцент, кафедра «Безопасность и правопорядок» Место работы: Тамбовский государственный технический университет
Аннотация: В статье с правовой точки зрения, рассматривается процесс денежной эмиссии. Акцент в работе сделан на процедуры и действия, совершаемые территориальным подразделением Банка России при реализации соответствующей функции. Банк России, представленный своими региональными подразделениями, является главным реализатором права государства на изготовление и выпуск на своей территории законных платёжных средств, процесса, большинство стадий которого осуществляются на местном уровне.
Ключевые слова: денежная эмиссия; Банк России; рас-чётно-кассовые центры; денежное обращение; обеспечение платёжеспособности; фальшивомонетчество; выпуск денег в обращение; изъятие денег из обращения.
THE MONEY CREATION PROCESS AT THE REGIONAL LEVEL (ON THE MATERIALS OF TAMBOV REGION)
Vasilieva Irina V., graduate student
Study place: Tambov State University named after G. R. Derzhavin
Dick Anton A., associate professor, Ph.D. in Historical sciences. Position: associate professor. Division: Department of «Safety and Security»
Work place: Tambov State Technical University
Annotation: The article from the legal point of view, through the process of money creation. The focus of the work is done on the procedures and actions performed by the territorial division of the Bank of Russia in the implementation of the corresponding function. Bank of Russia, submitted its regional offices, it is the main implementer of the rights of the state in the production and placing on its territory legitimate means of payment, the process, the majority of the stages which are carried out at the local level.
Keywords: money issue; The Bank of Russia; settlement and cash centers; money turnover; ensure solvency; counterfeiting; issue of money in circulation; withdrawal of money from circulation.
В современной юридической науке не сложилось единого понимания термина «эмиссия». Ряд авторов предлагает понимать под процессом эмиссии лишь выпуск в обращение денег, который ведёт к увеличению денежной массы, отличая её от простого выпуска в оборот денежных знаков, который может не сопровождаться ростом денежной массы, например при замене ветхих и повреждённых бумажных купюр [2, с. 142]. В постатейном комментарии к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в состав денежной эмиссии предлагается включить такие стадии, как:
- составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;
- изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;
- организация резервных фондов денежной наличности;
- транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации;
- собственно выпуск денег в обращение. [8]
При этом финалом эмиссионного процесса является выпуск денег в обращение. Профессор И.И. Кучеров, предлагает более широкий подход при определении состава стадий процесса денежной эмиссии. В качестве стадий эмиссионного процесса он предлагает рассматривать три основных, следующих одно за другим производства, как то:
- введение денежных знаков в обращение;
- организация денежного обращения;
- выведение денежных знаков из обращения.
Каждая из стадий, по мнению И.И. Кучерова, содержит ряд процедур и мероприятий, связанных с планированием объемов подлежащих изготовлению банкнот и монеты, размещением заказа на их изготовление, установлением признаков платежеспособности денежных знаков, официальным сообщением об их выпуске в обращение, осуществлением кассовой работы с денежной наличностью, ее хранением, перевозкой и инкассацией, предотвращением поступления в оборот поддельных денежных знаков, изъятием из обращения поврежденных, ветхих банкнот и дефектной монеты, заменой банкнот и монеты старого образца банкнотами и монетой нового образца, а также уничтожением выведенных из обращения денежных знаков [4, с. 4].
В данной статье мы будем придерживаться мнения профессора Кучерова И.И. об этапах эмиссионного процесса, и попытаемся применить его подход для
Бизнес в законе.
Экономико-юридический журнал
2'2016
исследования процесса эмиссии в региональном аспекте, понимая, что большая часть приводимых им процедур и методов, имеет выражение и регулируется именно на местном уровне.
Эмиссионный процесс начинается с планирования объёма подлежащих изготовлению банкнот и монеты. Эта процедура призвана не допустить диспропорций в налично-денежном обращении, недостаточных объёмов денежной наличности, нехватку разменной монеты и т.д. Величина выпускаемых в обращение и изымаемых из него наличных денег рассчитывается на основе соотношения расходной и приходной частей кассовых оборотов. Для расчёта объёма выпускаемой денежной массы может использоваться иная статистическая информация (например, о доходах населения, о размерах вкладов и т.д.). Прогноз объема производства банкнот и монеты осуществляется на основании аналитических отчётов территориальных подразделений Центрального Банка, позволяющих выявить основные тенденции развития денежного обращения.
Одной из основных задач территориальных подразделений Банка России является обеспечение центральной стадии эмиссионного процесса - организации денежного обращения. Пользуясь правилами, установленными нормативно-правовыми актами, территориальные подразделения Банка России осуществляют правоприменительную деятельность по организации эмиссионного процесса на местах.
Территориальные подразделения Банка России создают условия для бесперебойного денежного обращения в регионе, включая осуществление кассовой работы с денежной наличностью, обеспечение её сохранности, перевозки и инкассации, обеспечение платёжеспособности банкнот и монеты, предотвращение поступления в оборот поддельных денежных знаков.
Для обеспечения кассовой работы с денежной наличностью и обеспечения межбанковской работы и взаимодействия с кредитными организациями в регионах создаются территориальные учреждения Банка России, которые прогнозируют, организуют и регулируют денежное обращение на местах в рамках денежно-кредитной политики, проводимой Банком России. Кроме того, они осуществляют иные полномочия в области организации денежного обращения и расчётов в соответствии с нормативными актами Банка России [6].
Осуществление кассовой работы с денежной наличностью предполагает существование системы позволяющей повсеместно совершать операции по приёму, выдаче, обмену, размену, обработке, т.е. пересчёту, сортировке, формированию и упаковке, денежных знаков. Подразделениями расчётной сети, через которые Банк России осуществляет межбанковские расчёты и взаимодействует с кредитными организациями, являются расчётно-кассовые центры (РКЦ). Через РКЦ Банк России осуществляет административно-
властные полномочия по регулированию межбанковских расчётов и контролю их проведения. Реализация процесса сокращения количества РКЦ привела к закрытию в 2015 году последнего районного расчётно-кассового центра на территории Тамбовской области. Некоторые функции подразделений Банка России постепенно возлагаются на коммерческие банки, в основном, на подразделения Сбербанка [3].
Кассовая работа осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»^]. Все поступающие наличные денежные средства по общему правилу должны сдаваться юридическими лицами в обслуживающие банки для последующего их зачисления на счета. Накопление юридическими лицами наличных денег в кассах сверх установленных лимитов не допускается. Единственное исключение из общего порядка ведения кассовых операций предусмотрено для субъектов малого предпринимательства (малые предприятия и микропредприятия) и индивидуальных предпринимателей, которые могут не устанавливать лимит остатка наличных денег, но должны по завершении рабочего дня определить сумму наличных денег в кассе и обеспечить меры по ее сохранности.
Можно констатировать ослабление кассовой системы в области. Наряду с уменьшением количества подразделений Банка России наблюдается сокращение числа филиалов кредитных организаций, их число уменьшилось на одну единицу или на 25% по сравнению с 2014 годом. Число дополнительных офисов кредитных организаций также сократилось на 4 единицы или на 3,2%, число операционных касс вне кассового узла - соответственно на 29 единиц или 22,5%, кредитно-кассовых офисов - на 3 единицы, или на 27,3%, операционных офисов кредитных организаций на 14 единиц или на 18,2%. Одним из показателей, характеризующих уровень доступности платёжных услуг, является количество учреждений банковской системы на 1 млн. жителей, который составил 283 единицы, что на 47 единиц ниже подобного показателя на 1 октября 2014 года.
В обратной пропорции ослабевающей кассовой системе увеличиваются объём и количество платежей, совершённых через банковские учреждения области. В январе-сентябре 2015 года через учреждения банковской системы области было совершено 29,89 млн. платежей на сумму 691652,43 млн. рублей, что на 21,9% выше уровня этих 9 месяцев 2014 года по количеству и на 18,6% - по объёму платежей. Однако доля наличных денег, проходящих через кассы учреждений Банка России и кредитных организаций, сократилась на 0,6% в сравнении с соответствующим перио-
Васильева И. В., Дик А. А.
ПРОЦЕСС ДЕНЕЖНОЙ ЭМИССИИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ (НА МАТЕРИАЛАХ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ)
дом 2014 года и составила 192357,9 млн. рублей. Выросли на 38,04 млн. рублей и среднедневные поступления наличных денег в кассы расчётно-кассовых центров и кредитных организаций, а выдача напротив - сократилась на 38,48 млн. рублей.
Положения, излагаемые в статье, в первую очередь относятся насчёт налично-денежной эмиссии, которая наиболее наглядно отражает существо рассматриваемого процесса. С правовой точки зрения выпуск в обращение наличных денег путём передачи банкнот и металлической монеты кредитным организациям, представляет собой замену безналичного денежного обязательства на наличные деньги. Тем не менее, профессор М.А. Абрамова считает безналичную эмиссию первичной, поскольку до поступления наличных денег в обращение они уже находят отражение в виде соответствующих записей в кредитных институтах и предоставляются лишь после соответствующего списания [1, с.93].
Обеспечение сохранности выпущенных денег включают в себя мероприятия, связанные с хранением и безопасным перемещением денежных знаков. Перевозку и инкассацию наличных денег могут осуществлять инкассаторские работники кредитных организаций и организаций, входящих в систему Банка России, уставом которых такое право им предоставлено, снабженные служебным оружием в соответствии с законодательством Российской Федерации [5]. Инкассация денежной наличности во многих регионах является убыточной для банков, которые постепенно отказываются от собственных служб перевозки в пользу аутсорсинга инкассаторских услуг. Поэтому в регионе лидирующие позиции на рынке инкассации занимают спецперевозчики (Росинкас, Инкахран, Главный Центр Специальной Связи - Спецсвязь), а также Сбербанк. Российское объединение инкассации (Росинкас), является одним из крупнейших перевозчиков ценностей и структурным подразделением банка России, осуществляя межрегиональные и внутрирегиональные перевозки денежной наличности.
В задачу территориальных структур Банка России входит создание резервных фондов банкнот и монеты и осуществляется расчётно-кассовыми центрами. Резервные фонды представляют собой определённый запас денежных знаков, предназначенный для выпуска их в обращение в случае необходимости. Резервные фонды пополняются наличными деньгами, переводимыми из оборотных касс РКЦ, либо в результате производства новых бумажных банкнот и монеты.
Наибольшую угрозу стабильности денежного обращения несёт в себе фальшивомонетчество, понимаемое как изготовление поддельных металлических монет, бумажных банкнот и ценных бумаг. Предотвращение поступления в оборот поддельных денежных знаков ведётся и на территории Тамбовской об-
ласти. В течение 2015 года на территории Тамбовской области было обнаружено 230 поддельных денежных знака Банка России на общую сумму 814000 рублей, что почти на 7,4% больше чем в 2014 году. Среди поддельных банкнот преобладали купюры номиналом в 5000 рублей и составляли около 65 процентов подделок, банкноты номиналом 1000 и 500 рублей составляли соответственно около 25 и 10 процентов.
Заботясь о предупреждении появления в обращении поддельных знаков, территориальное подразделение Банка России предприняло ряд мероприятий. Проводились занятия с кассовыми работниками Банка России с разъяснением основных элементов защиты банкнот, признаков платёжеспособности банкнот, порядка приёма денежных знаков на экспертизу, разновидностей поддельных банкнот выявленных в обращении за последние годы. Подобные занятия и семинары проводились с работниками кассовых подразделений банковского сектора Тамбовской области. Работниками Банка России ежемесячно проводятся проверки полноты представления и правильности заполнения кредитными организациями отчётности о поддельных денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел. При появлении новых разновидностей денежных знаков, имеющих признаки подделки, информационные сообщения с их описанием и цветными иллюстрациями доводились до кредитных организаций и органов УМВД. По запросам прокуратуры готовились информационные материалы о количестве и источниках поступления неплатёжеспособных денежных знаков.
Тамбовским Отделением банка России проводятся информационно-обучающие мероприятия по вопросам определения подлинности и платёжеспособности денежных знаков. В течение 2015 года в учебных заведениях города Тамбова проводились лекции по признакам платёжеспособности банкнот номиналом 5000 рублей. Такие лекции были проведены в двух городских университетах (Тамбовском государственном им. Г.Р. Державина и техническом университете), а также среди студентов Тамбовского областного медицинского колледжа. Статьи и информационные сообщения размещались в областных газетах и в эфире городских телевизионных каналов.
Эмиссионный процесс завершается выведением денежных знаков из обращения для замены наличных средств, утрачивающих признаки платёжеспособности (ветхие и повреждённые банкноты, дефектные монеты, банкноты и монеты старого образца) на новые. В процессе изъятия наличных денег из обращения участвуют и коммерческие банки. Ветхие купюры отсортировываются машинным способом, формируются в пачки и сдаются в РКЦ. Территориальными подразделениями Центрального Банка изъятие денег производится перечислением денег из
Бизнес в законе.
Экономико-юридический журнал
2'2016
оборотной кассы в резервные фонды Банка России. В Тамбовской области за 2015 удельный вес банкнот, отсортированных в разряд «ветхие», составил 16,77%. Наибольшее количество ветхих банкнот относятся к купюрам номиналом в 10 рублей, их 68,79%, а наименьшее - номиналом 5000 рублей их доля всего 4,57% от общего числа изъятых банкнот.
Денежная эмиссия - одно из суверенных прав государства, осуществляемая им через Банк России и его территориальные учреждения, которые обеспечивают реализацию большинства стадий эмиссионного процесса.
Список литературы:
1. Абрамова М.А. Тенденции развития денежной системы: Монография. М., 2008. 182 с.
2. Денисов Е. Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации : Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2003. 226 с.
3. Интервью Первого заместителя Председателя Банка России Г.И. Лунтовского [Электронный ресурс]: интервью ИА «Интерфакс» от 07.03.2012. URL: http://www.cbr.ru/pw.aspx?file=/press/press_centre/ luntovskiy_interfax_07032012.htm (дата обращения 10.02.2016).
4. Кучеров И. И. Право денежной эмиссии и его реализация // Финансовое право. 2015. № 3. С. 3-8.
5. Письмо Банка России от 23 марта 2009 г. № 38-Т «О соблюдении требований по перевозке и инкассации наличных денег»// Вестник Банка России. 2009. № 21.
6. «Положение о территориальных учреждениях Банка России» от 29.07.1998 № 46-П (ред. от 30.11.2009)
7. Смирнова И. Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. Тамбов: Грамота, 2012. № 9. Ч. 2. С. 154-158.
8. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». М., 2003. 496 с.
9. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»// «Вестник Банка России», № 46, 28.05.2014.
РЕЦЕНЗИЯ
на статью «Процесс денежной эмиссии на региональном уровне (на материалах Тамбовской области)» (авторы Дик
А.А., Васильева И.В.) В статье с правовой точки зрения рассмотрен процесс денежной эмиссии, являющийся ключевым в составе суверенных экономических правомочий государства. В Российской Федерации права денежной эмиссии возложены государством на Центральный Банк, монопольно осуществляющий эмиссионную деятельность, составляющую часть его специальной компетенции. Авторы исходят из положения о том, что эмиссионная деятельность включает в себя введение денежных знаков в обращение, организацию денежного обращения и выведение денежных знаков из обращения.
Пользуясь данными информационно - аналитических отчётов за 2015 - год Тамбовского отделения Банка России, авторы наглядно показывают степень вовлеченности регионального отделения в осуществление эмиссионного процесса и делают вывод о реализации структурными подразделениями Банка России на местах большинства стадий эмиссионного процесса.
В статье рассматривается сущность каждой стадии эмиссионного процесса, называются регламентирующие её нормативные акты и примеры действий регионального отделения для её реализации.
Авторы опираются на понимание процесса денежной эмиссии, предложенное профессором И.И. Кучеровым, и предпринимают успешную попытку развить в современной юридической науке данный подход рассмотрев организационно-правовые основы и стадии эмиссионного процесса на региональном уровне, изучив процессы оптимизации расчетной сети Банка России и передачи части функций по обслуживанию налично-денежного обращения от Банка России кредитным организациям.
Научная статья А.А. Дика и И.В. Васильевой «Процесс денежной эмиссии на региональном уровне (на материалах Тамбовской области)» соответствует всем требованиям, предъявляемым к работам такого рода и может быть рекомендована к публикации в открытой печати.
Рецензент: Главный экономист сводно-экономического отдела Отделения Тамбовской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, канд. экон. наук, доцент
Ю.П. Рябов
