CC BY
27
Финансовая аналитика: Financial Analytics:
проблемы и решения 13 (2016) 36-50 Science and Experience
ISSN 2311-8768 (Online) Риски, анализ и оценка
ISSN 2073-4484 (Print)
ПРОГРАММА АВТОМАТИЧЕСКОГО МОНИТОРИНГА СОВОКУПНОЙ РИСКОВОЙ НАГРУЗКИ ДЛЯ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ АТОМНОЙ ОТРАСЛИ
Денис Александрович БЕНДАРСКИЙ
аспирант кафедры финансового менеджмента, Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»,
Москва, Российская Федерация
dbendarskiy@msk.sosny.ru
История статьи:
Принята 21.01.2016 Принята в доработанном виде 09.02.2016 Одобрена 04.03.2016
УДК 658.14/.17 JEL: С61, D81, G32
Ключевые слова: риск, оценка, научно-производственное предприятие, атомная отрасль, финансовая деятельность
Аннотация
Тема. Недостатки существующих информационных систем текущего мониторинга финансового состояния, имеющихся на предприятии атомной отрасли и находящихся под влиянием совокупного риска.
Цели. Разработка универсального аналитического инструмента для отслеживания совокупной рисковой нагрузки на научно-производственное предприятие атомной отрасли в режиме реального времени с унифицированной визуализацией сводных данных для принятия своевременных, эффективных стратегических решений.
Методология. Методологическую основу исследования составили принципы системного подхода и анализа, логический и комплексный подходы к оценке экономических явлений и процессов.
Результаты. Рассмотрены предлагаемые рынком варианты решения проблемы непрерывного контроля за финансовым состоянием предприятия. Выявлены недостатки существующих подходов к оценке рисков и влияния рисковой нагрузки на финансовое состояние научно-производственного предприятия, а также последующего сопровождения и непрерывного мониторинга оперативной и стратегической финансовой устойчивости. Предложен вариант сбалансированной автоматизированной системы непрерывного контроля за совокупной рисковой нагрузкой в режиме реального времени. Рассмотрена необходимость внедрения в систему онлайн-аналитики итоговой сопоставимой информации в рамках единой универсальной визуализированной отчетности. Показан вариант визуализации названной системы.
Значимость. Выработана модель системы непрерывного мониторинга совокупной рисковой нагрузки на научно-производственное предприятие атомной отрасли с унифицированной визуализацией сводных данных для поддержания оперативной и стратегической финансовой устойчивости.
Область применения. Статья может быть полезной специалистам-практикам, принимающим финансовые решения.
© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2016
В условиях политического давления на экономику Российской Федерации и отсутствия достаточного количества механизмов обеспечения финансовой безопасности, в том числе целостной универсальной методики идентификации и оценки рисков, при возрастающей дифференциации науки в области атомной энергетики возрастает необходимость в разработке оптимальной системы комплексной оценки совокупных рисков с учетом существующей специфики деятельности научно-производственного предприятия атомной отрасли.
Развитие мировой экономики повлекло за собой как разделение производства (международную специализацию), так и его объединение (кооперацию). Интернационализация проходит через обмен средствами производства и знаниями, связывающими хозяйственные единицы в целостные производственно-потребительские
системы, через производственное сотрудничество и международное перемещение ресурсов.
В таких условиях введение санкций и нестабильность курса рубля напрямую определяют совокупную рисковую нагрузку на предприятия атомной отрасли. Несмотря на принятые Правительством Российской Федерации эффективные меры, включая импортозамещение, наукоемкие отрасли все-таки подвергаются многочисленным рискам.
Очень важно понимать, что только на основании анализа совокупного риска, полученного в результате исследования, своевременного выявления, оценки и точной идентификации риска можно сохранить лидирующую позицию на рынке и стабильно развиваться. Становится необходимым постоянный комплексный мониторинг финансового состояния в реальном времени (рис. 1).
Оптимизация рисков - процесс очень обширный, он включает в себя разнообразные математические, статистические, экономические, экспертные и другие методы проведения оценки рисков. При использовании любого способа необходим своевременный доступ к полной и актуальной информационной базе данных.
В существующих методах управления рисками, выработанных учеными, исследовавшими риск, отсутствуют предложения консолидировать полученные аналитические данные по рискам в единую унифицированную систему расчета совокупной нагрузки на предприятие с возможностью последующей визуализации для эффективного и актуального мониторинга ситуации в реальном времени [1-2, 3-7, 14-19]1.
Вторым недостающим условием существующих методов является отсутствие предложений по автоматизации системы выявления и последующей идентификации рисков. Предложенная в данной статье программа автоматизации работы с рисками не только упрощает процесс, но и повышает эффективность, уменьшая погрешность и ошибки, исключая на некоторых этапах человеческий фактор.
Рассмотрим три основных направления в формировании данной программы:
1) информационная база;
2) методы обработки данных;
3) вывод унифицированной, обобщенной визуализированной информации для конечного пользователя (рис. 1).
1 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2005. 368 с.; Любушин Н.П. Экономический анализ. 3-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. 81 с.; ПелихА.С. Основы предпринимательства. М.: Феникс, 2004. 512 с.; Тэпман Л.Н. Риски в экономике. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 380 с.; АндриановА.Ю. Инвестиции. М.: КноРус, 2009. 450 с.; КузнецоваН.В. Управление рисками. Владивосток: Дальневост. ун-т, 2004. 168 с.; Медведев Г.А. Математические модели финансовых рисков. В 2-х ч. Часть 1. Риски из-за неопределенности процентных ставок. Минск: Белор. гос. ун-т, 1999. 257 с.; Сироткин С.А., Кельчевская Н.Р. Финансовый менеджмент на предприятии. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ, 2011. 352 с.; Шапкин А.С., ШапкинВ.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: 4-е изд. М.: Дашков и К, 2009. 880 с.; Фирсова О.А. Управление рисками организации. М.: МАБИВ, 2012. 82 с.; Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 288 с.; Тэпман Л.Н. Риски в экономике. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 380 с.
При создании любой программы для аналитики важную роль играет информационная база, которая подлежит последующей обработке. Главные вопросы при формировании информационной базы - это источники поступления информации и форма ее хранения и консолидации.
Можно выделить два самых распространенных способа формирования базы необходимых данных.
Первое решение - создание подразделения, отдела или должности, задачи которых - постоянный и непрерывный сбор информации, ее консолидация и предоставление обобщенных данных по запросу (требованию) заинтересованным лицам в пределах их компетенции.
Второе решение - проведение по мере необходимости заинтересованными лицами, опять же в пределах их компетенции, сбора информации путем опроса квалифицированных специалистов или руководителей соответствующих
специализированных подразделений, где проходит консолидация данных, для формирования информационной базы, подразделения или направления деятельности.
Остановимся и рассмотрим каждое решение подробнее, уделив внимание как достоинствам, так и недостаткам.
Начнем с первого варианта решения (рис. 2). Разберем недостатки формирования специального подразделения с названными задачами.
Во-первых, данное решение предполагает наличие как минимум одного человека, который будет заниматься только сбором и консолидацией информации - а это не что иное, как увеличение расходов на фонд оплаты труда и т.д.
Во-вторых, появляется промежуточное звено в поступлении информации от первоисточника к конечному пользователю, что повышает вероятность искажения необходимых данных и увеличивает время их поступления.
В-третьих, периодичность сбора данных подразумевает обновление информации через определенный, как правило не очень маленький, промежуток времени.
При периодическом сборе данных теряется оперативность поступления информации, поскольку отвлекать каждый день, каждый час первоисточники информации невозможно, особенно в масштабах большой организации.
Рассмотрим достоинства данного решения.
Во-первых, необходимая информация собирается централизованно, и первоисточнику достаточно один раз за определенный период предоставить информацию, после чего она будет консолидирована и уже без отвлечений первоисточника представлена заинтересованным лицам в необходимой форме и в требуемом объеме.
Во-вторых, периодичность сбора информации позволяет формировать информационную базу непрерывно и с относительно равным объемом нагрузки для первоисточника.
В-третьих, помимо периодического сбора данных, что в том числе позволяет отражать состояние дел на определенный момент, проходит постепенное формирование архива в единой форме и едином формате с достаточной полнотой, что уменьшает вероятность появления всевозможных
информационных пробелов.
В-четвертых, заинтересованным лицам не нужно выяснять, кто является первоисточником, где он, в каком виде и какую может предоставить информацию. Всякий сотрудник будет знать, что любую информацию можно получить в специальном подразделении.
Рассмотрим второй вариант решения проблемы (рис. 3, 4). Данный подход наиболее распространен при сборе информации в научно-производственных предприятиях нашей страны.
Разберем недостатки данного решения.
Во-первых, отсутствие сколь-нибудь определенной периодичности. Сбор данных происходит при необходимости. В каждом таком случае зачастую требуются разные по форме и содержанию сведения, из-за чего не только необходимо затратить больше времени на подготовку, формирование и представление данных, но и повышается вероятность появления пробелов при формировании информационной базы.
Во-вторых, отсутствие единой централизованной базы данных, многократное отвлечение
первоисточников информации от выполнения ими своих прямых обязанностей. Стоит особо отметить, что зачастую одни и те же по сути данные в различной форме и разной степени детализации требуются для разных отделов (экономическому, планово-договорному отделу, бухгалтерии и т.д.), что отвлекает первоисточника от исполнения прямых обязанностей.
В-третьих, отсутствие централизованного сбора данных. Заинтересованным лицам при эпизодическом опросе приходится порой выяснять, кто является первоисточником, где он, в каком виде и какую может предоставить информацию. Это приводит не только к потере времени, но и к появлению информационных пробелов.
В-четвертых, при эпизодическом сборе происходит подбор только необходимых сведений, и, как правило, отсутствует полная консолидация данных по всевозможным параметрам, что существенно снижает гарантию полноты и достоверности необходимой информационной базы.
В-пятых, при хаотичном, непостоянном, предметном сборе данных очень трудно владеть полной информацией о всей деятельности организации, тяжело сводить и адаптировать данные для получения информации в различных разрезах.
Рассмотрим достоинства данного решения.
Во-первых, эпизодический сбор данных путем опроса первоисточников непосредственно в момент необходимости гарантирует актуальность полученной информации, так как содержит самые последние сведения о состоянии дел.
Во-вторых, при выборе такого решения отсутствует необходимость содержания
дополнительных сотрудников, в обязанности которых входили бы только сбор информации, ее консолидация, занесение в единую базу данных и предоставление сводной информации по запросу (требованию).
В-третьих, отсутствие промежуточного звена между первоисточником и конечным потребителем
информации. Передача необходимых данных проходит непосредственно и напрямую, что исключает искажение сведений промежуточными звеньями и повышает оперативность.
С одной стороны, это подходящее решение для точной оценки риска, так как информация актуальна и отражает последнее положение дел, плюс ко всему исключено лишнее промежуточное звено, что уменьшает вероятность искажения данных. Однако при более детальном рассмотрении очевидно, что данный подход хорош при наличии времени и всех необходимых первоисточников. А зачастую времени как раз и не хватает, ведь помимо сбора и консолидации информации ее еще необходимо обработать, проанализировать, сделать соответствующие выводы, принять рациональное решение и приступить к его реализации.
Идеальным решением при формировании единой информационной базы является внедрение в повседневную деятельность организации (предприятия) единственного и единого инструмента по работе с данными для всего персонала предприятия. Используя такую схему работы с данными, сотруднику достаточно один раз занести информацию или корректировку в базу данных, чтобы она сразу же стала доступна в нужной форме всем заинтересованным лицам в пределах их компетенции (рис. 5).
Разберем причины, по которым стоит обратить внимание и выделить средства на разработку и внедрение соответствующего программного продукта.
Самая главная причина - оперативность поступления, обработки и сопоставления необходимой информации с последующим оповещением ответственных лиц о важных изменениях в рамках их компетенции в режиме онлайн. Стоит сотруднику внести сведения в базу данных, как они становится общим достоянием единой базы данных (исключая человеческий фактор, при котором информация может залежаться у кого-то на рабочем столе, потеряться, быть испорченной или искаженной).
Обеспечив оперативное поступление информации от первоисточников, мы создаем все условия для
постоянного, непрерывного и актуального анализа состояния предприятия.
Вторая, не менее важная причина - полнота и достоверность информации, поступающей в общую базу данных. Эти качества обеспечиваются исключением лишних посредников между первоисточником (сотрудником, который в рамках своей компетенции формирует, вносит и корректирует информацию) и пользователем.
Очевидно, чем меньше посредников, тем меньше вероятность искажения информации и появления ошибки по причине человеческого фактора (случайной опечатке, неправильном толковании и т.п.).
Третья причина - экономия времени сотрудников на формирование, сбор и консолидацию необходимой информации. Как показывает практика, первоисточникам приходится одни и те же данные предоставлять в разные службы и подразделения административно-управленческого персонала несколько раз и в разных формах, что отнимает много времени и, соответственно, отвлекает от исполнения основных функций и обязанностей. В то же время при использовании единого программного обеспечения необходимо всего единожды занести информацию в базу данных, и воспользоваться ею сможет любой сотрудник в нужных для него форме и объеме в пределах своей компетенции.
В настоящее время уровень развития технологий позволяет мгновенно получать информацию от первоисточника напрямую, используя
высокоскоростную связь с помощью планшетного компьютера. С каждым годом себестоимость компьютерной техники непрерывно уменьшается при постоянном увеличении качества и автономности. Уровень внедрения в нашу жизнь персональных компьютерных коммуникаторов растет в геометрической прогрессии, что и делает данный вид сбора информации оптимальным и самым эффективным.
Со временем канет в Лету привычный для нас сбор информации от первоисточника в бумажном виде либо в виде электронных табличек с несколькими звеньями консолидации. Грамотно разработанное программное обеспечение с хорошо
продуманным алгоритмом сбора данных, разграничением по компетенциям внесения данных, их последующая корректировка и автоматическая консолидация будут применяться повсеместно.
Кроме первоисточников - сотрудников, владеющих информацией и отвечающих за своевременное пополнение базы данных, -менеджеров контрактов, руководителей
подразделений и др., важную роль играет автоматический сбор данных из общедоступных открытых источников (например, из Центрального банка Российской Федерации, откуда ежедневно поступает информация о котировках валют; товарной биржи, откуда может поступать информация о стоимости сырья) и из внутренних пользовательских каналов информации, таких как сведения бухгалтерии, отдела кадров и т.п.
Автоматическая загрузка информации позволяет без участия человека незамедлительно проводить корректировку всего финансового состояния организации, основываясь на автоматическом обновлении переменных данных, полученных из достоверных источников, что способствует поступлению актуальных сведений в режиме реального времени. Программы для ведения бухгалтерского учета широко представлены как на отечественном рынке (корпоративные системы «1C: Бухгалтерия», «АУБИ», «СуперМенеджер», «ИНФО-бухгалтер», «ФОЛИО», «Парус -Бухгалтерия», «Эр-Стайл» и др.), так и на зарубежном (SAP R/3, Platinym, Slala, Concorde XAL и др.).
Современный этап развития бухгалтерских систем характеризуется созданием универсальных интегрированных программных средств, объединяющих несколько предметных областей автоматизации, но пока синхронизировать работу программ корпоративной бухгалтерии и внедрения и ведения наукоемких сложных проектов в режиме реального времени не представляется возможным.
Процесс это очень трудоемкий и уникальный, так как обязан учитывать уникальность сферы деятельности конкретного предприятия с учетом присущих ему рисков. Разработка универсального продукта интегрированных программных систем (для любого предприятия (организации) с учетом
специфики операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, размеров и отраслевой принадлежности) на данный момент не представляется возможным. А для малых и средних предприятий создание единой интегрированной системы для работы бухгалтерии, менеджеров и руководителей, управленческого персонала со сложной системой автоматизации и консолидации информации в режиме реального времени с четким разделением прав пользователей требует значительных средств. По этим причинам возникает потребность в доступной системе оперативного непрерывного мониторинга рисковой нагрузки на предприятие и поддержания его финансовой устойчивости.
Методы обработки полученных сведений в базе данных прописываются согласно запросам пользователей, ограничений в этом нет. Консолидированные данные обрабатывается автоматически по прописанным алгоритмам. Но главное - не только обработка данных и получение на их основе интересующих показателей. Не менее важно выставление контрольных точек.
Контрольные, или критические, точки - периоды (день, неделя, квартал, полугодие, год) в которых при требуемых расчетах получаемые значения не соответствуют планируемым. К примеру, при внесении новых данных или корректировке имеющихся происходит перерасчет по всем заданным алгоритмам, и в результате на выходе мы получаем смещение даты окончания работ или изменение стоимости из-за смены курса валют, вероятность несвоевременной сдачи работ, уплаты пеней и штрафов и т.п.
При наступлении критического изменения, будь то появление кассового разрыва или значительное уменьшение планируемой прибыли от продаж, либо значительное (по заданным критериям) увеличение расходов, это будет тут же отражено в сводном рабочем отчете (он, как правило, выводит визуализированные унифицированные данные) с последующим своевременным информированием административного персонала в рамках установленных компетенций о появившихся рисках.
Данный подход позволит своевременно выявить опасные моменты, разработать и принять необходимые контрмеры. При автоматическом
постоянном перерасчете совокупной рисковой нагрузки с каждым внесением или корректировкой данных на предприятии выставляются контрольные точки - те или иные значения, которые предшествуют наступлению риска, что позволяет не только предупредить увеличение совокупной рисковой нагрузки, но и выявить источники и причины.
Большую роль играет вид вывода сводной отчетной информации для конечного потребителя. В наше время с осознанием ценности аналитики, статистической информации объемы данных растут с невероятной скоростью. Создаются огромные базы данных с текущей обработкой и последующим выводом сводной отчетной информации.
Последняя представляет собой разные таблицы с перенасыщением расчетными значениями, что не всегда удобно для восприятия сведений, которые несут табличные данные, расчетные коэффициенты и т.п. Именно визуализация помогает справиться с возрастающей сложностью, многообразием и разнообразием данных.
Всем удобно смотреть на унифицированные и визуализированные цветные отчеты, но практически никто не любит скучные монотонные таблицы с цифрами. Субъективное восприятие информации полнее, а доверие к ней выше, когда она подана визуально.
Визуализация информации позволяет
пользователям видеть, исследовать и понимать большие объемы информации за один раз, охватывая совокупность унифицированных данных в виде единого цветного рисунка. Визуализация направлена на создание подходов для передачи абстрактной информации в интуитивно понятных образах.
Визуализация финансовых отчетов - это представление числовой информации в виде графического изображения для максимального удобства восприятия. Основная задача системы оперативного непрерывного мониторинга совокупной рисковой нагрузки на предприятие с унифицированной визуализацией сводных данных для поддержания оперативной и стратегической финансовой устойчивости - это возможность
получать актуальную, полную, наглядную и удобную для понимания информацию.
В исследовании предлагается вариант визуализации сводных расчетных сведений о работе предприятия с совокупной рисковой нагрузкой (рис. 6). Такая подача данных отображает не только финансовое состояние компании в разрезе требуемого периода, но и влияние принятой рисковой нагрузки.
На графике представлены реальный и потенциально возможный денежный поток предприятия, риски (они маркируются на более и менее вероятные и выделяются цветом). Хорошо видны периоды наибольшей совокупной и наименьшей рисковой нагрузки, вероятных кассовых разрывов, возможного отвлечения денежных средств для оптимального использования (инвестирования) с четким представлением срока.
Прообразом представленной визуализации стало течение воды, которое местами осложнено скоплением камней в русле: вода - денежный поток, камни - риски предприятия, скопления -периоды; места, где камни полностью перекрывают течение, сопоставимы с невозможностью своевременно и в полном объеме погасить имеющиеся финансовые обязательства, что может привести к пересыханию реки -банкротству.
Пример допустимого распределения и принятия рисков в соответствии с реальным и потенциально возможным денежными потоками компании приведен на рис. 6а: совокупный риск не выходит за пределы потенциально возможного денежного потока.
Пример недопустимой совокупной рисковой нагрузки на компанию приведен на рис. 6б: риск № 4 выходит за пределы не только реального денежного потока компании, но и потенциально допустимого, что может привести в случае наступления совокупного риска к банкротству. Этот график дает наглядное представление о периодах наибольшей совокупной и наименьшей рисковой нагрузки, вероятного кассового разрыва, возможного отвлечения денежных средств для инвестирования с четким обозначением срока, на который это можно сделать.
Почему так важна автоматизация непрерывной аналитики оценки и влияния совокупного риска на финансовое состояние, оперативную и стратегическую финансовую устойчивость предприятия? Потому что смена любой из многочисленных переменных однозначно приведет к изменению всего текущего финансового состояния предприятия. При этом возможно улучшение или ухудшение финансовой стабильности в значительных интервалах.
Суть автоматизации заключается в немедленном перерасчете всех данных по заданным алгоритмам при внесении любой информации или корректировки уже существующих данных. Такие перерасчеты могут производится до сотни раз в минуту.
Принцип аналитики данных в режиме реального времени - при любых изменениях мгновенный перерасчет и вывод актуальных унифицированных сведений о совокупной рисковой нагрузке на предприятие.
Совокупность анализируемой информации и плотная зависимость всех расчетных данных друг от друга могут кардинально изменить общее состояние и превратить в один миг приемлемый совокупный риск в неприемлемый, критически опасный для предприятия. От того, насколько своевременно это было выявлено и насколько оперативно были приняты контрмеры, зависит оперативная и стратегическая устойчивость предприятия.
В связи с этим широко применяются тревожные маячки (контрольные точки, контрольные метки) -расчетные значения, при которых возникает угроза потери финансовой устойчивости предприятия. Если при изменении какой-либо одной или нескольких переменных такие значения достигаются, срабатывает режим тревоги и немедленного оповещения о возникновении неблагоприятной ситуации в результате изменения условий деятельности в режиме реального времени.
В программе расставляются также контрольные точки, которые предназначены для выявления предпосылок к усугублению рисковой нагрузки на предприятие. Выполнять подобную работу в ручном режиме можно, но оперативность,
качество обработки и актуальность информации будут уступать на порядки.
Рассмотрим это на примере. Предприятие с оборотом в 2 млрд руб. заключило около 300 договоров с заказчиками и около 1 000 договоров с подрядчиками. Часть заключенных соглашений с заказчиками и подрядчиками (соисполнителями), а также кредитные обязательства - в иностранных валютах (доллар США, евро, фунт стерлингов).
В какой-то момент происходит изменение курса иностранных валют, при котором система автоматизированной непрерывной аналитики мгновенно проводит перерасчет всего объема данных, загрузив сведения о курсах валют из открытого источника - Центрального банка РФ. Это сведения, на которые влияет валютный курс (поступления от заказчиков и оплата исполнителям в валюте или по курсу на день расчетов, стоимость привлеченных валютных средств, штрафные пени и штрафы в валюте).
Более того, перемены валютных курсов влекут за собой изменения стоимости импортируемых ресурсов, по которым цена не зафиксирована в рублях. Эти данные программа также автоматически загрузит, взяв с открытых площадок, таких как товарные биржи, и сделает мгновенный перерасчет всего финансового состояния предприятия. Сведения могут поступить от первоисточников, причем одновременно от нескольких, - как новая информация, так и корректировки.
В ручном режиме производить моментальные перерасчеты при изменении переменных данных физически невозможно, и при этом теряются необходимые актуальность и оперативность информации о совокупной рисковой нагрузке на предприятие и ее влиянии на финансовую устойчивость в текущий момент и в перспективе.
Подводя итог, можно сделать вывод: существующие методы работы с рисками не позволяют увидеть в полном объеме нагрузку на предприятие исследуемого риска в определенный момент с учетом ранее принятых рисков, совокупную допустимую рисковую нагрузку, а также удельный вес каждого риска и его приемлемость для предприятия.
Предложенная система предназначена в первую очередь для оперативного принятия эффективных финансовых решений административным персоналом, оптимально и своевременно адаптируя финансовое состояние предприятия под любые изменения совокупной рисковой нагрузки в реальном времени для поддержания финансовой устойчивости.
Показанный подход к оценке и анализу влияния совокупных рисков на финансовое состояние предприятия не исключает, а дополняет существующие способы оценки рисков и позволяет увидеть полную картину рисковойнагрузки на предприятие в определенный период, потому что может быть использован для отражения всех рисков, которым подвержено предприятие в едином визуализированном отчете.
Все риски могут и должны быть отражены в сопоставлении с финансовым положением предприятия в определенный промежуток
времени. Это возможно, если использовать
2
предложенную методику оценки рисков , а точнее стоимостную оценку риска (стоимость возможного ущерба), а уже потом анализировать предприятие на предмет подверженности рискам, совокупной рисковой нагрузки, возможности брать
дополнительные риски, удельного веса каждого риска или группы рисков (внутренние, внешние и т.п.), чтобы оптимизировать финансовое состояние организации, формировать в определенный период резервный фонд, вести оперативное и стратегическое планирование в интересах поддержания финансовой устойчивости предприятия.
2 Бендарский Д.А. Сущность и классификация рисков для научно-производственного предприятия атомной отрасли // Экономический анализ: теория и практика. 2014. № 26; Бендарский Д.А. Теоретические и практические подходы к оценке риска для научно-производственного предприятия атомной отрасли // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. № 45.
Рисунок 1
Процесс оптимизации работы по мониторингу совокупной рисковой нагрузки
Первоисточники поступления и корректировки информации (менеджеры проектов (контрактов), руководители структурных подразделений, специалисты)
5Z
База информационных
данных с автоматизированной системой консолидации
и непрерывной обработкой полученных данных с постоянным
мониторингом запрограммированных контрольных точек на критическое отклонение от плановых значений
С
Автоматическая периодическая загрузка информации из открытых внешних и внутренних источников
Унифицированный сводный отчет о совокупной рисковой нагрузке на предприятие с последующей визуализацией
Рисунок 2
Принцип формирования базы данных специальным подразделением
Рисунок 3
Принцип формирования информационной базы путем проведения заинтересованными лицами сбора информации при опросе квалифицированных специалистов
ф - первоисточники информации ф) I — пользователи информации ¿х - запрос (получение) информации
Рисунок 4
Принцип формирования информационной базы путем сбора заинтересованными лицами информации с
использованием промежуточных консолидационных центров (руководителей структурных подразделений)
m %
о
щ
- первоисточники информации
- пользователи информации
- сотрудники организации, которые являются одновременно первоисточниками и пользователями
- запрос (получение) информации
Рисунок 5
Принцип формирования информационной базы путем использования универсального программного продукта как основного, единственного и единого инструмента по работе с данными для всего персонала предприятия
Рисунок 6
Визуализация унифицированной отчетности по совокупной рисковой нагрузке на компанию: а - в случае допустимой совокупной рисковой нагрузки; б - в случае недопустимой совокупной рисковой нагрузки
а
б
Список литературы
1. БланкИ.А. Управление финансовой безопасностью предприятия. Киев: Эльга, 2013. 776 с.
2. Иода Е.В., Иода Ю.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Управление предпринимательскими рисками. 2-е изд. испр. и перераб. Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-т, 2002. 212 с.
3. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. 188 с.
4. БалабановИ.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 192 с.
5. Бачкаи Т., Мессена Д., Мико Д., Сеп Е., Хусти Э. Хозяйственный риск и методы его измерения / пер. с венг. М.: Экономика, 1979. 184 с.
6. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 2010. 280 с.
7. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов Р.М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность / под общ. ред. С.А. Панова. М.: Экономика, 1997. 288 с.
8. Bederson B.B., Shneiderman B. The Craft of Information Visualization: readings and reflections. Morgan Kaufman, 2003. 410 p.
9. Thomas J.J., Cook K.A. Illuminating the path: the Research and Development agenda for visual Analytics. National Visualization and Analytics Center, 2005. 686 p.
10. Card S.K., Mackinlay J.D., Shneiderman B. Readings in Information Visualization: using vision to think. Morgan Kaufmann Publishers, 1999. 686 p.
11. Kerren A., Stasko J.T., Fekete J.-D., North C. Information Visualization. Human-centered issues and perspectives. Springer, 2008. 133 p.
12. Mazza R. Introduction to Information Visualization. Springer, 2009. 139 p.
13. Spence R. Information Visualization: Design for Interaction. Prentice Hall, 2007. 124 p.
14. Albanese C., Campolieti G. Advanced Derivatives Pricing and Risk Management: Theory, Tools, and Hand-On Programming Applications. Academic Press, 2010. 426 p.
15. Blessing S. Alternative Alternatives: Risk, Returns and Investment Strategy. John Wiley & Sons, 2011. 264 p.
16. Tait R., Cox S. Safety, Reliability and Risk Management. Routledge, 2010. 320 p.
Финансовая аналитика: Financial Analytics:
проблемы и решения 13 (2016) 36-50 Science and Experience
ISSN 2311-8768 (Online) Risk, Analysis and Evaluation
ISSN 2073-4484 (Print)
THE PROGRAM FOR AUTOMATIC MONITORING OF INTEGRATED RISK EXPOSURE FOR THE RESEARCH AND DEVELOPMENT ENTERPRISE IN THE NUCLEAR SECTOR
Denis A. BENDARSKII
National Research Nuclear University MEPhI, Moscow, Russian Federation dbendarskiy@msk.sosny.ru
Article history:
Received 21 January 2016 Received in revised form 9 February 2016 Accepted 4 March 2016
JEL classification: C61, D81, G32
Keywords: risk, assessment, R&D enterprise, nuclear sector, financial activity
Abstract
Importance The article overviews weaknesses of the existing information systems entities in the nuclear sector use to monitor their financial position, being exposed to the integrated risk. Objectives The research devises a versatile analytical tool for ongoing monitoring of the integrated risk exposure of the R&D entity in the nuclear sector and visualizing combined data to take timely and effective strategic decisions.
Methods The methodological framework comprises principles of a systems approach and analysis, logic and holistic approaches to evaluating economic phenomena and processes. Results The article reviews options for ongoing monitoring of the corporate financial position as seen in the market. I also identified weaknesses in the existing risk assessment approaches and the effect of risk exposure on the financial position of the R&D enterprise, and subsequent support to, and monitoring of operational and strategic financial sustainability. The article proposes an option for a balanced and automated mechanism for ongoing control over the integrated risk exposure. Conclusions and Relevance I elaborated a model for ongoing monitoring of the integrated risk exposure of the R&D enterprise operating in the nuclear sector and unified visualization of combined data to maintain operational and strategic financial sustainability. The article may prove useful for practitioners in charge of financial decisions.
© Publishing house FINANCE and CREDIT, 201б
References
1. Blank I.A. Upravlenie fmansovoi bezopasnost'yupredpriyatiya [Corporate financial security management]. Kiev, El'ga Publ., 2013, 776 p.
2. Ioda E.V., Ioda Yu.V., Meshkova L.L., Bolotina E.N. Upravlenie predprinimatel'skimi riskami [Business risk management]. Tambov, Tambov State Technical University Publ., 2002, 212 p.
3. Al'gin A.P. Risk i ego rol' v obshchestvennoi zhizni [Risk and its role in social life]. Moscow, Mysl' Publ., 1989, 188 p.
4. Balabanov I.T. Risk-menedzhment [Risk management]. Moscow, Finansy i Statistika Publ., 1996, 192 p.
5. Bascai T., Meszena G., Miko G., Szep J., Huszti E. Khozyaistvennyi risk i metody ego izmereniya [A gazdasági kockázat és mérésének mód - szerei]. Moscow, Ekonomika Publ., 1979, 184 p.
6. Granaturov V.M. Ekonomicheskii risk: sushchnost' metody izmereniya, puti snizheniya [Economic risk: substance, assessment methods, mitigation methods]. Moscow, Delo i Servis Publ., 2010, 280 p.
7. Kleiner G.B., Tambovtsev V.L., Kachalov R.M. Predpriyatie v nestabil'noi ekonomicheskoi srede: riski, strategii, bezopasnost' [The entity in an unstable economic environment: risks, strategies, security]. Moscow, Ekonomika Publ., 1997, 288 p.
8. Bederson B.B., Shneiderman B. The Craft of Information Visualization: Readings and Reflections. Morgan Kaufman, 2003, 410 p.
9. Thomas J.J., Cook K.A. Illuminating the Path: the Research and Development Agenda for Visual Analytics. National Visualization and Analytics Center, 2005, 686 p.
10. Card S.K., Mackinlay J.D., Shneiderman B. Readings in Information Visualization: Using Vision to Think. Morgan Kaufmann Publishers, 1999, 686 p.
11. Kerren A., Stasko J.T., Fekete J.-D., North C. Information Visualization. Human-Centered Issues and Perspectives. Springer, 2008, 133 p.
12. Mazza R. Introduction to Information Visualization. Springer, 2009, 139 p.
13. Spence R. Information Visualization: Design for Interaction. Prentice Hall, 2007, 124 p.
14. Albanese C., Campolieti G. Advanced Derivatives Pricing and Risk Management: Theory, Tools and Hand-On Programming Applications. Academic Press, 2010, 426 p.
15. Blessing S. Alternative Alternatives: Risk, Returns and Investment Strategy. John Wiley & Sons, 2011, 264 p.
16. Tait R., Cox S. Safety, Reliability and Risk Management. Routledge, 2010, 320 p.
