CC BY
2952. Под редакцией Е.В. Кисилевой. Методы организационной диагностики в управлении персоналом: учебно-методическое пособие для студ. высш. учеб. заведений / Е.В. Киселева, М.Н. Крутцова, Л.Г. Приятелева, А.М. Рудко, Л.И. Скворцова, С.Г. Старцева. Вологда: Вологодский филиал РАНХиГС, 2016. 422 с.
3. Ташлыкова Е.В., Черемных Д.Н. Подходы и модели к управлению изменениями на высокотехнологичных мероприятиях. / Молодой ученый. [Электронный ресурс], 2014. № 1. С. 432-435. Режим доступа: https://moluch.ru/archive/60/8665/ (дата обращения: 08.01.2018).
ПРОБЛЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО
ОБОРОТА В РОССИИ Ситникова А.И.
Ситникова Алена Игоревна - бакалавр экономических наук, студент, кафедра финансов, денежного обращения и кредита, Высшая школа экономики и управления
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования Южно-Уральский государственный университет, г. Челябинск
Аннотация: в данной статье рассмотрена роль безналичных расчетов, их экономическая сущность, особенности и принципы организации, представлена классификация форм безналичных расчетов. А также проведен анализ современного состояния безналичного денежного оборота в России, рассчитана структура платежей, проведенных через Российские кредитные организации.
Ключевые слова: безналичный оборот, денежная масса, принципы организации, расчеты, структура, корреспондентский счет, платежная система, инкассо, аккредитив, платежное поручение.
Сегодня безналичные расчеты являются важной частью жизни общества и государства. Они также играют большую роль в протекании экономических процессов.
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в банках, а также при помощи зачетов взаимных требований.
Безналичные расчеты, являясь неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, опосредуют основной объем реализации валового продукта, использования национального дохода и последующих перераспределительных процессов [1]. Они вытекают из кредитных отношений и служат обязательным условием создания и изъятия платежных средств в стране.
Для осуществления безналичных расчетов в нашей стране могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; платежные требования; инкассовые поручения; аккредитивы; чеки.
Платежное поручение - это распоряжение владельца счета банку, в котором у него открыт счет, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств [4].
Расчеты платежными поручениями имеют некоторые преимущества по сравнению с другими формами расчетов. В числе таких преимуществ - достаточно простой документооборот, быстрое движение денежных средств, а также возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемого товара или услуги.
Расчеты по инкассо представляют собой своеобразную банковскую операцию, в ходе которой банк-эмитент осуществляет за счет клиента и по его поручению действия по получению платежа от плательщика.
Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без
31
его распоряжения (в без акцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежное требование - документ, который содержит требование кредитора к должнику об уплате определенной суммы денежных средств через банк [3].
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. По сравнению с другими формами расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка. В число преимуществ аккредитива входят также гибкие условия платежа и правовая надежность. Вообще, аккредитив является самым безопасным и надежным видом расчетов.
Банками могут открываться покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) аккредитивы, а также отзывные и безотзывные [3].
Следующей формой безналичных расчетов являются расчеты с использованием ценных бумаг [3].
Чек - ценная бумага, в которой содержится распоряжение чекодателя банку уплатить указанную в нем сумму чекодержателю [3].
Среди преимуществ чека числятся низкие транзакционные издержки, а также отсутствие риска неуплаты. Отличительной чертой чековых расчетов является тот факт, что чек передается чекодателем непосредственно чекодержателю, минуя банк [4].
Однако, несмотря на удобство и другие достоинства чеков у них есть существенный недостаток - возможность подделки.
Современные российские банки в большей или меньшей степени используют каждый из представленных видов расчетных документов. Прошедший 2016 год отмечен некоторым снижением объёмов платежей в национальной платежной системе, при этом операции с картами и объём платежей, проведенных через банковских платежных агентов -демонстрировали уверенный рост.
Согласно информации с сайта, Центрального Банка России можно сделать следующие выводы:
Корпорации и физические лица продолжают наращивать использование безналичных платежных инструментов, как по объему, так и по количеству совершенных операций. Объем безналичных платежей, совершенных в течение 2016 года, достиг величины 523264,8 млрд руб., что меньше аналогичного показателя 2015 года на 7706 млрд руб. или на 1%. А по сравнению с 2008 годом произошло увеличение объема платежей в целом, проведенных через кредитные организации на 55268,7 млрд руб., а количества - на 1429, 5 млн ед., что составило увеличение на 51% по количеству и на 12% по объему.
Таблица 1. Динамика количества платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам) за период 2015-2016 гг. [2]
В том числе с использованием:
Всего Платежных поручений Платежных требований, инкассовых поручений Аккредитивов Чеков Банковских ордеров Поручений на перевод без открытия банковского счета
2016 год, млн. ед
4 406,7 1 532,3 92,4 0,20 0,0 1 747,0 1 034,8
2015 год, млн. ед
4 498,9 1 423,8 77,4 0,12 0,0 1 855,8 1 141,8
Изменение, млн. ед
-92,2 108,6 15,0 0,1 0,0 -108,9 -107,0
Изменение, %
-2 8 19 68 -71 -6 -9
Таблица 2. Динамика объема платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам) за период 2015-2016 гг. [2]
В том числе с использованием:
Всего Платежных поручений Платежных требований, инкассовых поручений Аккредитивов Чеков Банковских ордеров Поручений на перевод без открытия банковского счета
2016 год, млрд. руб.
523 264,8 508 784,5 2 242,7 775,3 0,0 7 848,9 3 613,4
2015 год, млрд. руб.
530 971,4 516 963,3 1 933,0 440,0 0,0 7 535,0 4 100,0
Изменение, млрд. руб.
-7 706,6 -8 178,8 309,7 335,3 0 313,9 -486,6
Изменение, %
-1% -2% 16% 76% - 4% -12%
Таблица 3. Динамика количества платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам) за период 2008-2016 гг. [2]
В том числе с использованием:
Всего Платежных поручений Платежных требований, инкассовых поручений Аккредитивов Чеков Банковских ордеров Поручений на перевод без открытия банковского счета
2016 год, млрд. руб.
4 406,7 1 532,3 92,4 0,20 0,0 1 747,0 1 034,8
2008 год, млрд. руб.
2 914,2 1 087,6 105,1 0,04 0,03 908,0 813,5
Изменение, млрд. руб.
1492,5 444,7 -12,7 0,16 -0,03 839 221,3
Изменение, %
51% 41% -12% 400% -100% 92% 27%
Таблица 4. Динамика объема платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам) за период 2008-2016 гг. [2]
В том числе с использованием:
Всего Платежных поручений Платежных требований, инкассовых поручений Аккредитивов Чеков Банковских ордеров Поручений на перевод без открытия банковского счета
2016 год, млрд. руб.
523 264,8 508 784,5 2 242,7 775,3 0,0 7 848,9 3 613,4
2008 год, млрд. руб.
467 996,2 449 044,1 6 603,5 368,8 7,52 9 376,2 2 596,0
Изменение, млрд. руб.
55 268,6 59 740,4 -4 360,8 406,5 -7,52 -1 527,3 1 017,4
Изменение, %
12% 13% -66% 110% -100% -16% 39%
Наибольший удельный вес в общем объеме платежей, проведенных через кредитные организации, занимают расчеты с использованием платежных поручений, на которые приходится около 97% всего объема соответствующих операций. При этом доля платежей с использованием платежного поручения за период с 2008 по 2016 годы оставалась практически неизменной. Объем расчетов с использованием аккредитива составляет менее 0,1% от всего объема переводов, проведенных через кредитные организации. Однако за
период с 2010 по 2015 годы эта величина возросла в 2 раза с 368,8 млрд руб. до 775,3 млрд руб., а по сравнению с 2010 годов в 7 раз. Остальные платежные инструменты использовались в существенно меньшем объеме.
Наиболее распространенным платежным инструментом в части количества проведенных операций в 2016году, являлись расчеты с использованием банковского ордера - 1747 млн операций, что составляет 40% от всего количества платежей, проведенные через кредитные организации в 2016 году.
Число расчетов с использованием платежных поручений в 2016 году составило 1532 млн операций (прирост по сравнению с 2008 годом 41%). При этом доля данного инструмента в общем количестве платежных операций, проведенных кредитными организациями, составила 35%.
Динамика по годам по объему и по количеству «всего» платежей, проведенных через кредитные организации по платежным инструментам, показывает положительную тенденцию, характеризуемую увеличением объема и количества операций. После 2008 заметен спад, а затем рост. В 2015 и 2016 годах в сравнении с 2014 заметен не большой спад. Скорее всего, это связано с изменениями в сфере платежей и платежных систем в России: девальвация рубля; экономические санкции со стороны иностранных государств. А также за счет сокращения количество учреждений банковской системы, что стало следствием отзыва Банком России лицензий.
600000 500000 400000 300000 200000 100000 0
2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
Рис. 1. Динамика объема платежей (млрд руб)
5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
Рис. 2. Динамика количества платежей (млрд руб.) 34
Средняя сумма одной платежной операции, проведенной через кредитные организации в 2016 году, составляет 118,7 тыс. руб. По сравнению с 2015 годом этот показатель практически не изменился, а за период с 2010 по 2016 годы - на 33%.
Средняя сумма одной платежной операции с использованием платежного поручения в 2016 году уменьшилась на 9% по сравнению с аналогичным периодом 2015 года.
Таблица 5. Динамика средней суммы одной операции проведенной через кредитные организации (по платежным инструментам) за период 2008-2016 гг., тыс. руб.
Период Всего В том числе с использованием:
Платежных поручений Платежных требований, инкассовых поручений Аккре-дити-вов Чеков Банковских ордеров Поручений на перевод без открытия банковского счета
2016 118,7 332,0 24,3 3 887,5 0,0 4,5 3,5
2015 118,0 363,1 25,0 3 713,3 0,0 4,1 3,6
2014 115,1 373,9 21,8 4 105,4 1 617,5 3,5 3,5
2013 103,0 332,7 18,3 3 700 145,2 3,2 3,3
2012 98,9 307,9 15,8 3 522,4 183, 3,4 3,3
2011 98,6 289,2 12,2 3 435,5 163,3 5,2 2,9
2010 89,4 276,5 9,7 2 453,4 301,8 5,1 2,4
2009 113,2 306,5 16,4 3 471,5 359,4 5,6 2,8
2008 160,6 412,9 62,8 10 524,9 230,6 10,3 3,2
Анализируя структуру платежей, совершенных безналичным способом становится понятно, что наибольшей популярностью среди российского населения пользуются платежные поручения и занимают большую долю в общем объеме платежей. Такой выбор плательщиков обуславливается большим количеством достоинств этого вида расчетов, главный из которых - простота и оперативность.
После платежных поручений следуют расчеты по инкассо. Это объясняется простотой и дешевизной инкассовых расчетов. Чуть меньшая доля приходится на расчеты аккредитивами и чеками.
Рассматривая структуру безналичных платежей, возникает вопрос - почему расчеты аккредитивом пользуются таким небольшим успехом, хотя на практике являются самым надежным и безопасным видом расчета.
На наш взгляд, такое явление объясняется достаточно сложной схемой аккредитивных расчетов и относительно простой и понятной системой расчетов платежными поручениями.
Обстановка с использованием чеков в нашей стране находится в стагнации. Фактически чековые расчеты - умирающий вид расчетов, который практически не используется в России, считается что такая ситуация складывается в связи с низкой правовой защищенностью этого вида расчетов, а также с возможностью подделки чеков.
В 2013 году министерство финансов России начало разработку законопроекта, ограничивающего наличные денежные расчеты.
Такое решение связано с попыткой выйти на уровень более развитых стран, в которых оборот наличности сведен к минимуму, а доля безналичных платежей в общем объеме денежной массы превышает 90%. К слову, в России показатель доли безналичных расчетов не достигает и 80%.
Такая цифра говорит о недостаточном развитии финансового рынка, недоверии к финансовым институтам, а также нестабильностью финансовой системы страны в целом.
Именно по этим причинам государство решило принять меры, способствующие росту безналичного оборота. Этому будет способствовать и развитие национальной платежной системы России.
Список литературы
1. Безналичные расчеты: вопросы теории и практики. Совершенствование системы расчетов. Модернизация платежной системы. [Электронный ресурс], 2014. Режим доступа: http://at-bank.ru/Bankovskoe-delo/ (дата обращения: 25.12.2017).
2. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. [Электронный ресурс], 2014. Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.12.2017).
3. Классификация безналичных расчетов. [Электронный ресурс], 2014. Режим доступа: http://www.finaroad.ru/rifs-18-1.html/ (дата обращения: 25.12.2017).
4. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов. [Электронный ресурс], 2014. Режим доступа: http://www.martynov-ma.ru/finansi/finan_13/index.html/ (дата обращения: 25.12.2017).
ПУТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ДОХОДОВ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
1 2 Вараксина А.О. , Кайгородова С.С.
1Вараксина Анастасия Олеговна - студент;
2Кайгородова Светлана Сергеевна - студент, факультет государственного и муниципального управления, Уральский институт управления (филиал) Российская Академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации, г. Екатеринбург
Аннотация: в статье приведены теоретические основы функционирования муниципальных финансов, а также рассмотрена одна из важнейших категорий управления муниципальными финансами - местный бюджет и его структура. Авторы предлагают решение одного из самых актуальных вопросов в управлении финансами: увеличение доходов местных бюджетов.
Ключевые слова: муниципальные финансы, местное самоуправление, доходы, муниципальное образование, местный бюджет.
Местное самоуправление призвано решать вопросы местного значения. Сущность муниципальных финансов, как и государственных финансов, заключается в том, что они охватывают ту часть денежных отношений по поводу распределения и перераспределения стоимости созданного в обществе совокупного продукта, которая в установленном размере аккумулируется в руках органов местного самоуправления, органов государственной власти для покрытия расходов, необходимых для выполнения местными органами и государством своих функций [1, с. 25].
Формой образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций местного самоуправления, является местный бюджет.
Согласно ст. 10 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) местные бюджеты, в соответствии с видами муниципальных образований, подразделяются на местные бюджеты: муниципальных районов, городских округов, городских округов с внутригородским делением, внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, городских и сельских поселений, внутригородских районов.
Стоит отметить, что все элементы данной подсистемы бюджетной системы РФ тесно взаимосвязаны между собой: к примеру, муниципальные районы объединяют в себе городские и сельские поселения [2].
Однако, взаимосвязь элементов системы местного самоуправления России может быть выражена не только в географическом понимании. Все элементы общественной жизни в
