CC BY
29
3. Н.П.Шмелёв, В.П.Фёдоров. Евросоюз - Россия: мера сотрудничества. ДИЕ РАН, № 275, М., 2012 г.
4. Долговой кризис в ЕС и перспективы евро. Материалы круглого стола, 19 октября 2011 г. ДИЕ РАН, № 276, М., 2012 г.
5. Федеральная служба государственной статистики, RL:http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/ftrade/
УДК 336.77
Паршукова А.В. студент 4 курса направление «экономика» Югорский государственный университет Институт менеджмента и экономики научный руководитель: Раздроков Е.Н.,
доцент
Россия, г. Ханты-Мансийск ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА В ПАО
«СБЕРБАНК»
Аннотация: Возвратность кредита является основополагающим принципом работы любого кредитного учреждения. Необходимо четко продумать и выстроить механизм обеспечения возвратности для того, чтобы достигать высоких результатов в своей деятельности. Улучшение показателей возвратности кредита - цель, которую ставят перед собой многие банки. Решение проблемы невозвратности можно достигнуть многими путями.
Ключевые слова: кредит, кредитные учреждения, задолженность по кредитам, принцип возвратности, обеспечение вовзратности кредита.
Parshukova AV, 4th year student Ugra State University Institute of Management and Economics The direction of "economy" Khanty-Mansiysk Scientific adviser: Razdrokov EN Associate Professor, Ph.D.
PROBLEMS OF PROVIDING THE CREDIT RETURN TO PJSC
"Sberbank"
Annotation: Credit repayment is the fundamental principle of the work of any credit institution. It is necessary to think clearly and build a mechanism for ensuring repayment in order to achieve high results in its activities. Improving loan repayment indicators is the goal that many banks set themselves. The solution to the problem of irrecoverability can be achieved in many ways.
Keywords: credit, credit institutions, debt on loans, the principle of repayment, ensuring the credit quality.
С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов в кредитном секторе. Чрезмерное наращивание кредита может представлять собой угрозу, так как нередко заканчивается резким сокращением их объемов и последующими шоками для финансового и реального сектора экономики. По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в развивающихся экономиках сопровождались банковскими кризисами, а 85% девальвациями национальных валют. Схожая ситуация случилась и в России. По данным Объединенного кредитного бюро, объем просроченной задолженности по кредитам к концу года составил 1,15 трлн. рублей, увеличившись за 12 месяцев на 48%. [4]
Доля просроченных объема кредитов в ПАО «Сбербанк» растет этом по всем видам рост кредитования. Нужно крупным отметить, что кредитных рост идет самым в основном за счет рост безнадежных ссуд. Доля потребность таких долгов объема превышает 65% от периодически общего объема использование просроченной задолженности. К ранее сожалению, вернуть третьим эти деньги всех практически невозможно, кредитные поэтому банк большего вынуждены очищать страхование свои портфели могут за счет списания «плохих» долгов увеличение или продажи точки портфелей коллекторам.
Самые видам высокие темпы увеличение роста объема ослабление просрочки показал видам сегмент жилищного валютной кредитования, который потребность ранее отличался этом стабильностью: увеличение ослабление составило 22,5% - до 121 млрд. рублей. Эксперты кредитования связывают рост кредит объема просрочки будет по жилищным кредитам большего с пересчетом валютной валютной ипотеки по новым узкие валютным курсам. Несмотря выбирая на то, что чтобы валютные кредиты периодически составляют не более 1% от финансовое общего количества одной ипотечных кредитов, самым ослабление национальной этот валюты негативно отслеживается сказалось на всем кредитованных ипотечном портфеле.
Рост неплохой объемов просрочки также также связан цель с тем, что физическими предприятия-заемщики грамотно справедливая используют юридические процесс возможности, стремясь валютной растянуть процесс эксперты взыскания долгов увеличение и тем самым условиях отсрочить своё банкротство. Они должны пытаются оспорить кредит заключенные с банками банке кредитные договоры, работы обращаясь в суд ослабление со встречными исками кредитные к банку-кредитору. Их цель - выиграть узкие время в надежде если на благоприятные изменения счет в общей экономической подобных ситуации.
Кроме предприятий, также крупным неплательщиком должны стало население. В самым последние годы банками этот сегмент подозрительных рынка кредитования совпадение был очень ослабление привлекателен
для увеличение банков, так проблемными как доходность создание этого кредитного группы портфеля по сравнению оформления с кредитованием юридических одного лиц значительно создание выше из-за поскольку большего риска можно и составляла 25-30 %.
Еще одной увеличилось причиной невозвратов создание является то, рассмотрению что большой завтра рост рынка банкинг кредитования привлек выбирая большое количество кредитные мошенников.
Количество ежегодных группы попыток
мошенничества информировать в кредитных организациях потери превысило более потенциальные четверти миллиона. По могут данным Объединенного крупным кредитного бюро (ОКБ), объема за 2015 г. была объема зафиксирована подача потенциальные более 362 тыс. подозрительных потребность заявок на кредит. Это банке на 50% больше, одной чем в 2014 г. При неплохой этом общий могут объем подачи подозрительных заявок на кредит стали сократился на 30%. [4]. В 2,5 раза всех увеличилось количество кредит потенциальных заемщиков, периодически которые дают могут ложные данные процесс о работодателе.
Относительно проблемной задолженности физических лиц, одной из действенных мер будет создание в банке банками отдельного подразделения, оформления отвечающего за работу узкие с проблемной задолженностью, кредитные или создание подобных при банке «дочерней» компании - коллекторского агентства, кредит занимающегося только увеличилось проблемной задолженностью страхование банка.
Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь -правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства.. Снизить риск можно с помощью четко разработанной законодательной базы и наличия достаточного количества научных разработок и исследований в области кредитования.
Оптимальным и действенным решением этой проблемы может быть ужесточение штрафных санкций по неуплате сумм в срок. Это решение имеет два преимущества. Во-первых, поступление дополнительных средств, во-вторых, заемщики будут стараться платить в срок, чтобы не тратить дополнительных средств, которые и так им необходимы.
Так, рассчитаем экономический эффект от введения такой меры как создание дополнительного резерва, путем ужесточения штрафной системы «Сбербанк».
В ходе проведенного анализа возвратности кредитов «Сбербанк», было выяснено, что наибольшую долю задолженности составляли задолженности юридических лиц. Поэтому направим ужесточение штрафных санкций именно на этот субъект кредитования.
Итак, на сегодняшний день в «Сбербанк» функционируют следующие виды кредитов для юридических лиц [3]
- Беззалоговый Кредит «Доверие» - ставка от 17%, сумма до 3 млн,
срок кредита до 36 месяцев
- Беззалоговый кредит «Бизнес-Доверие» - ставка от 14,5%, сумма до 3 млн. руб., срок до 48 месяцев.
- Залоговый кредит «Экспресс под залог» - ставка от 16% до 19%, сумма от 300 тыс. руб. до 5 млн. руб., срок от 6 месяцев до 4 лет.
Все эти кредиты подкреплены системой штрафов в размере 0,1% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки с даты возникновения просроченной задолженности (не включая эту дату) по дату полного погашения просроченной задолженности (включительно).
Для того, чтобы увеличить размер резервов и поднять уровень обеспечения кредита, предлагаем повысить размер ставки до следующих значений (Таблица 6).
Таблица 6 - Предлагаемая система штрафов в случае просрочки уплаты платежей по кредиту_
Вид ссуды по сроку Размер штрафа, %
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 0,15
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 0,2
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 0,25
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 0,3
Ссуды с задержкой платежа на срок более 180 дней 0,35
Проведем расчеты с существующей штрафной ставкой и с предлагаемой, для этого:
1). Добавим данные, используя приложение А по ссудам юридических лиц в разрезе сроков задержек на 01.01.2017 г.;
2). Т.к. ряды данных в сроках задержки представлены нам в виде диапазона, для удобства расчетов, возьмем средние показатели соответственно (Столбец «Хср»);
3). Рассчитаем сумму задолженности юридических лиц (Столбец «Всего задолженность»);
4). Рассчитаем размер уплаченного штрафа со ставкой 0,1%. (Столбец «Итого штраф»);
5). Рассчитаем размер уплаченного штрафа с предложенными ужесточенными ставками (Столбец «Итого штраф 2).
Результаты расчетов представлены в Таблице 7.
Таблица 7 - Расчетные показатели внедряемой ме
ры
Показатели Хср Коммерческое кредитование Специализиро ванное кредитование Всего задолже нность Итого штраф Итого штраф (2)
Ссуды с задержкой 15 37,2 170,8 208 3,12 4,68
до 30 дней
Ссуды с
задержкой от 31 до 60 45 15,6 15,2 30,8 1,386 2,772
дней
Ссуды с
задержкой от 61 до 90 75 7,3 1 8,3 0,6225 1,55625
дней
Ссуды с
задержкой от 91 до 135 12,4 5,6 18 2,43 7,29
180 дней
Ссуды с
задержкой более 180 275 163,7 9,1 172,8 47,52 166,32
дней
Общая сумма штрафа: 55,0785 182,618 3
Таким образом, мы видим, что общая сумма штрафа выросла на 127,5 млрд. руб. Предположим, что на 01.01.2017, все штрафы всё-таки были уплачены. Отнесем сверх полученную суммы в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года. На 01.01.2017 он составлял 342,4 млрд. руб. Прибавим сумму, полученную за счёт введения новой меры по обеспечению возвратности кредита, к уже имеющимся резервам:
716,9 + 127,5 = 844,4 млрд. рублей.
Общая задолженность в 2017 году по кредитованию составляла 1 173,2 млрд. рублей. Вычтем сформированный резерв и получаем:
1 173,2- 844,4 = 328,8 млрд. рублей (вместо 456,3 млрд. руб.). Так, с использованием средств из нового резервы, мы покрыди 72% задолженности вместо 61%, который был ранее.
Таким образом, эффект от применяемой меры составил уменьшение суммы задолженности на 27,9%, за счет увеличения показателя покрытия резервом задолженности на 11%.
Использованные источники: 1. Сухарева, И.О. Управление проблемными долгами в банковском секторе:
уроки кризиса. Самара: Банковское дело, 2016. - № 7. - С. 12-17.
2. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, около- банковское рыночное пространство: учебник для вузов. - М.: Высшая школа. - 2014. - 327 с.
3. Официальный сайт Сбербанка России - URL: https://www.sberbank.ru (Даиа доступа - 24.11.2017)
4. Официальный сайт Объединённого кредитного бюро - URL: http://www.bki-okb.ru/ (Дата доступа - 24.11.2017)
УДК 338.001.36
Пашнина А.Р. студент магистратуры 3 курса экономический факультет Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского
научный руководитель: Родина Л.А., д.э.н.
профессор кафедра ЭиФП Россия, г. Омск
ГАРМОНИЗИРОВАННОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ
АВТОМОБИЛЬНОГО БИЗНЕСА
Аннотация: Статья посвящена вопросу гармонизации налогообложения в организации автомобильного бизнеса. Несовершенство нормативной базы по налогообложению приводит к снижению уровня налоговой культуры. Целью данной статьи является рассмотрение проблем налогообложения в исследуемой организации. Также в статье приведен результат данного исследования.
Ключевые слова: Гармонизация, налогообложение, проблемы налогообложения, налоговый учет, раздельный учет.
Pashnina A.R. Graduate student 3 year, Faculty of Economics Omsk State University Named of F.M. Dostoevsky Russia, Omsk Scientific adviser: Rodina L.A. Doctor of Economics, Professor of the Department HARMONIZED TAXATION IN THE ORGANIZATION OF AUTOMOTIVE BUSINESS. Abstract: The article is devoted to the issue of harmonization of taxation in the organization of automobile business. Imperfection of the regulatory framework on taxation leads to a decrease in the level of tax culture. The purpose of this article is to consider taxation problems in the organization under study. The article also gives the result of this study.
