CC BY
495
2.48. ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ СТ. 174 УГОЛОВНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Кириленко Виктория Сергеевна, канд. юрид. наук, доцент. Должность: заведующая кафедрой. Место работы: Донской государственный технический университет. Филиал: Институт сферы обслуживания и предпринимательства. Подразделение: кафедра «Уголовно-правовые дисциплины». E-mail: [email protected]
Аннотация: В данной работе автором рассматривается состав преступления ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем». Выявлены проблемы, возникающие при квалификации данных преступлений, а также выработаны рекомендации по усовершенствованию законодательства в данной области.
Ключевые слова: легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем; экономические преступления; незаконная деятельность.
QUALIFICATION PROBLEMS IN. 174 CRIMINAL CODES OF THE RUSSIAN FEDERATION
Kirilenko Victoria Sergeyevna, PhD at law, associate professor. Place of employment: Don State Technical University. Branch: Institute of Service and Business. Department: «Criminal and legal disciplines». E-mail: [email protected]
Annotation: In this work as the author the corpus delicti of Art. 174 of the Criminal Code of the Russian Federation "Legalization (washing) of the money or other property acquired by other persons in the criminal way" is considered. The problems arising at qualification of these crimes are revealed and also recommendations about improvement of the legislation in the field are developed. Keywords: legalization (washing) of the money or other property acquired in the illegal way; economic crimes; illegal activity.
Отмывание денежных средств и иного имущества -это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате совершения различных преступлений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через банковскую систему, либо на них приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности для получения прибыли и для создания видимости законности полученных доходов.
Как показывает следственная практика, легализация тесно связана с незаконной банковской деятельностью, незаконной предпринимательской деятельностью и другими экономическими преступлениями. Поэтому организация, планирование и осуществление неотложных и последующих следственных действий по раскрытию этого преступления имеют много общего с тактикой и методикой расследования «родственных» преступлений. Вместе с тем, нельзя упускать из виду и особенности, обусловленные, прежде всего тем, что легализация - это заранее тщательно планируемое и осуществляемое, как правило, на территории нескольких государств, преступление.
Анализ правовой конструкции диспозиции ч .1 ст. 174 показывает, что действиям в виде совершения финан-
совых операций и других сделок, использованию денежных средств и иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности должно предшествовать приобретение их заведомо незаконным путем.
Под приобретением, по смыслу ст. 174 УК РФ, следует понимать «фактическое, причем противоправное и уголовно наказуемое, вступление во владение, пользование и распоряжение денежными средствами или иным имуществом» [1]. При этом способы незаконного приобретения денежных средств и иного имущества законодателем не конкретизируются.
По нашему мнению, в данном случае под незаконным приобретением следует понимать любые противоправные и уголовно наказуемые действия, в результате которых виновное лицо приобрело денежные средства и иное имущество. Ими, в частности, могут быть кража, грабеж, разбой, вымогательство, мошенничество, другие действия, составляющие объективную сторону составов преступлений, предусмотренных в гл.21 УК РФ «Преступления против собственности», получение взятки, коммерческий подкуп, денежные средства, полученные в результате осуществления незаконной предпринимательской деятельности, сбыта немаркированных товаров и продукции, предметов, запрещенных к свободному обороту (наркотические средства, психотропные и сильнодействующие вещества, оружие и др.), контрабанды, незаконного получения кредита, злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности или же сокрытые от налогообложения [1]. Как отмечает Н.А. Лопашенко, «и денежные средства, и иное имущество выступают предметом легализации при условии, что приобретены заведомо незаконным путем» [3, с. 25-26].
Анализ правоприменительной практики показывает, что проблемным вопросом является разграничение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, при совершении виновным лицом финансовых операций и других сделок от случаев, когда лицо просто использует в своих целях денежные средства или имущество, добытые также незаконным путем (например, при посягательстве на чужое имущество, получении взяток, извлечении доходов от реализации предметов, запрещенных к свободному обороту, и другими способами).
По нашему мнению, представляется обоснованным квалифицировать как легализацию совершение финансовых операций и сделок с денежными средствами и имуществом, приобретенными незаконным путем лишь в случаях, когда:
- денежные средства капитализируются, т.е. при определенных условиях приносят владельцу доход. Например, по договору банковского вклада привлеченные денежные средства размещаются банком, т.е. поступают в легальный финансовый оборот, при этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада. Аналогично средства, вложенные в приобретение ценных бумаг, увеличиваются на величину дивиден-тов, процентов, начисляемых по этим бумагам;
- денежные средства поступают в финансово-хозяйственный оборот. Например, кредитная организация размещает денежные средства, приобретенные заведомо незаконным путем, поступающие на расчетный счет клиента банка, а кроме того, по его указанию направляет эти средства для осуществления платежей как в безналичной форме, так и наличными де-
3'2017
Пробелы в российском законодательстве
нежными средствами, а также конвертирует и производит перечисления в иностранные банки;
- денежные средства и иное имущество, приобретенные заведомо преступным путем, используются в качестве взносов в уставной капитал при регистрации вновь создаваемых предприятий, либо в качестве пополнения уставного фонда уже зарегистрированных предприятий, или в качестве оказываемой им финансовой помощи;
- денежные средства, приобретенные незаконным путем, являются предметом сделки по договору займа или кредита с начислением или без начисления процентов;
- сделки с имуществом, приобретенным незаконным путем, либо приобретенным на денежные средства, полученные незаконным способом, подлежат нотариальному удостоверению или государственной регистрации. Другими словами, к имуществу, за легализацию которого наступает уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ, следует относить недвижимость, земельные участки, автотранспортные средства, культурные ценности.
По нашему мнению, «субъектами легализации преступных доходов должны признаваться только лица, легализующие средства, полученные заведомо преступным путем, но не являющиеся участниками преступления, полученные средства от которого легализуются. Им не может быть лицо, оказывающее консультативную помощь в легализации доходов, будь то банковский работник, юрист или иное лицо» [2, а 4-5].
Квалифицированным видом преступления по ч 2 ст. 174 УК РФ признается легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, совершенная группой лиц по предварительному сговору, или лицом с использованием своего служебного положения. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных заведомо незаконным путем, признается совершенной группой лиц по предварительному сговору, если в ней участвовали два и более лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.
Под лицами, использующими свое служебное положение, понимаются лица, в служебные обязанности которых в момент совершения ими правонарушения входило обеспечение выполнения требований, установленных актами законодательства Российской Федерации в финансовой, банковской, таможенных сферах, по недопущению проникновения в легальную экономику денежных средств, полученных незаконным путем.
Как показывает анализ правоприменительной практики, определенные сложности испытывают работники правоохранительных органов с выявлением объективной стороны данного преступления. Исследования свидетельствуют, что иногда преступления по ст. 174 УК, как в процессе следствия, так и судом переквалифицируются на ст. ст. 171, 159 и 160 УК РФ, в связи с чем вносятся соответствующие изменения в статистическую отчетность. Дела по ст. 174 УК иногда возбуждаются необоснованно, так как преступления относятся не к сфере экономической деятельности, а к преступлениям против собственности. В этих случаях преступники реализуют предметы преступления, добытые в ходе краж, грабежей, разбоев, мошенничества, и приобретают на них валюту, предметы роскоши и иное для личного пользования.
В теории и практике существуют полярные мнения по поводу применения объективной стороны статьи о
легализации. По данному вопросу, как справедливо отмечает П.С. Яни, «хотя различные международные акты полагают уголовно-наказуемым отмывание только таких средств, которые приобретены в результате совершения преступления, отечественный законодатель посчитал необходимым криминализировать легализацию и незаконных доходов» [4, с. 13-15]. В связи с этим, считает П.С. Яни, «несмотря на то, что некоторые ученые считают легализацию незаконно (но не преступно) полученного имущества не обладающей общественной опасностью, необходимой для признания данного деяния преступлением (а это влечет отказ в преследовании по ч.2 ст. 14 УК РФ (малозначительность деяния)), большинство исследователей совершенно обоснованно полагают, что к ответственности по ст. 174 УК РФ могут быть привлечены и те лица, которые используют в сделках именно незаконно приобретенное имущество» [4, с. 16-17].
Объективная сторона рассматриваемого состава преступления состоит из ряда действий, направленных на достижение преступного результата.
В настоящее время наблюдается массовый отток капиталов из России. Это доходы, полученные в результате совершения обычных преступлений и незаконного присвоения бюджетных средств путем растраты, хищения и взяточничества. Указанные доходы легализуются в России и впоследствии переводятся за рубеж, в основном в западные страны, для отмывания и хранения. Вывозимые из России для легализации за рубежом денежные средства включают доходы от преступной деятельности, преследуемой в соответствии с действующим уголовным законодательством, и так называемые «серые деньги», которые незаконным путем вывозятся из России.
Необходимо учитывать и вопросы регистрации и учета преступлений, предусмотренных ст. 174 УК. Если лицо (лица) совершает несколько взаимосвязанных между собой сделок, операций, необходимых для достижения единой цели - легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, то следует регистрировать и учитывать их как одно продолжаемое преступление, независимо от количества эпизодов. В случае совершения данного преступления в совокупности с хищениями (ст.ст. 158-164 УК РФ) регистрируется и учитывается их реальная совокупность, т.е. два и более преступлении.
По нашему мнению, в том случае, если в легализации денежных средств и имущества участвует как лицо, которое непосредственно приобрело их незаконным путем, так и лицо, которое хотя и непосредственно не принимало участия в противоправном приобретении их, но заведомо об этом знало, их действия надлежит квалифицировать как простое соис-полнительство.
В итоге, мы можем сделать следующие выводы. Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем. В числе конкретных преступных действий могут быть хищения, злоупотребления должностными полномочиями, получение взятки, незаконный сбыт запрещенных к обороту предметов, товаров, веществ и продукции, незаконная предпринимательская и банковская деятельность, незаконные операции с ценными бумагами, незаконное пользование природными ресурсами и т.д.
Приобретение денежных средств, имущества, имущественных прав, работ и услуг, результатов интел-
лектуальной собственности, в том числе исключительных прав на них, иных объектов гражданских прав на территории иностранного государства с нарушением законодательства этого государства, в России будет признаваться незаконным или преступным в том случае, если совершенное таким образом деяние признается противоправным и законодательством России.
Объектом преступления выступает установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Под лицами, использующими свое служебное положение, понимаются лица, в служебные обязанности которых в момент совершения ими правонарушения входило обеспечение выполнения требований, установленных актами законодательства Российской Федерации в финансовой, банковской, таможенной сферах, по недопущению проникновения в легальную экономику денежных средств, полученных преступным путем.
При уголовно-правовой характеристике данной категории преступлений следует учитывать положения о действии уголовного закона в пространстве, закрепленные в ст.ст.11 и 12 УК РФ. Для правильного применения уголовного закона, особенно в тех случаях, когда отдельные фрагменты преступной деятельности исполнителя либо последствия его деяний, а также деятельность соучастников легализации незаконно полученных доходов протекали на территории нескольких государств, существенное практическое значение имеет определение места совершения преступления.
Местом совершения преступления считается территория Российской Федерации, если деяние:
начато и окончено на территории Российской Федерации;
начато на территории Российской Федерации, а окончено за ее пределами;
начато за пределами Российской Федерации, а последствия наступили на ее территории.
В случае совершения легализации незаконно полученных доходов в соучастии с несколькими лицами, находящимися на территории ряда государств, оно будет признано совершенным на территории Российской Федерации, если хотя бы один из соучастников этого преступления действовал на территории России.
В соответствии с ч.1 ст. 12 УК РФ российские граждане и постоянно проживающие в России лица без гражданства, совершившие преступление вне пределов Российской Федерации (в том числе и легализацию незаконно полученных на территории Российской Федерации доходов), подлежат привлечению к уголовной ответственности по УК РФ.
Однако при двух условиях: 1) совершенное ими деяние законодательством, обычаем или иным образом должно признаваться преступлением в государстве, на территории которого оно было совершено; 2) если эти лица не были осуждены в иностранном государстве. При осуждении указанных лиц наказание не может превышать верхнего предела санкции, предусмотренной законом иностранного государства, на территории которого было совершено преступление.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что финансовые операции и иные сделки совершаются с имуществом, приобретенным другими лицами преступным путем, и желает этого.
Процесс расследования дел указанной категории является трудоемким, сопряженным со значительным
объемом выполнения следственных действий, связанных с установлением большого количества лиц и предприятий, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.
Список литературы:
1. Уголовный кодекс Российской Федерации: [принят Гос. Думой 24.05.1996 г., одобрен Советом Федерации 05.06.1996] // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №25. - Ст. 2954.
2. Кириленко, В.С. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : дисс. канд. юрид. наук / В.С. Кириленко. - М.: Ростов-на-Дону, 2012. - 189 с.
3. Лопашенко, Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). Серия «Закон и общество» / Н.А. Лопашенко. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2009. - 384 с.
4. Яни, П.С. Незаконное предпринимательство и легализация преступно приобретенного имущества / П.С. Яни // Законность. - 2005. - № 4. - С. 13-17.
Материал выверен, цифры, факты, цитаты сверены с первоисточником. Материал не содержит сведений ограниченного распространения. Статья проверена в системе «Антиплагиат».
