Научная статья на тему 'Проблемы эффективного управления финансами домашних хозяйств в современной экономике России'

Проблемы эффективного управления финансами домашних хозяйств в современной экономике России Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
614
114
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Журнал
Учет и статистика
ВАК
Область наук
Ключевые слова
СБЕРЕЖЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ / ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ / ЛИЧНЫЕ ФИНАНСЫ / ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ / УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТОМ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ / SAVINGS OF THE POPULATION / FINANCE OF HOUSEHOLDS / PERSONAL FINANCE / POPULATION FINANCE / MANAGEMENT OF THE BUDGET OF HOUSEHOLDS

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Никонова Т.В., Юсупова Л.М., Кодолова И.А.

Несмотря на то, что термины «финансы домашних хозяйств», «индивидуальные финансы», «личные финансы» в последнее время достаточно часто встречаются в научной литературе и статистических исследованиях, их место и роль в финансовой системе страны и в жизни населения просматриваются пока еще недостаточно четко, неопределенно и нуждаются в уточнениях. Домашние хозяйства в современной России направляют на цели сбережений определенную долю полученных доходов, но только при наличии коммуникаций с финансовым рынком сбережения населения могут выступать значимым источником инвестиций, в которых испытывает потребность любое государство. В статье сделаны выводы, что существующие сбережения населения России нельзя признать полноценным свободным ресурсом, способным быть направленным на инвестирование, в силу конкретных проблем.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

PROBLEMS OF EFFECTIVE MANAGEMENT OF FINANCE OF HOUSEHOLDS IN MODERN ECONOMY OF RUSSIA

In spite of the fact that the terms «finance of households», «individual finance», «personal finance» rather often meet recently in scientific literature and statistical researches, their place and a role in a financial system of the country and in life of the population are looked through still insufficiently accurately, vaguely and need specifications. Households in modern Russia direct a certain share of the gained income to the purposes of savings, but only in the presence of communications can perform with the financial market of saving of the population as a significant source of investments in which any state feels the need. In article conclusions are drawn that it is impossible to recognize the existing savings of the population of Russia as the full-fledged free resource capable to be directed to investment, owing to specific problems.

Текст научной работы на тему «Проблемы эффективного управления финансами домашних хозяйств в современной экономике России»

editorship of doctor of Economics, Professor V.I. Samofalov. - Rostov-on-Don: RSUE (RINE) 2004. - P. 302.

2. Voronkova O.N., Puzakova E.P. Foreign Economic Activity: organization and management: textbook / ed. prof.

УДК 336

E.P. Puzakova, - 2nd ed., supplemented and revised. - M: Economist, 2008. -P. 624.

3. Buyev V., Shestoperov O. Business: development vector // Economy and life. - 2004. - No. 21. - P. 2-3.

Никонова Т.В., Юсупова Л.М., Кодолова И.А.

ПРОБЛЕМЫ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ

ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

Аннотация

Несмотря на то, что термины «финансы домашних хозяйств», «индивидуальные финансы», «личные финансы» в последнее время достаточно часто встречаются в научной литературе и статистических исследованиях, их место и роль в финансовой системе страны и в жизни населения просматриваются пока еще недостаточно четко, неопределенно и нуждаются в уточнениях.

Домашние хозяйства в современной России направляют на цели сбережений определенную долю полученных доходов, но только при наличии коммуникаций с финансовым рынком сбережения населения могут выступать значимым источником инвестиций, в которых испытывает потребность любое государство. В статье сделаны выводы, что существующие сбережения населения России нельзя признать полноценным свободным ресурсом, способным быть направленным на инвестирование, в силу конкретных проблем.

Ключевые слова

Сбережения населения, финансы домашних хозяйств, личные финансы, финансы населения, управление бюджетом домашних хозяйств.

JEL: G11

Nikonova T. V., Yusupova L.M., Kodolova I.A.

PROBLEMS OF EFFECTIVE MANAGEMENT OF FINANCE OF HOUSEHOLDS

IN MODERN ECONOMY OF RUSSIA

Annotation

In spite of the fact that the terms «finance of households», «individual finance», «personal finance» rather often meet recently in scientific literature and statistical researches, their place and a role in a financial system of the country and in life of the population are looked through still insufficiently accurately, vaguely and need specifications.

Households in modern Russia direct a certain share of the gained income to the purposes of savings, but only in the presence of communications can perform with the financial market of saving of the population as a significant source of investments in which any state feels the need. In article conclusions are drawn that it is impossible to recognize the existing savings of the population of Russia as the full-fledged free resource capable to be directed to investment, owing to specific problems.

Keywords

Savings of the population, finance of households, personal finance, population finance, management of the budget of households.

Введение. Только относительно недавно, а именно с конца 90-х годов, в России начали выходить публикации, посвященные индивидуальным финансам и финансам домашних хозяйств, в которых индивид исследуется как активный участник и составляющая единица экономических систем и процессов. Во многом это обусловлено наблюдаемыми экономическими преобразованиями, происходящими в нашей стране, и осознанием возрастающей роли личных финансов в экономике России.

В конце XX века в отечественной экономике наблюдается сдвиг приоритетов в пользу финансов сектора конечного потребления, что в научном плане оформилось в неоклассическую теорию финансов, осуществляющую упор на личные финансы.

Финансы домашних хозяйств по праву следует признать основой современной финансовой системы любого государства. Именно от них зависят параметры емкости внутреннего рынка, объемов ресурсов в бюджетной системе, темпы процесса инвестирования, уровень жизни населения. Это связано с тем, что в развитой рыночной экономике доходы индивидов составляют величину, соответствующую примерно 70% ВВП [1].

Одним из значимых показателей развитой экономики выступает размер превышения доходов над текущим потреблением. В такой ситуации население способно обеспечивать за счет своих сбережений основную массу инвестиций. Увеличение темпов развития технологий приводит к трансформации сложившихся пропорций распределения доходов на потребление и сбережения и непосредственно влияет как на личные финансы, так и на личные финансовые активы.

Банки, другие институты финансового рынка в современной экономике призваны аккумулировать денежные доходы и сбережения населения, в результате чего они превращаются в ссудный капитал и иные финансовые продукты. При формировании инвестиционных ресурсов банковского сектора именно сбережения домашних хозяйств являются одним из значимых и массовых источников долгосрочной капитальной базы.

Основной материал. Спрос на банковские услуги со стороны населения как владельца сбережений увеличивается по мере роста масштабов производства, обменных отношений между товаропроизводителями, что прослеживается на рисунке 1.

Рисунок 1 - Экономические интересы и поведенческие установки индивидов,

ведущие к развитию банков

За непродолжительную историю современного банковского бизнеса российский банковский сектор постепенно прошел в своем развитии этапы от сугубо корпоративных к универсальным кредитным организациям, в деятельности которых существенное значение приобретает розничный клиент.

Исследование новых рыночных сегментов привело большинство крупных и средних банков к ориентации на преимущественно частных клиентов.

На сегодняшний день услуги банков не ограничиваются только предоставлением кредитов и возможностями

открытия вкладов. В сотрудничестве с банком можно заработать, вложив деньги в инвестиционные продукты. Почти все крупные банки предоставляют услуги по сохранению и приумножению вложенных клиентских средств, а также возможность заработать на определенных инвестиционных продуктах. При этом банк ориентирован на предоставление полной информации и оказание поддержки клиенту [2].

На рисунке 2 указаны основные преимущества инвестирования сбережений населения в банки.

Рисунок 2 - Преимущества инвестирования сбережений в банки

Рассмотрим и банковские продук- там современные и популярные банки

ты, которые предлагают своим клиен- России. Они представлены на рисунке 3.

Вклады (депозиты)

Инвестиции в драгоценные металлы

Инвестиционные банковские продукты

Сберегательные сертификаты

ОФЗ-н

Банковское доверительное управление

ИИС, ПИФы

Рисунок 3 - Инвестиционные продукты Банков РФ [3]

Самым распространенным из предлагаемых банками инвестиционных продуктов по вложению денег был и остается по сей день банковский депозит (рис. 4).

Следует рассмотреть особенности вкладов на сегодняшний день:

а) все вклады в российских банках застрахованы. Однако следует обратить внимание, что сумма страховки ограничена. Все вклады физических лиц застрахованы на сумму 1 400 000 руб. Для нашей страны это считается крупной суммой. Поэтому такие деньги рекомендуется вкладывать в более стабильный, крупный банк с многолетним опытом работы и хорошей репутацией. Как правило, в таких банках процентная ставка ниже, чем у молодых коммерческих конкурентов, зато минимизирован риск того, что деньги с вклада будут потеряны или не принесут ожидаемой прибыли;

б) при выборе банка для вложений собственных средств не рекомендуем обращаться туда, где предлагают высокие процентные ставки. Это может сви-

детельствовать о том, что банк крайне нуждается в средствах и привлекает их любым способом [4]. Все же если решитесь на такой риск, то ограничивайте вклад более коротким сроком (3-6 месяцев);

в) наиболее подходящий срок для открытия вклада в надежном банке -1 год. Несмотря на то, что многолетние вклады гораздо прибыльней, они менее защищены. Да и не всегда выгодны с экономической точки зрения. Ежедневно банки предлагают более выгодные условия по вкладам, повышая процент. Поэтому целесообразней класть деньги на более короткий период, чтобы при появлении более выгодного вклада вложить деньги снова, открыв новый счет;

г) желательно открывать вклад с капитализацией процентов. Такие вклады гораздо выгодней. Ведь при капитализации процентов ежемесячно начисленная сумма прибавляется к телу вклада. Таким образом, в следующем месяце проценты будут начислены на более крупную сумму.

40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0

наличные деньги

I банковские депозиты

I вложения в ценные бумаги

I Страховые премии по страхованию жизни

пенсионные накопления

27

Рисунок 4 - Структура и динамика финансовых вложений россиян (млрд руб.)

27 Росстат. Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gks.ru.

На рисунке 5 рассмотрена динамика по вкладам в крупных банках России на 01.07.2018 по отношению к 01.07.2017. За данный период наблюдается прирост по количеству вкладов, что еще раз доказывает нам популярность данного вида банковских услуг у населения.

Вместе с тем следует учитывать, что в современной России сберегательный процесс в сфере домашних хозяйств имеет определенные особенности, выражающиеся в том, что существенная доля населения имеет четкие условия для формирования накоплений денежных средств, однако основная часть свободных денежных ресурсов населения продолжает оседать на руках либо направляется на покупку иностранной валюты.

При осуществлении вложений свободных денежных ресурсов для населения первостепенную значимость имеют финансовые инструменты, обладающие такими характеристиками, как надежность и доходность, но находящиеся на руках россиян сбережения в настоящий момент нельзя считать полноценным свободным ресурсом, который мог бы быть направлен на инвести-

ции, в силу относительно небольшого размера сбережений, а также сформировавшегося определенного недоверия домашних хозяйств к финансовым институтам [5].

В этом отношении следует выделить существующие в современной России проблемы эффективного управления финансами домашних хозяйств.

1. Незащищенность сбережений населения. Совершенный механизм защиты интересов населения при вложении в финансовые продукты способен значительно повысить сберегательную активность. За последние шесть лет лицензии были отозваны у более чем 400 банков, и сегодня их осталось в РФ менее 500. В итоге в трудном положении оказалось уже само Агентство по страхованию вкладов [6]. В настоящее время Агентством по страхованию вкладов гарантируется возврат сбережений, но лишь в пределах определенной суммы. Лимит суммы, которую может выплатить Агентство по страхованию вкладов каждому заявителю, вне зависимости от того, является ли он ИП или обычным вкладчиком, равен 1,4 млн рублей.

Динамика вкладов в крупных банках 1 июля 2018г. в % к 1 июля 2017г.

Сбербанк ВТБ

"Россельхозбанк" "Газпромбанк" "Альфа-Банк" "Райфайзенбанк" "Совкомбанк" "Московский кредитный банк" "Росбанк" "Почта Банк" "Юникредитбанк"

100

200

300

400

500

600

Рисунок 5 - Динамика вкладов в крупных банках

Составлен автором на основании данных ЦБ РФ.

0

2. Также проблемой является недостаточно достоверное освещение в официальной статистике данных о существующих в России денежных доходах населения из-за проявления в том числе ряда факторов, как то: наличные денежные расчеты; массовые уклонения от налогообложения; сокрытие реального размера заработных плат [7].

3. Неспособность населения адекватно интерпретировать доступную информацию, существующая асимметрия информации. Такая ситуация объясняется сохраняющимся невысоким уровнем финансовой грамотности относительно финансовых продуктов, услуг и их характеристик [8]. Наиболее серьезную значимость в этой связи будет иметь повышение уровня финансовой культуры и инвестиционной грамотности граждан России.

4. Следующая проблема исходит от самой структуры и механизма рынка инвестиционных услуг. Барьерами является не только недостаточно развитая инфраструктура финансового рынка, но и зачастую весьма высокий для рядового человека «порог вхождения» на рынок, а также ограниченная продуктовая линейка, предлагаемая населению для инвестирования сбережений [9, 10].

5. Включение в инвестирование широких слоев населения невозможно и по причине довольно низкого уровня жизни большинства россиян. Уровень жизни существенно просел в результате падения курса рубля и санкций, введенных против России за ряд последних лет.

Выводы. Личные финансы являются основным звеном в современной финансовой системе. Они опосредуют личное потребление и инвестирование в общественный и корпоративный секторы, создавая тем самым условия для их развития. Личные финансы играют роль в распределительных и перераспределительных процессах финансовой си-

стемы, тем самым являясь неотъемлемой частью государственного бюджета.

На сегодняшний день граждане нашей страны подошли к осознанию значения личного финансового планирования. Но в целом сбережения российских домашних хозяйств в настоящий момент невозможно признать свободным инвестиционным ресурсом в силу конкретных обстоятельств.

Значимость личных сбережений как одного из определяющих факторов развития экономики России обнаруживает потребность в немедленном решении вопроса формирования единой общегосударственной политики и долговременной региональной инвестиционной стратегии. Целью этой политики должна стать активизация инвестиционных возможностей личных финансов при помощи обеспечения привлекательного инвестиционного климата в регионах, возврата доверия населения к банковским организациям.

Посредством банковских продуктов и услуг люди могут сохранять свои сбережения, средства или инвестировать их в различные инвестиционные продукты. Поэтому вовлечение в банковский сегмент денежных накоплений населения, а также уменьшение той их части, которая продолжает находиться на руках у населения, являются приоритетными для современных экономических отношений.

Библиографический список

1. Слепов В.А., Бондарева С.А. Роль персональных финансов в развитии российской экономики // Финансы и кредит. - 2016. - № 48. - С. 2-17.

2. Казанская Е.А. Инновации в банковской сфере // Молодой ученый. -2016. - № 15. - С. 297-301 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://moluch.ru/archive/119/32960/.

3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности: учеб-

ное пособие. - М.: Магистр, 2013. -604 с.

4. Губина А.В. Оценка экономической эффективности банковской рекламы // Концепт. - 2015. - № 05 (май) [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http: //e-kon-cept.ru/2015/15142.htm.

5. Паклина А.А. Проблема аккумуляции сбережений населения во вклады коммерческих банков в современных условиях // Молодой ученый. -2015. - № 20. - С. 274-279. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://moluch.ru/archive/100/22573/.

6. Скогорева А. «Болотистое» состояние банковской системы не может длиться вечно // Национальный банковский журнал. - 2016. - № 3 (144). -C. 16-21.

7. Самофалова О. Почему расчеты Росстата признаны «ужасными» // Деловая газета «ВЗГЛЯД». - 25 дек. -2018 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://vz.ru/economy/2018/12/ 25/957069.html.

8. Корень А.В., Голояд А.Н., Ива-шинникова Е.А. Оценка уровня финансовой грамотности населения в России и зарубежных странах // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2015. - № 1210. - С. 1863-1865 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=8398.

9. Преснякова Л.А. Финансовая культура населения: угрозы и потенциал для развития инвестиционной активности граждан // Мониторинг общественного мнения: экономические и социальные перемены. - 2009. - № 2 (90). -С. 138-155 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ecsocman.hse.ru/data/ 2013/07/20/1251238116/2009_2(90)_5_Pr esnyakova.pdf.

10. Никонова Т.В., Юсупова Л.М., Иванов М.Е. Факторы, определяющие вложение сбережений домашних хозяйств банковский сектор РФ: современное состояние // Сервис в России и за рубежом. - № 5. - 2017. - С. 93-101.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Bibliographic list

1. Slepov V.A., Bondarev S.A. A role of personal finance in development of the Russian economy // Finance and credit. - 2016. - No. 48. - P. 2-17.

2. Kazan E.A. Innovations in the bank sphere // Young scientist. - 2016. -No. 15. - P. 297-301 [Electronic resource]. -Access mode: https://moluch.ru/archive/ 119/32960/.

3. Beloglazova G.N. Banking. Organization of activity: manual. - M: Master, 2013. - 604 p.

4. Gubina A.V. Assessment of cost efficiency of bank advertizing // Concept. -2015. - No. 05 (May) [Electronic resource]. - Access mode: http://e-kon-cept.ru/2015/15142.htm.

5. Paklina A.A. A problem of accumulation of savings of the population in deposits of commercial banks in modern conditions // Young scientist. - 2015. - No. 20. - P. 274-279 [Electronic resource]. - Access mode: https://moluch.ru/archive/100/ 22573/.

6. Skogoreva A. The «marshy» status of a banking system cannot last eternally // National bank log. - 2016. - No. 3 (144). -P. 16-21.

7. Samofalova O. Why calculations of Rosstat are recognized as «awful» // Business newspaper «VZGLYaD». - December 25. - 2018 [Electronic resource]. -Access mode: https://vz.ru/economy/2018/ 12/25/957069.html.

8. Koren A.V., Goloyad A.N., Ivash-innikova E.A. Otsenka of the level of financial literacy of the population in Russia and foreign countries // the International log of application and basic researches. - 2015. - No. 12-10. - P. 18631865 [Electronic resource]. - Access mode: https://applied-research.ru/ru/article/ view?id=8398.

9. Presnyakova L.A. Financial culture of the population: threats and potential for development of investment activity of

citizens // Monitoring of public opinion: economic and social changes. - 2009. -No. 2 (90). - P. 138-155 [Electronic resource]. - Access mode: http://ecsocman. hse.ru/data/2013/07/20/1251238116/2009_ 2(90)_5_Presnyakova.pdf.

10. Nikonova T.V., Yusupova L.M., Ivanov M.E. The factors defining attachment of savings of households the banking sector of the Russian Federation: the current state // Service in Russia and abroad. -No. 5. - 2017. - P. 93-101.

УДК 336.22

Дорошенко Ю.А., Воронин С.П.

НАРАЩИВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ПРОДУКТИВНОСТИ АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЙ КАК ПРЕДПОСЫЛКА ОПТИМИЗАЦИИ НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ СБАЛАНСИРОВАННОГО БЮДЖЕТА СТРАНЫ

Аннотация

В настоящее время задача формирования сбалансированного бюджета страны приобретает четко выраженные национальные и региональные очертания. Важнейшие налоговые решения в Российской Федерации, актуальные для динамичного социально-экономического развития страны, как правило, реализуются на федеральном и региональном уровнях. Таким образом, осуществление эффективных налоговых решений обеспечивает сбалансированность в решении задач экономического роста на уровне страны и региона, а также на уровне предприятий - участников хозяйственной деятельности. В этой связи требуют дальнейшего осмысления и уточнения научно-теоретические положения наращивания налоговой продуктивности активов, поскольку в условиях преодоления экономических санкций Запада в отношении российской экономики задачи начисления и уплаты налогов для формирования сбалансированного бюджета страны актуализируются, причем в рамках Российской Федерации и регионов, что позволяет решать одновременно комплекс экономических и социальных проблем на федеральном и региональном уровнях. Проведен анализ абсолютных показателей основных начисленных и уплаченных налогов в доходах Российской Федерации и Белгородской области. Предложены теоретические и методологические принципы определения налоговой продуктивности активов и их отдельно взятых видов. Осуществлены расчеты показателей налоговой продуктивности на базе полной учетной стоимости основных фондов. В ходе исследования уточнены принципы налогового планирования. Сформулированы условия определения налоговой продуктивности активов. Проанализированы существующие характеристики основных прямых налогов. Обоснована необходимость разработки и внедрения новых подходов к расчетам налоговой продуктивности активов. Охарактеризованы перспективные подходы налогового планирования и направления его реализации в Российской федерации и ее субъектах в современных экономических условиях.

Ключевые слова

Начисленные и уплаченные налоги, налоговый анализ, активы предприятий, налоговая продуктивность активов, основные фонды.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.