Научная статья на тему 'Статистический анализ финансов домашних хозяйств'

Статистический анализ финансов домашних хозяйств Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
5726
619
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Журнал
Финансы: теория и практика
Scopus
ВАК
RSCI
Область наук
Ключевые слова
СИСТЕМА НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ / МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТАНДАРТ / ДОМАШНИЕ ХОЗЯЙСТВА / ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ / УРОВЕНЬ ЖИЗНИ НАСЕЛЕНИЯ / ДЕНЕЖНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ / СБЕРЕЖЕНИЯ / БЮДЖЕТ / ВЫБОРОЧНЫЕ ОБСЛЕДОВАНИЯ / SYSTEM OF NATIONAL ACCOUNTS / INTERNATIONAL STANDARD / HOUSEHOLDS / PERSONAL FINANCE / STANDARDS OF LIVING / CASH INCOME AND EXPENSES / SAVINGS / BUDGET / SAMPLE SURVEYS

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Салин Виктор Николаевич, Качанова Нина Николаевна, Глебкова Ирина Юрьевна

Объектом исследования статьи являются финансы домашних хозяйств, более конкретно сбережения, которые направляются на приобретение финансовых активов. Основная экономическая проблема России привлечение и стимулирование производственных инвестиций. В условиях санкций, введенных западными странами против нашей страны, внутренние источники финансирования экономики становятся основополагающими. В этой связи встает вопрос о привлечении свободных финансовых ресурсов домашних хозяйств. Это определяет актуальность темы исследования. Создание механизма аккумулирования и эффективного инвестирования сбережений домашних хозяйств позволило бы также сохранить и приумножить их в период растущей инфляции. В связи с этим авторами рассмотрены вопросы формирования финансов домашних хозяйств как основы определения потребительского спроса. Показана роль домашних хозяйств как одного из важнейших субъектов экономической деятельности. Представлены финансовые потоки домашних хозяйств во взаимосвязи с другими секторами национальной экономики. Обоснованы возможность и необходимость привлечения свободных финансовых ресурсов домашних хозяйств (сбережения домохозяйств) для наращивания объемов внутреннего инвестирования экономики страны. Проанализированы объем, структура и динамика сбережений населения во вкладах и ценных бумагах.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Statistical analysis of household money

The article investigates into household money, in particular, people’s savings that are used to acquire financial assets. The main economic problem in Russia is to attract and stimulate investments in the industrial sector. In conditions of sanctions imposed by Western governments on our country, internal sources of financing the economy are fundamental. This entails the issue of attracting free financial resources of households. The research topic is highly relevant. Creating a mechanism for accumulating and effective investing of household savings would also preserve and increase people’s savings under conditions of rising inflation. In this connection, the authors have considered the issues of formation of personal finance as it is a real basis for determining consumer demand. They show that households are important economic actors. The study demonstrates how households’ financial flows are interrelated with other sectors of the national economy as well as the possibility and the need to attract free financial resources of households (household savings) to increase the volume of domestic investment in the country’s economy. The authors have analyzed the amount, structure as well as dynamics in personal savings in the forms of deposits and securities.

Текст научной работы на тему «Статистический анализ финансов домашних хозяйств»

УДК 311

СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

САЛИН ВИКТОР НИКОЛАЕВИЧ,

кандидат экономических наук, профессор, заведующий кафедрой «Статистика», Финансовый университет, Москва, Россия E-mail: salvini@rambler.ru

КАЧАНОВА НИНА НИКОЛАЕВНА,

кандидат экономических наук, доцент кафедры «Статистика», Финансовый университет, Москва, Россия E-mail: y680@rambler.ru

ГЛЕБКОВА ИРИНА ЮРЬЕВНА,

кандидат экономических наук, доцент кафедры «Статистика», Финансовый университет, Москва, Россия E-mail: rv125gi@yandex.ru

АННОТАЦИЯ

Объектом исследования статьи являются финансы домашних хозяйств, более конкретно - сбережения, которые направляются на приобретение финансовых активов. Основная экономическая проблема России -привлечение и стимулирование производственных инвестиций. В условиях санкций, введенных западными странами против нашей страны, внутренние источники финансирования экономики становятся основополагающими. В этой связи встает вопрос о привлечении свободных финансовых ресурсов домашних хозяйств. Это определяет актуальность темы исследования. Создание механизма аккумулирования и эффективного инвестирования сбережений домашних хозяйств позволило бы также сохранить и приумножить их в период растущей инфляции. В связи с этим авторами рассмотрены вопросы формирования финансов домашних хозяйств как основы определения потребительского спроса. Показана роль домашних хозяйств как одного из важнейших субъектов экономической деятельности. Представлены финансовые потоки домашних хозяйств во взаимосвязи с другими секторами национальной экономики. Обоснованы возможность и необходимость привлечения свободных финансовых ресурсов домашних хозяйств (сбережения домохозяйств) для наращивания объемов внутреннего инвестирования экономики страны. Проанализированы объем, структура и динамика сбережений населения во вкладах и ценных бумагах.

Ключевые слова: система национальных счетов; международный стандарт; домашние хозяйства; финансы домашних хозяйств; уровень жизни населения; денежные доходы и расходы; сбережения; бюджет; выборочные обследования.

STATISTICAL ANALYSIS OF HOUSEHOLD MONEY

V.N. SALIN

PhD (Economics), Professor, Head of the Statistics Chair, Financial University, Moscow, Russia E-mail: salvini@rambler.ru

N.N. KACHANOVA

PhD (Economics), Associate Professor of the Statistics Chair, Financial University, Moscow, Russia E-mail: y680@rambler.ru

IRINA YU. GLEBKOVA,

PhD (Economics), Associate Professor of the Statistics Chair, Financial University, Moscow, Russia E-mail: rv125gi@yandex.ru

ABSTRACT

The article investigates into household money, in particular, people's savings that are used to acquire financial assets.

The main economic problem in Russia is to attract and stimulate investments in the industrial sector. In conditions of sanctions imposed by Western governments on our country, internal sources of financing the economy are fundamental. This entails the issue of attracting free financial resources of households. The research topic is highly relevant. Creating a mechanism for accumulating and effective investing of household savings would also preserve and increase people's savings under conditions of rising inflation. In this connection, the authors have considered the issues of formation of personal finance as it is a real basis for determining consumer demand. They show that households are important economic actors. The study demonstrates how households' financial flows are interrelated with other sectors of the national economy as well as the possibility and the need to attract free financial resources of households (household savings) to increase the volume of domestic investment in the country's economy. The authors have analyzed the amount, structure as well as dynamics in personal savings in the forms of deposits and securities.

Keywords: system of national accounts; international standard; households; personal finance; standards of living; cash income and expenses; savings; budget; sample surveys.

Статистика финансов домашних хозяйств, внедрение системы национальных счетов (СНС) по сектору домашних хозяйств дают возможность получить наиболее полную и объективную информацию об уровне жизни населения, проанализировать весь спектр финансовых, налоговых и других материальных взаимосвязей населения с другими секторами экономики.

Объектом нашего исследования является сектор домашних хозяйств, который в системе национальных счетов включает в себя домашние хозяйства, т.е. единицы в основном потребительского характера, и некорпорированные предприятия, владельцами которых являются домашние хозяйства (мелкие фермы, небольшие магазины, рестораны, мастерские и т.д.). В этот же сектор включаются лица свободных профессий, собственники жилья, платная наемная прислуга. Свои издержки единицы, входящие в сектор домашний хозяйств, финансируют за счет оплаты труда, доходов от собственности, перераспределительных поступлений (пенсий, пособий и пр.), а также за счет выручки от реализации продукции некорпорированных предприятий, входящих в этот сектор.

Домашние хозяйства в воспроизводственном процессе выполняют следующие основные функции: предпринимательскую, распределительную, потребительскую и сберегательную. Сектор до-

машних хозяйств является ведущим звеном в системе национальных счетов. В настоящее время Росстатом разрабатываются следующие счета сектора «Домашние хозяйства»: счет производства, счет образования доходов, счет распределения первичных доходов, счет вторичного распределения доходов, счет использования располагаемых доходов, счет операций с капиталом. Таким образом, реализуется воспроизводственная схема движения финансовых ресурсов домашних хозяйств.

Под финансовыми ресурсами понимаются денежные доходы, накопления и поступления, находящиеся в собственности либо распоряжении субъектов хозяйствования или органов государственной власти и местного самоуправления и используемые ими для расширенного воспроизводства, материального обеспечения работающих, на социальные нужды и другие общественные потребности [1].

Финансы домашнего хозяйства представляют собой экономические денежные отношения по формированию, использованию и накоплению фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

Обычно финансам домохозяйства отводят второстепенную подчиненную роль в экономических и финансовых отношениях [2].

Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (федеральным, региональными, местными бюджетами и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами (коммерческих и некоммерческих организаций), а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки — одно-, двух- и многосторонние. Самое главное — именно финансы домохозяйств формируют спрос на товары и услуги, что является отправной точкой определения предложения. Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом, участвующего при этом во всех макрорегулирующих процессах.

Домохозяйства являются источником всех ресурсов экономики. Они получают большую часть текущих доходов, создаваемых в обществе. Это прежде всего трудовые доходы, такие как заработная плата и доходы от предпринимательской деятельности.

Важнейшей составляющей формирования доходов домашних хозяйств и, следовательно, платежеспособного спроса на конечную продукцию являются потоки от органов государственного управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства. Домашние хозяйства получают от этих секторов экономики трансферты в денежной и натуральной форме. К ним относятся пенсии, пособия, стипендии, страховые возмещения и др. Важным звеном является формирование домашними хозяйствами фондов страхования. Являясь собственниками нефинансовых и финансовых активов, они получают доходы в виде процентов, дивидендов, ренты, инвестиционные доходы.

К текущим расходам домашних хозяйств относятся потоки обязательных платежей и взносов. Потоки от домашних хозяйств органам государственного управления и некоммерческим организациям включают налоги, сборы, взносы и др. Домашние хозяйства являются главными потребителями товаров и услуг, собственниками нефинансовых ресурсов.

Часть средств домашние хозяйства расходуют на приобретение нефинансовых активов, к ним от-

носится приобретение недвижимости, основных фондов для предпринимательской деятельности. Оставшаяся часть сбережения, скорректированная на величину финансовых обязательств (кредиты, ссуды), определяет прирост (уменьшение) сбережений во вкладах и ценных бумагах, на счетах индивидуальных предпринимателей, средств на руках у населения, задолженности по кредитам, расходы на приобретение иностранной валюты.

Следовательно, финансовые потоки, как входящие в сектор домашних хозяйств, так и выходящие из него, по определению являются важнейшими в общей схеме передвижения финансовых ресурсов в обществе. Однако на практике при построении схем движения денежных средств достаточно сложно собрать необходимую исходную информацию. Финансовые потоки домашних хозяйств во взаимосвязи с другими секторами национальной экономики представлены на рис. 1.

Для характеристики домашних хозяйств используется система показателей, включающая показатели доходов, расходов, потребления и сбережения. В настоящее время все большее значение придается согласованию и интеграции показателей доходов и расходов населения в Российской Федерации и принятым стандартам в международной практике, которым является СНС, где основной показатель дохода населения — располагаемый доход домашних хозяйств, определяющийся как сумма первичных доходов и сальдо текущих трансфертов и служащий источником для конечного потребления товаров и услуг, сбережений. Сумма располагаемого дохода и сальдо полученных (переданных) социальных трансфертов в натуральной форме образуют показатель скорректированного располагаемого дохода домашних хозяйств [3, 4]. Таким образом, в СНС представлена система показателей, характеризующих процессы распределения и перераспределения доходов, базирующихся на двух основных элементах: первичные доходы и трансферты. В российской статистической практике не применяются в явном виде понятия «первичные доходы» и «скорректированный располагаемый доход». Наибольшее аналитическое значение имеет показатель «денежные доходы населения». Он включает оплату труда, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты в денежной форме; поступления от продажи продукции сельского хозяйства; доходы от собственности в виде процентов по вкладам,

Рис. 1. Финансовые потоки домохозяйств и их взаимосвязь с другими секторами экономики

ценным бумагам, дивидендов, предпринимательской деятельности, продажи иностранной валюты; страховые возмещения, ссуды и другие доходы. В табл. 1 приведены основные показатели доходов населения, определяемые в Российской Федерации.

При анализе динамики денежных доходов населения в российской статистической практике, в отличие от международной, рассчитывается не абсолютный объем реальных доходов, а его относительная величина. Например, индекс реальных располагаемых доходов домашних хозяйств, т.е. индекс номинальных располагаемых доходов, деленный на сводный индекс потребительских цен. В отличие от доходов населения, характеризующих потенциальную возможность приобретения товаров и услуг, показатели расходов и сбережений отражают фактически сложившиеся соотношения в использовании этих доходов.

Расходы населения определяются на основе суммы отдельных компонентов:

• потребительские расходы;

• расходы на оплату обязательных платежей и разнообразных взносов;

• прочие расходы.

Потребительские включают расходы физических лиц на покупку товаров и оплату услуг, а также платежи за товары (работы, услуги), произведенные за рубежом с использованием банковских карт.

Обязательные платежи и разнообразные взносы включают фактически выплаченные населением налоги и сборы, платежи по страхованию, взносы в общественные и кооперативные организации, проценты, уплаченные населением за кредиты (включая валютные).

Прочие расходы населения включают расходы на приобретение лотерейных билетов и другие расходы на игорный бизнес, а также суммы отправленных населением денежных переводов.

Основным источником информации об объеме и структуре расходов домашних хозяйств является баланс денежных доходов и расходов населения. Превышение суммы доходов населения над его расходами говорит о приросте активов в форме денежной наличности. Обратное же соотношение свидетельствует о том, что потребительские расходы населения финансировались за счет сокращения накопленных активов домашних хозяйств. В табл. 2 приведены данные, характеризующие структуру расходов населения России в 2014 г.

В СНС определяются два важнейших показателя, характеризующих расходы населения: расходы на конечное потребление домашних хозяйств и фактическое конечное потребление.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств включают расходы домашних хозяйств на приобретение потребительских товаров и услуг во всех торговых предприятиях,

Таблица 1

Основные показатели доходов населения России в 2014 г.

Показатель Доход

Денежные доходы (в среднем на душу населения в месяц), руб. 27 754,9

Реальные располагаемые среднедушевые денежные доходы, % к предыдущему году 99,3

Среднемесячная начисленная заработная плата одного работника, руб. 32 495,4

Средний размер назначенной пенсии с учетом компенсационных выплат (в месяц), руб. 10 029,7

Реальная среднемесячная начисленная заработная плата одного работника, % к предыдущему году 101,3

Реальный средний размер назначенной пенсии, % к предыдущему году 98,0

Коэффициент фондов, разы 16,0

Коэффициент Джини (индекс концентрации доходов) 0,416

на городских рынках и через неорганизованную (уличную) торговлю, на предприятиях бытового и жилищно-коммунального обслуживания, пассажирского транспорта, связи, в гостиницах, учреждениях культуры, здравоохранения, образования, а также стоимость товаров и услуг, потребленных в натуральной форме, которые произведены для собственного конечного использования (сельскохозяйственная продукция личных подсобных хозяйств, услуги, предоставленные в связи с проживанием владельцев в собственных жилищах) и полученных в качестве оплаты труда [3, 4].

Фактическое конечное потребление товаров и услуг — осуществляемое за счет расходов домашних хозяйств, а также за счет социальных

трансфертов в натуральной форме, т.е. бесплатных или льготных индивидуальных товаров и услуг, полученных домашними хозяйствами от сектора государственного управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства [3, 4]. Расходы на конечное потребление и фактическое конечное потребление домашних хозяйств РФ приведены в табл. 3.

Однако существует некоторое несоответствие расчета расходов на конечное потребление домашних хозяйств в методологии СНС и современной практике показателей расходов домохозяйств. Расходы на конечное потребление домашних хозяйств, определяемые в статистике уровня жизни, состоят из потребительских расходов, а также оценки в денежном эквиваленте стоимости натуральных по-

Таблица 2

Структура расходов населения России, 2014 г.

Статья расходов %

Покупка товаров и оплата услуг 75,0

Оплата обязательных платежей и взносов 11,9

Сбережения 7,0

Покупка валюты 5,9

Прирост (+) / уменьшение (-) денег на руках 0,2

Всего расходов 100,0

Таблица 3

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств, млрд руб.

Показатель 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г.

Расходы на конечное потребление 27 192,5 30 831,5 34 399,4 38 037,2

Фактическое конечное потребление 32 276,9 36 471,7 40 450,9 44 294,6

Источник: Федеральная служба государственной статистики, 2015. URL: http//www.gks.ru.

ступлений продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг. В расходы на конечное потребление не включается стоимость товаров, если они были приобретены не для собственного потребления. Учет в составе данного показателя межхозяйственных потоков товаров, поступивших в домохозяйства или выбывших из них в натуральном выражении, является основным его методологическим отличием от аналогичного показателя макроуровня, рассчитываемого в статистике национальных счетов [2]. Кроме того, данный показатель не включает условно исчисленные услуги по проживанию в собственном жилище. Данные, представленные на рис. 2, показывают рост располагаемого дохода и фактического конечного потребления домашних хозяйств.

Сбережения населения представляют собой разницу между доходами и текущими расходами [5] и могут иметь денежную и натуральную форму. Основные факторы, определяющие размер сбережений: уровень среднедушевых денежных доходов, развитие финансово-кредитной системы, социально-экономические условия и политическая ситуация в стране.

Изучение сбережений домохозяйств имеет важное экономическое значение. Они являются не только источником внутреннего долгосрочного финансирования экономики страны, но и ее совокупного долга.

К сбережениям населения относятся1:

1 Об утверждении Методологических положений по расчету

—♦—ВВП

■ Располагаемый доход домашних хозяйств —А- Фактическое конечное потребление домашниххозяйств

Рис. 2. Динамика основных микроэкономических показателей сектора «домашние хозяйства»

в сопоставлении с динамикой ВВП

• прирост (уменьшение) сбережений во вкладах и ценных бумагах;

• прирост (уменьшение) средств на счетах индивидуальных предпринимателей;

• прирост (уменьшение) задолженности по заработной плате;

• прирост (уменьшение) наличных денег на руках у населения;

• расходы на приобретение иностранной валюты (за вычетом объемов проданной валюты);

• расходы на покупку недвижимости;

• расходы на покупку скота и птицы.

Общий объем сбережений населения корректируется на величину финансовых обязательств (кредиты, ссуды). Если имеет место прирост задолженности по кредитам (это означает превышение полученных ссуд над их погашением), то он вычитается, и наоборот, при уменьшении задолженности — добавляется. Прирост (уменьшение) задолженности по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям и физическим лицам в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) кредитными организациями, определяется по данным Банка России.

Прирост (уменьшение) сбережений во вкладах и ценных бумагах включает прирост (уменьшение) средств на рублевых и валютных счетах (расчетных, текущих депозитных и иных счетах до востребования) физических лиц в кредитных организациях (включая Сбербанк России), прирост

показателей денежных доходов и расходов населения. Приказ Федеральной службы государственной статистики от 2 июля 2014 г. № 465.

(уменьшение) средств физических лиц, депонированных в банках для расчетов с использованием банковских карт, а также приобретение государственных и других ценных бумаг. Прирост сбережений в ценных бумагах рассчитывается как разность между общей суммой покупки населением ценных бумаг и суммой ее продажи, уменьшенной на величину выплат доходов по ним (так определяется «чистое» приобретение ценных бумаг). Прирост (уменьшение) средств на счетах индивидуальных предпринимателей определяется как разность между остатками средств на счетах физических лиц — индивидуальных предпринимателей на конец и начало отчетного периода. Прирост (уменьшение) задолженности по заработной плате определяется на основе сведений о просроченной задолженности по заработной плате. Прирост (уменьшение) наличных денег на руках у населения определяется как разность между выдачами и поступлениями наличных (рублевых) денежных средств из касс кредитных организаций на основе данных Банка России.

Расходы на приобретение иностранной валюты рассчитываются по данным Банка России как разность между общим объемом приобретенной иностранной валюты и ее продажей, уменьшенной на величину иностранной валюты, полученной в форме оплаты труда. Таким образом, определяется «чистая» покупка валюты. Расходы населения на покупку недвижимости включают покупку жилых и нежилых помещений (на первичном рынке), земельных участков как на территории Российской Федерации, так и за рубежом. Расходы на покупку населением и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами скота и птицы определяются расчетным

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Таблица 4

Накопления и сбережения домашних хозяйств за 2013 год, млн руб.

Показатель Накопления/ сбережения Показатель Накопления/ сбережения

Валовое накопление, в том числе: 1. Валовое накопление основного капитала 2. Изменение запасов материальных оборотных средств 3. Приобретение минус выбытие ценностей 4. Чистое кредитование (+)/ чистое заимствование (-) и статистическое расхождение (1+2-3-4-5-6) 3 463 149,8 3 247 245,5 34 667,6 181 236,7 2 088 061,8 1. Валовое сбережение 2. Капитальные трансферты полученные (+) 3. Капитальные трансферты переданные (-) 4 420 984,9 1 130 226,7 0

Итого 5 551 211,6 Итого 5 551 211,6

путем на основе данных о покупке населением различного вида скота и птицы в натуральном выражении и средней цене за тонну соответствующего вида скота и птицы. Согласно СНС сбережения домашних хозяйств являются источником их инвестиций в нефинансовые и финансовые активы.

В счете операций с капиталом сектора «Домашние хозяйства» показывается расходование средств на приобретение нефинансовых активов. Размер чистого кредитования/заимствования определяет изменение в финансовых активах (обязательствах). В табл. 4 приведены данные счета операций с капиталом сектора «Домашние хозяйства» в 2013 г.

В условиях санкций, введенных западными странами против России в 2014 г., встает вопрос об изыскании внутренних источников финансирования экономики, о привлечении свободных финансовых ресурсов домашних хозяйств. Финансовые средства, находящиеся в распоряжении до-мохозяйств, могут рассматриваться как резерв для наращивания объемов инвестирования. Основанием для данного положения служат данные, характеризующие финансовые ресурсы домохозяйств: рост объемов денежных доходов населения; рост объемов сбережений; увеличение вкладов населения на рублевых и валютных счетах.

Инвестиционными ресурсами сектора домашних хозяйств является валовое сбережение и капитальные трансферты, полученные от других секторов экономики. 50 % этих средств расходуются на валовое накопление или чистое приобретение нефинансовых активов. Валовое накопление основного капитала составляет 95 % от общего объема валового накопления. Большую часть этих средств домашние хозяйства расходуют на приобретение недвижимости.

Расход домашних хозяйств на прирост финансовых активов в 2013 г. составил 10,8 % от общего объема денежных доходов. Из них накопления во вкладах и ценных бумагах составили в 2013 г. 2813 млрд руб., или 6,3 % от общего объема денежных доходов. На покупку валюты было истрачено 4,8% денежных доходов. Данные табл. 5 свидетельствуют о положительной динамике вкладов физических лиц Российской Федерации за последние годы.

Процентное соотношение показателей к ВВП определяет функциональную значимость домашних хозяйств в процессе формирования и использования сбережений. В 2013 г. валовой располагаемый доход домашних хозяйств от объема ВВП составил 58,9 %, валовое сбережение — 6,7 %, расходы на конечное потребление — 52,0 %, валовое накопление основного капитала — 4,9 %, чистое кредитование — 3,2 %. Оплата труда наемных работников по экономике в целом составила 51,8 %.

Сложная экономическая и финансовая ситуация негативно сказалась на динамике изменения финансовых активов домашних хозяйств (табл. 6).

Более детально динамику сбережений позволяет проанализировать изменение средней и предельной склонности к сбережению [6].

Данные, представленные на рис. 3, показывают снижение доли сбережений в объеме денежных доходов населения в условиях кризиса 2008 г. и устойчивое ее снижение, начиная с 2011 г.

Такая же негативная тенденция наблюдается и по коэффициенту эластичности этих показателей (предельной склонности к сбережению) (рис.4).

Источниками информации о финансах домашних хозяйств являются материалы бюджетных обследований населения; показатели баланса де-

Таблица 5

Вклады (депозиты) физических лиц, привлеченные кредитными организациями на начало года, млрд руб.

Вклады (депозиты) 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г.

Всего 7485,0 9818,0 11 871,4 14 251,0 16 957,5

В том числе: на рублевых счетах 5511,1 7918,5 9709,3 11 763,5 14 000,5

на валютных счетах 1973,9 1899,5 2169,1 2487,5 2957,0

Источник: Федеральная служба государственной статистики, 2015. ШИ?!.: http//www.gks.ru.

Таблица 6

Динамика изменения финансовых активов домашних хозяйств, млн руб.

Актив 2009 2010 2011 2012 2013

Сбережения во вкладах и ценных бумагах 1 269 439 247 359 1 870 067 2 467 141 2 807 877

Прирост (уменьшение) вкладов в учреждениях Сбербанка РФ 570 946 1 060 928 739 408 2 052 506 2 242 092

Прирост (уменьшение) вкладов в коммерческих банках 613 726 1 338 408 1 041 729 0 0

Приобретение государственных и других ценных бумаг 84 766 74 260 88 930 414 635 565 785

Приобретение иностранной валюты 1 561 092 1 173 287 1 499 510 1 903 391 1 874 578

Всего 28 697 484 92 498 284 35 648 674 39 903 672 44 650 449

нежных доходов и расходов населения, торговой статистики; отчет об исполнении федерального, региональных и местных бюджетов; показатели исполнения смет доходов и расходов централизованных и децентрализованных внебюджетных фондов; декларации о совокупном годовом доходе физических лиц, представляемые в налоговые органы населением; показатели банковской статистики и др.

Основной метод государственного статистического наблюдения за доходами и расходами населения — выборочное обследование бюджетов домашних хозяйств (ОБДХ). Данное об-

следование является комплексным и многоцелевым. Полученные данные используются для составления счетов сектора домашних хозяйств в системе национальных счетов, определения весовых показателей для расчета индекса потребительских цен, являются источником информации о распределении населения по уровню доходов, об уровне бедности и потреблении продуктов питания. Обследование охватывает 47 765 домохозяйств (за исключением коллективных) во всех субъектах Российской Федерации по выборочному методу и строится на принципах их добровольного участия.

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Рис. 3. Динамика доли сбережений в объеме денежных доходов населения РФ, %

Рис. 4. Динамика коэффициента эластичности (соотношение величины прироста сбережения и прироста доходов)

Для формирования выборочной совокупности домашних хозяйств применяется двухступенчатая случайная выборка, построенная по территориальному принципу, обеспечивающая получение представительной выборки по структурным соотношениям группировочных признаков (размер домохозяйств, пол, возраст, уровень образования, источники средств существования и др.). Единицей статистического наблюдения и отбора является домохозяйство.

В программы обследования входят форма № 1-а «Дневник учета ежедневных расходов домашнего хозяйства»; форма № 1-б «Журнал учета домашним хозяйством покупок непродовольственных товаров и полученных услуг». Обследование ведется в виде непосредственного опроса (интервьюирования) членов домашних хозяйств и ведения в домашнем хозяйстве записей о текущих расходах на потребление. Кроме ежеквартального, проводится годовой опрос, который включает данные о жилищных условиях домашних хозяйств, наличии в домашних хозяйствах предметов длительного пользования, обороте скота в личных подсобных хозяйствах, уровне образования членов домашних хозяйств. Процедура сбора данных обследования организуется на принципах ротации домашних хозяйств по их размеру в пределах одного участка наблюдения, что позволяет охватить все группы домохозяйств разными типами сбора данных.

Таким образом, мы получаем достаточно полную информацию для определения финансовых ресурсов домашних хозяйств на микроуровне. Тем не менее существуют определенные проблемы. Одной из причин неполноты полученной информации является отказ от участия в обследовании главным образом лиц с высокими доходами, что искажает результаты обследования.

В российскую статистическую практику, начиная с 2011 г., внедряется система дополнительных выборочных обследований домашних хозяйств по социально-демографическим проблемам. Это создает новую информационную базу для расширения возможности более точно рассчитать показатели денежных доходов населения. Проблемой является адаптация данных выборочного обследования бюджетов домашних хозяйств, выборочного обследования доходов населения (ОДН) и участия в социальных программах к методологии Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), с учетом особенностей формирования имеющейся информационной базы.

Основной сложностью этого процесса является несоответствие данных о доходах домашних хозяйств по итогам выборочных наблюдений (ОБДХ и ОДН) макроэкономическому показателю денежных доходов населения, в котором учитывается дооценка на неформальный сектор экономики. Таким образом, необходимо совершенствовать информационную базу и методику расчета ми-

кроданных на основе обследований домашних хозяйств для их унификации с макроэкономическими показателями.

В итоге можно сделать следующие выводы: финансы домашних хозяйств являются одним из важнейших элементов финансовой системы государства, имеющих свои отличительные особенности. Именно финансы домашних хозяйств формируют спрос на товары и услуги, что является основой определения совокупного предложения. Внедрение СНС по сектору домашних хозяйств дает возмож-

ность получить наиболее полную и объективную информацию по финансовым потокам домохозяйств и их взаимосвязей с другими секторами экономики. Финансовые средства, находящиеся в распоряжении домохозяйств, служат значительным резервом для наращивания объемов инвестирования. Для полноценного формирования финансов домашних хозяйств и их количественного отображения необходимы система показателей и надежная статистическая база, адаптированная к требованиям международных организаций.

ЛИТЕРАТУРА

1. Грязнова А.Г., Маркина Е.В., СедоваМ.Л. Финансы: учебник. М.: Финансы и статистика, 2012.

2. Качанова Н.Н., Глебкова И.Ю. Проблемы формирования финансов домашних хозяйств // Сб. Совершенствование методологии статистического анализа социально-экономических явлений и процессов: научные записки/ под ред. В.Н. Салина. М.: Наука-Бизнес-Паритет, 2015.

3. Курс социально-экономической статистики: учебник / под ред. М.Г. Назарова. 7-е изд., перераб. М.: Омега-Л, 2009.

4. Основы национального счетоводства (международный стандарт): учебник / под ред. Ю.Н. Иванова. М.: ИНФРА-М, 2011.

5. Статистика финансов: учебник / под ред. В.Н. Салина. М.: Финансы и статистика, 2003.

6. Официальный сайт Росстата. [Электронный ресурс] http://www.gks.ru.

7. Методологические положения по статистике. Вып. 1-5. М.: Госкомстат России, 1996-2006.

8. Рыбакова О.М., Гирбасова Е.М. Система национальных счетов для сектора домашних хозяйств Российской Федерации // Международный бухгалтерский учет. 2010. № 13.

9. Центр гуманитарных технологий. [Электронный ресурс] http://gtmarket.ru/news/2013/06/17/6014.

REFERENCES

1. Gryaznova A.G., Markina E. C., Sedova M. L. The Finance [Finansy]. The tutorial. Moscow, Finance and statistics, 2012 (in Russian).

2. Kachanova N.N., Glebova I.Y. Problems of formation of household finances // Improvement of methodology of the statistical analysis of the social and economic phenomena and processes: scientific notes / under the editorship of V. N. Salin [Problemy formirovanija finansov domashnih hozjajstv // Sb. Sovershenstvovanie metodologii statisticheskogo analiza social'no-jekonomicheskih javlenij i processov: nauchnye zapiski]. Moscow, Science-Business-Parity, 2015 (in Russian).

3. The course of socio-economic statistics: Textbook [Kurs social'no-jekonomicheskoj statistiki] / Under the editorship of M.G. Nazarov. 7th ed. Moscow, Omega-L, 2009 (in Russian).

4. Basics of national accounting (international standard). Textbook [Osnovy nacional'nogo schetovodstva (mezhdunarodnyj standart): uchebnik] / Under the editorship of Y. N. Ivanov. Moscow, INFRA-M, 2011 (in Russian).

5. Statistics of Finance: Textbook [Statistika finansov: uchebnik] / Under the editorship of V. N. Salin. Moscow, Finances and Statistics, 2003 (in Russian).

6. Official website of Rosstat. Available at: http://www.gks.ru.

7. Methodological provisions statistically. Issue 1-5 [Metodologicheskie polozhenija po statistike]. Moscow, Goskomstat of Russia, 1996-2006 (in Russian).

8. Rybakova O.M., Girbasova E.M.. The system of national accounts for the household sector of the Russian Federation [Sistema nacional'nyh schetov dlja sektora domashnih hozjajstv Rossijskoj Federacii]. Mezhdunarodnyj buhgalterskij uchet - International financial accounting, 2010, № 13 (in Russian).

9. Centre for humanitarian technologies. Available at: http://gtmarket.ru/news/2013/06/17/6014.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.