Проблемные активы, кредитный риск и управление ими Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

stoimostnogo analiza: Ucheb. posobie.— Novosibirsk: Izd-vo NGTU, 2009. — 164 s.

2. Sajt Nacional'nogo Banka Respubliki Belarus' [Elektronnyj resurs]. - Rezhim dostupa: www.nbrb.by. - Data dostupa: 09.11.16.

3. Finansy i finansovyj rynok : ucheb. posobie / O. A. Puzankevich [i dr. ]; pod red. OA. Puzankevich. - Minsk : BGEHU, 2010. -313s.

A. Gordeychuk, M. Magomedova COST OPTIMIZATION OF FINANCIAL DEPARTMENT USING VALUE ENGINEERING (VE) Summary

Carry out author's research by the method value engineering. Produced by a maximum reduction of the financial department costs by using VE. Revealed considerable savings without harming the production process of the enterprise.

УДК 336.774.3

А.Ю. Карпенко

ПРОБЛЕМНЫЕ АКТИВЫ, КРЕДИТНЫЙ РИСК И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ

УО «Полесский государственный университет» г. Пинск, Республика Беларусь

Ведение банком кредитной деятельности является одним из базовых критериев, отличающих его от иных небанковских учреждений. Поскольку основной целью деятельности банка является получение максимально возможной прибыли, важно уделять значительное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Традиционно под кредитным риском понимается вероятность невыполнения обязательств по погашению основного долга и процентов, возникающая в результате нарушения целостности движения стоимости ссуды, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов. При этом средой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причины его возникновения -выявленные рискообразующие факторы.

Коммерческие банки Республики Беларусь осуществляют деятельность с

активами, которым присущи различные риски. Отнесение активов к активам, подверженным кредитному риску, производится на основании критериев, позволяющих банку самостоятельно идентифицировать активы, подверженные кредитному риску, вне зависимости от их отражения на тех или иных балансовых счетах бухгалтерского учета. Основным критерием является наличие кредитного риска, то есть предполагаемая потеря активами их стоимости. Так, анализ активов подверженных кредитному риску позволит дать оценку ситуации, связанной с кредитным риском и его управлением, сложившейся в настоящее время в банковском секторе Республики Беларусь.

1) Анализ активов, подверженных кредитному риску в разрезе валют за период 01.01.2014-01.07.2016 (млрд. руб.) с периодичностью данных в 6 месяцев:

Дата АПКР АПКР (б.р.) Доля в АПКР (б.р.) АПКР (ин.в) Доля в АПКР (ин.в.)

01.01.2014 275848,6 129755,6 47,0% 146093 53,0%

01.07.2014 297285,1 133616,6 44,9% 163668,4 55,1%

01.01.2015 330569,7 154845,4 46,8% 175724,3 53,2%

01.07.2015 374155,5 146249,1 39,1% 227906,4 60,9%

01.01.2016 404862,2 161530,6 39,9% 243331,6 60,1%

01.07.2016 413725,9 164365,7 39,7% 249360,2 60,3%

Вполне естественно, что суммы активов, подверженных кредитному риску (АПКР) растут ежегодно, но то, как данные активы изменяются в разрезе валют, так же имеет значение. Так, за период 01.01.201401.07.2016 сумма активов в белорусских рублях выросла с 129755,6 млрд. руб. до 164365,7 млрд. руб., однако доля АПКР в белорусских рублях заметно снизилась на 7,3 п.п: с 47% на 01.01.2014 до 39,7%; за тот же период сумма АПКР в иностранной валюте существенно выросла в 1,7 раза и составила 249360,2 млрд. руб.; доля АПКР в иностранной валюте в общей сумме АПКР соответственно выросла на 7,3%. Стоит отметить следующие небольшие колебания:

Анализируя данную таблицу можно сделать следующие выводы:

1) Сумма АПКР, предоставленных физическим лицам, с каждым периодом увеличивалась, однако доля в общей сумме АПКР падала в среднем на 0,3 п.п за каждый период и т.о. снизилась с 19,6% на 01.01.2014 на 3,1 п.п. до 16,5% на 01.07.2016.

2) Несмотря на рост АПКР, предоставленных юридическим лицам (за исклююче-нием банков) с 01.01.2014 по 01.07.2016 их доля так же за весь исследуемый период почти не изменилась: 74,7% на 01.07.2016 и 74,4% на 01.01.2014.

3) АПКР, выданные банкам, за аннали-зируемый период существенно выросли с 16529 млрд. руб до 36712,1 млрд. руб.,

снижение доли активов в белорусских рублях наблюдалось не в каждом из исследуемых периодов - на 01.01.2015 и на 01.01.2016 наблюдался рост данной доли на 1,9 п.п. и 0,8 п.п. соответственно, соответственные изменения наблюдались и в АПКР в иностранной валюте. Увеличение доли АПКР в иностранной валюте за данный период объясняется высоким спросом на кредитные ресурсы, выданные банками в иностранной валюте, ведь этот период можно охарактеризовать как некий продолжающийся экономический кризис.

2) Анализ активов, подверженных кредитному риску в разрезе клиентов: юридических (за исключением банков) и физиических лиц.

самый же большой уровень АПКР пришёлся на 01.01.2016 - 42525,1 млрд. руб., однако за полгода данный показатель снизился.

Т.о. в отношении физических и юридических лиц, которым были предоставлены данные активы, никаких существенных изменений не последовало, за исключением банков, деятельность которых в период продолжающегося экономического кризиса требовала большего количества заёмных средств, что и отразилось в данной таблице.

Следующим показателем, отражающим уровень кредитного риска, сложившегося в банковском секторе Республики Беларусь являются проблемные активы в активах, подверженных кредитному риску.

Дата АПКР ПА ША в АПКР,% АПКР (б) ПА банков (б.р) dПА (б.р.) в ПА, % ПрА (ин.в.) dПрА (ин.в.) в ПрА,%

01.01.14 275848,6 14507 5,26 16528,2 12267,9 84,57 2239,1 15,43

01.07.14 297285,1 8381,5 2,82 16186,2 4745,8 56,62 3635,7 43,38

01.01.15 330569,7 14450,2 4,37 16623,6 5878,0 40,68 8572,2 59,32

01.07.15 374155,5 20518,9 5,48 19211,8 7010,2 34,16 13508,7 65,84

01.01.16 404862,2 27672,1 6,83 42525,1 10112,5 36,54 17559,7 63,46

01.07.16 413725,9 55464,5 13,41 36712,1 21799,6 39,30 33664,8 60,70

Дата АПКР АПКР (ф.л.) Доля АПКР (ю.л)* Доля АПКР (банки) Доля АПКР (банков)

01.01.14 275848,6 53995,5 19,6% 205324,8 74,4% 16528 6,0%

01.07.14 297285,1 57445,3 19,3% 223653,5 75,2% 16186 5,4%

01.01.15 330569,7 63070,5 19,1% 250875,6 75,9% 16623,6 5,0%

01.07.15 374155,5 63555,7 17,0% 291388,1 77,9% 19211,8 5,1%

01.01.16 404862,2 67961,6 16,8% 294375,5 72,7% 42525,1 10,5%

01.07.16 413725,9 68159,4 16,5% 308854,4 74,7% 36712,1 8,9%

На основании данных, предоставленных Национальным банком Республики Беларусь, можно сделать следующие выводы:

1) Сумма проблемных активов (ПА) по банковскому сектору Республики Беларусь практически в каждом из анализируемых периодов демонстрировала рост в среднем на 6000 млрд. руб., за исключением 01.07.2014 (снижение уровня ПА на 6 200 млрд. руб. по сравнению с ПА на 01.01.2014) и 01.07.2016 (существенный рост с 27672,1 млрд. руб. в 01.01.2016 до 55464,5 млрд. руб. на 01.07.2016).

2) Что важнее, так это доля проблемных активов в общей сумме активов, подверженных кредитному риску: приемлемым считается уровень в 2-2,5%, тогда как за анализируемый период этот показатель в среднем был на уровне 4-6%, а на 01.07.2016 и вовсе составил 36712,1 млрд. руб. (13,41% в общей сумме АПКР), что демонстрирует довольно большой рост проблемных активов и явные проблемы в организации и проведении кредитных операций в банковском секторе Республики Беларусь, а так же слабое урегулирование данной проблемы.

3) Проблемные активы банков, выраженные в белорусских рублях, в общей сумме активов, подверженных кредитному риску, составляют 21799,6 млрд. руб., что больше этого же показателя на дату 01.01.2014 почти в 2 раза. Однако стоит отметить, что данный показатель снизился 01.07.2014 с 12267,9 млрд. руб. до 4745,9 на дату 01.07.2014.

4) Доля проблемных активов, выраженных в белорусских рублях, в общей сумме проблемных активов на протяжении анализируемого периода постоянно снижалась скачкообразным темпом: в начале 2014г. этот показатель составлял 84,6% , снизился на 28% за полгода, затем опустился с 56,6% до 40,7%на 01.01.2015 и за полтора года снизился до 39,3%. Это говорит о возможности банков управлять рисками, связанными с национальной валютой, но при этом и о растущими рисками уже с активами, связанными с иностранной валютой.

5) Сумма проблемных активов в

иностранной валюте (ПАИВ) 01.01.2014 составляла всего 2239 млрд. руб., затем в каждом из анализируемых периодов наблюдался большой рост в среднем на 4050% каждые полгода. Т.о. 01.07.2016 сумма проблемных активов в иностранной валюте составила 33664,8 млрд. руб., т.е. за 2,5 года сумма выросла в 15 раз, что является весьма проблемной тенденцией, поскольку мероприятия по снижению проблемных активов, их уменьшению и оптимизации банковской деятельности проводятся, но плодов практически не приносят.

6) Темпы роста фактически созданных резервов на покрытие резервов в свою очередь не соответствуют темпам роста проблемных активов и АПКР. Безусловно, объём резервов ежегодно увеличивается, но не такими темпами, как должен, так, рост наблюдался с 01.07.2014 с 8166 млрд. руб. в среднем на 35-40% каждые полгода и 01.07.2016 данный показатель составлял 22098,6 млрд. руб., что свидетельствует о проводимых банками мероприятиях по уменьшению степени влияния кредитного риска на активы банков.

Проведя анализ активов, подверженных кредитному риску и проблемных активов, можно сделать вывод, что банки выдают кредиты не самым платежеспособным клиентам из года в год. Так, проблемные активы, выданные юридическим и физическим лицам, ежегодно увеличиваются, что говорит о следующем:

1) Влияние государства на банки с целью обеспечения государственных предприятий кредитами коммерческих банков. При чем кредитуемые предприятия не всегда являются платежеспособными и показывающими прибыли.

2) Нужно разработать более точную систему оценки кредитоспособности кредитополучателей - физических и юридических лиц и составить её таким образом, чтобы учитывались даже малейшие факторы, способные повлиять на кредитоспособность.

3) Рост токсичных проблемных активов, выданных в пользование белорусским убыточным предприятиям, в совокупности с нежеланием руководства данных пред-

приятий продавать предприятия обеспечивает постоянный и стабильный рост проблемных активов, что отрицательно отражается не только на деятельности предприятий но и реализует различные банковские риски, в том числе и кредитный, что в свою очередь сказывается на деятельности белорусских банков.

4) В связи с разработкой и введением в использование межбанковской системой идентификации клиентов, анализ кредито -способности клиентов должен существенно подняться. Так, данная система будет содержать максимально полный объём о клиентах одних банков, который может задействовать в своей деятельности любой другой банк в Республике Беларусь.

5) Государственные предприятия должны получать кредиты на общих рыночных условиях. Т.е. льготное кредито -вание должно быть отменено для большинства предприятий за исключением предприятий, обеспечивающих нужды обороны, медицины и образования. А после закрыть устойчиво убыточные предприятия. На самом деле это приведет к экономии средств.

6) Создание резервов по проблемным активам и активам, подверженным кредитному риску, не соответствует уровню данных активов. Так, если придётся возмещать существенную часть выданных средств, то у банков не хватит средств, размещенных в резерве.

References:

1. Bankovskij sektor Respubliki Belarus'. Kratkaya harakteristika ustojchivosti funkcionirovaniya [Elektronnyj resurs]. -01.01.2014. - Rezhim dostupa: http://nbrb.by -Data dostupa: 20.11.2016

2. Bankovskij sektor Respubliki Belarus'. Kratkaya harakteristika ustojchivosti

funkcionirovaniya [Elektronnyj resurs]. -

01.07.2014. - Rezhim dostupa: http://nbrb.by -Data dostupa: 20.11.2016

3. Bankovskij sektor Respubliki Belarus'. Kratkaya harakteristika ustojchivosti funkcionirovaniya [Elektronnyj resurs]. -

01.01.2015. - Rezhim dostupa: http://nbrb.by -Data dostupa: 20.11.2016

4. Bankovskij sektor Respubliki Belarus'. Kratkaya harakteristika ustojchivosti funkcionirovaniya [Elektronnyj resurs]. -

01.07.2015. - Rezhim dostupa: http://nbrb.by -Data dostupa: 20.11.2016

5. Bankovskij sektor Respubliki Belarus'. Kratkaya harakteristika ustojchivosti funkcionirovaniya [Elektronnyj resurs]. -

01.01.2016. - Rezhim dostupa: http://nbrb.by -Data dostupa: 20.11.2016

6. Bankovskij sektor Respubliki Belarus'. Kratkaya harakteristika ustojchivosti funkcionirovaniya [Elektronnyj resurs]. -01.07.2016. - Rezhim dostupa: http://nbrb.by -Data dostupa: 20.11.2016

7. SHCHerbakov E.A., Ryabov YU.P. Problemy upravleniya kreditnym riskom v kommercheskom banke / Social'no-ehkonomicheskie yavleniya i processy, 2013. №8

A. U. Karpenko PROBLEM ASSETS, CREDIT RISK AND MANAGEMENT Summary

Nowadays the problem of the credit risk management is urgent for all market actors. Bank risks different from each other with place and time of occurrence, a set of internal and external factors affecting their level, and therefore, the method of analysis and the methods of measurement and reduction. Studies of bank failures around the world suggests that the main reason was the poor quality of the assets, therefore this issue should be paid great attention.

Í 180 )