CC BY
29
УДК 336.26:631.1
Коробка C.B., к.е.н., ст. викладач® Лъе1есъкий нацюналънийутеерситет ветеринарногмедицини та бютехнологш iмет С.З. Гжицъкого
проблемн1 питания кредитування малих
сыьськогосподарських шдприемств
У cmammi дослгджуютъся ocoônueocmi кредитування сшъсъкогосподарсъких товаровиробниюв у тому 4ucni i малых тдприемств. Проанал1зовано основт перешкод кредитування малого стъсъкогосподарсъкого тдприемництва, звертаетъся увага на основт проблемами, що пов'язат з кредитуванням. Подаються пропозицп щодо покращення умов кредитування малого сшъсъкогосподарсъкого тдприемництва.
Ключое1 слова: тдприемництво, мале тдприемництво, кредитування, сшъсъке господарство.
Постановка проблеми. В Укршш здшснювалися активш заходи щодо пщвищення продуктивное^ аграрного сектора економши, спрямоваш на запровадження ринкових засад його функцюнування.
Одшею з важливих складових ринково! економжи е вщхщ вщ системи прямо! державно! пщтримки та створення правових засад для залучення до аграрного сектора приватних фшансових ресурЫв, як1 б уможливили його активну трансформацию та зробили б цю галузь национального господарства прибутковою.
Прюритетним джерелом фшансування сщьськогосподарського виробництва, без перебщьшення, можна назвати залучення приватних позикових (кредитних) кошт!в, тобто кредитування приватними фшансовими установами. Держава створюе сприятлив1 умови для надходження таких кошт1в вщ учасник1в кредитних вщносин.
Проте i доЫ кредитування малого сщьськогосподарського тдприемництва Украши залишаються проблемним. В Укра1'ш сщьгоспвиробниюв кредитують щонайбшьше на швтора року, тод1 як закордоном - на п'ять i бшьше, а тому потреба в довгострокових кредитах задовольняеться лише на 2%. До основних перешкод яю виникають перед малими пщприемствами в сшьському господарств1 можна вщнести е: bhcokî кредитш ставки (у 83 % випадюв), вщеутшеть застави (29 %), вщеутшеть страхового покриття (15 %), вщеутшеть шформаци про кредитодавщв (11 %), вщеутшеть кредитно! icTopiï (9 %) [1, С. 4].
Анал1з останшх дослщжень i публжащй. Необхщшсть даного дослщження полягае в тому, що питанию кредитування малих сшьськогосподарських пщприемств присвячено значний обсяг публжацш.
® Коробка C.B., 2012
306
Зокрема, проблема кредитування малих пщприемств розглядаються в працях ШтефанафонКрамона-Таубаделя, С. Зор1, Л. Штр1ве [2, С. 50-65.], I. Мамчур [1, С. 4]. Проте особливостям кредитування малих сшьськогосподарських пщприемств придшяеться недостатня увага, тому вона потребуе бшьш глибокого вивчення. Оскшьки, анал1з функцюнування малого пщприемництва показуе, що невдач1 багатьох пщприемств обумовлюються багатьма причинами, але визначальною серед них е низька кредитоспроможшсть .
Формування цшей статть Потреба в проведенш даного дослщження пов'язана ¿з значним оновленням правово! бази { сучасним станом справ у галуз1 кредитування сшьського господарства. Проведене дослщження дасть можливкть узагальнити проблемш питания та окреслити шляхи 1х усунення.
Виклад основного матер1алу. Проблема у створенш ефективно! системи фшансування малого пщприемництва в сшьському господарств1 е безперечною. Вона спричинена вщсутшстю у бшьшоси сшьськогосподарських виробниюв, в тому числ1 I малих пщприемств, об1гових кошт1в, необхщних для вщтворення виробництва та забезпечення його виживання. У процес1 пошуку кредитних ресурЫв сшьськогосподарсью товаровиробники наштовхуються на цшу низку проблем, як1 в основному спричинеш особливостями кредитування дано! сфери економжи. До основних перешкод кредитування малого сшьськогосподарського пщприемництва слщ вщнести [1]:
- сезоншсть виробництва. Грошов1 кошти до сшьськогосподарських виробниюв надходять цикл1чно. Бшьша частина сшьськогосподарських товаровиробниюв потребують грошових кошт1в у перюд поЫву та збору врожаю. Проте збшьшення об1гових кошт1в вщбуваеться у перюд реал1зацп сшьськогосподарсько! продукци.
- ризиковашсть. Бшьшкть комерцшних банюв не проводять дослщжень пов'язаних з оцшкою ризиюв кредитування сшьськогосподарських товаровиробниюв. Не сприяють цьому I державне рефшансування та прогнозування можливих об'ективних ризиюв, як1 постшно супроводжують сшьськогосподарське виробництво.
- неефективна оргашзащя виробництва. Це спричинено одномаштшстю вирощування культур в межах одного кл1матичного поясу, а також програма страхування врожа1в е здебшьшого неефективною, а наявш даш не завжди в змоз1 вщображати реальний стан речей.
- юнуе потреба у довгострокових кредитах. Сучасне сшьське господарство е кашталомютким. Оскшьки, мал1 сшьськогосподарсью пщприемства використовують пор1вняно не велик! площ1 то I обсяг фшансових надходжень у них не значний. Тобто 1м бракуе грошових надходжень за допомогою яких можна погасити кредити, а швестици в обладнання, землю та сшьськогосподарсью культури потребують довгострокового фшансування та тривалого термшу окупностг
Регуляторш заходи, яю пропонуються сьогодш в Укра!ш ктотно вщр1зняються, та сьогодш кнуе 2 думки щодо кредитування малого сшьськогосподарського пщприемництва. 3 одше! сторони деяк1 пол1тики та
307
науковщ вважають, що ¿снуе нагальна потреба в протекцюшстських д1ях держави. Тобто, надання субсидш (дотацш), створення мехашзм1в забезпечення аграрного сектора кредитами та заснування спещал1зовано! державно! установи, через яку централ1зовано надавалися б кредита.
3 шшо1 сторони - украшсью банюри, закликають до посилення прав кредитор1в i до зменшення втручання держави у виробництво сшьськогосподарсько! продукци та ринки матер1ально-техшчних pecypciß. Вони стверджують, що самостшно могли б регулювати обсяги кредита на постшнш основ! нав1ть у найближчому майбутньому, якби !хш права були захищеш i ризики, викликаш надм1рним державним втручанням, були зменшеш [2, С. 59]. На користь мш1м1зацп державно! пщтримки сшьського господарства свщчить i дослщження, проведене Св1товим Банком спшьно з Оргашзащею з економ1чного сшвроб1тництва та розвитку, що видшяе як одну з перешкод для вступу Укра!ни до CbItobo! оргашзаци торпвл1 надм1рну пщтримку державою сшьського господарства [3].
Значний вплив на кредитоспроможшсть суб'ект1в господарювання в сшьському господарств1 мають: порядок цшоутворення (включаючи сукупшсть заход1в адмшютративного впливу на цшоутворення та створення мехашзм1в товарних штервенцш на ринку), а також запровадження або скасування податкових пшьг для певних категорш виробниюв. Скасування податкових пшьг може значно скоротити р1вень доход1в, що негативно позначиться на кредитоспроможност1 сшьськогосподарських пщприемщв, i навпаки виключення окремих статей оподаткування може ютотно пщвищити р1вень доход1в агропромислових виробниюв, що позитивно позначиться на !хнш кредитоспроможностг Коливання цш на певш види продукцп, впливаючи на р1вень доход1в виробниюв, також дае вщповщь на питания про !хню кредитоспроможшсть.
Потенцшними кредиторами аграрного сектора е: банки, кредитш спшки, кредитори, яю позичають сво! приватш кошти, i ломбарди, а також компани з постачання матер1ально-техшчних pecypciß i переробш пщприемства. Bei щ шетитуци сшвкнують у багатьох крашах i надають послуги вщповщно до р1зних вимог кл1ент1в [2, С. 60].
OcHOBHi проблеми, пов'язаш з кредитуванням малих сшьськогосподарських пщприемств, можна згрупувати наступним чином:
- низька кредитоспроможшсть пщприемств;
- суттев1 недолжи укра!нського законодавства;
- слабка банмвська система Укра!ни;
- вщеутшеть необхщних шститут1в [2, С. 59].
Проте видшення суттевих недолив в1тчизняного законодавства в окрему проблему е недоцшьним, оскшьки законодавство виконуе регуляторну функцш, у сфер1 кредитування малого сшьськогосподарського виробництва. Проблеми правового забезпечення були серед ключових фактор1в гальмування розвитку кредитоспроможност1 сшьськогосподарських пщприемств, необхщних
308
шститупв кредитування та банк1всько! системи в цшому, слщ розглядати !х у контекст! виршення решти проблем.
Проблема кредитоспроможност1 малих сшьськогосподарських тдприемств ткно пов'язана з виконанням ними сво!х зобов'язань за кредитним договором, а саме: повернення кредитодавцев1 суми кредиту та сплати проценлв згщно з договором та забезпечення виконання вщповщних зобов'язань.
Перехщ вщ державно-дотацшно! на ринкову систему фшансування призвели до позитивш результата у зовшшньому фшансуванш сшьськогосподарськихпщприемств [2, С. 63].
Проте, на сьогодшшнш день невиршеним залишаеться питания кредита на придбання сшьськогосподарсько! техшки. Адже вщомо, що кредита надаються пщ заставу, а майно, яке е в розпорядженш малого сшьськогосподарського пщприемства (фермерсью примщення та шше), комерцшними банками пщ заставу не приймаеться через низьку лжвщшсть (низьку балансову вартють, нетипов1 проекти) \ неможливкть подальшо! И реал1заци в раз1 неповернення кредиту. Тому вважаемо, що одним ¿з невщкладних завдань е створення ринку земл1, за якого сшьськогосподарсью угщдя могли б бути предметом застави.
Специфжа забезпечення малих сшьськогосподарських тдприемств фшансовими ресурсами полягае у використанш неординарних метод1в фшансування. До них слщ вщнести: мжрокредитування, л1зинг та венчурне фшансування. Мжрокредитування використовуеться в основному для фшансування { надання допомоги найменшим пщприемствам.
Л1зинг не е притаманним лише малим сшьськогосподарським пщприемствам, оскшьки \ велим пщприемства користуються таким методом залучення матер1ально-техшчних { фшансових ресурЫв. Проте л1зинг для малого тдприемництва в сшьському господарств1 забезпечуе ряд переваги: стовщсоткове кредитування, яке не потребуе негайного початку платеж1в; набагато простше отримання контракту за л1зингом, шж позики, оскшьки л1зинг передбачае цшьове використання кошта, а саме на придбання устаткування, та забезпечення позики у вигляд1 цього ж обладнання; можливкть через л1зинг залучення сучасних \ високопродуктивних техшчних засоб1в дасть можлив1сть не тшьки оперативно реконструювати виробництво, а й спрямовувати зекономлеш кошти на шш1 потреби.
Проте дана форма фшансування техшчного забезпечення сшьськогосподарських тдприемств, розвинута недостатньо. Обсяг л1зингових угод на сшьськогосподарське обладнання в Укра!ш зменшився у 2008 рощ з 6,2 млн. до 5,7 млн. долар1в США, що становить 34,5% вЫх л1зингових угод. Згщно з останшми дослщженнями на 70-80% сшьськогосподарська техшка себе спрацювала, а приблизно 40% трактор1в в Укра!ш вироблеш 15-25 роюв тому.
Сьогодш придбання сшьськогосподарсько! техшки субсидуеться урядом через часткову компенсащею вщсотково! ставки, шшими програмами. Збшьшення пропозици в1тчизняно! сшьськогосподарсько! техшки через дотування И виробник1в не дала бажаних результата. Фермери продовжують
309
купувати ¿мпортну техшку. Основною причиною цього була низька яккть техшки, а цша ор1ентувалася не на юнцевого споживача. Також спостеркаемо простермшування заборгованост1 за ¿мпортовану техшку, куплену ще на початку 90-х роюв минулого стол1ття.
Висновки. На даний момент в Укра1ш вже сформувався комплекс законодавства щодо кредитування сшьського господарства в контекст! реформування та переходу вщ дотацшно! до ринково! системи фшансування агропромислового комплексу. Зокрема законодавством визначено таю форми кредитування, як бюджетне та приватне, що здшснюеться ¿з застосуванням наступних шструменив: компенсащя вщсотюв за коротко- i довгостроковими кредитами фшансових установ, взаемне кредитування (кредитш спшки), заставш операцп 3i складськими свщоцтвами, шотечне кредитування.
Кредитування сшьського господарства характеризуемся певними особливостями, що пов'язаш 3i специфжою ще! галузг U,i особливост1 викликають досить активну участь держави в кредитних вщносинах у сшьському господарств1 Украши, що знаходить прояв у безпосередньому наданш державою поворотних позикових кошт1в на пшьгових умовах та частковш компенсацп державою вщсоткових ставок за кредитами комерцшних банюв.
Головними проблемами, що пов'язаш з кредитуванням сшьськогосподарських виробниюв, доЫ залишаються: низька кредитоспроможшсть сшьськогосподарських пщприемств; слабюсть банювсько! системи Украши; нерозвинешсть небанювських шституив кредитування (зокрема кредитних спшок).
Проблема кредитоспроможност1 малих сшьськогосподарських пщприемств частково виршуеться державною допомогою в компенсацп вщсоткових ставок за кредитами комерцшних банюв. Однак дос1 залишаються проблеми, пов'язаш з недостатшстю заставного майна в сшьгоспвиробниюв.
Л1тература
1. Мамчур I. Селу потр1бш кредити/ I. Мамчур // Президентський вкник. -2004. - № 46.- С. 4
2. Штефана фон Крамона-Таубадель Пол1тика i розвиток сшьського господарства в Укра1ш / Штефан фон Крамона-Таубадель, С. Зоря, Л. Штр1ве. -К.: Альфа-Принт, 2001. - С. 50-65.
3. Markets and Agroenterprises Basic Guidelines for Effective Rural Finance Projects / Bob Fries. - 1995-97. - USAID-sponsored Cooperative Bank Development Project. Джерело: офщшна 1нтернет-сторшка Свп-ового EaHKy:http://lnweb18. worldbank.org/ESSD/ardext.nsf/11ByDocName/BasicGuideline sforEffectiveRuralFinanceProjects.
Summary Korobka S. V.
Lviv National University of Vetetrinary Medicine and Biotechnologies named after S.Z. Gzhytskyj PROBLEM QUESTIONS OF CREDITING OF SMALL AGRICULTURAL ENTERPRISES
310
The features of crediting of agricultural commodity producers including small enterprises are probed In the article. The basic are analyses obstacles of crediting of small agricultural enterpris, attention applies on basic problems which are related to crediting. Suggestions are given in relation to the improvement of terms of crediting of small agricultural enterprise.
Рецензент - д.е.н., проф. Музика П.М.
311
