CC BY
189
управление активами
и пассивами банка
понятие кредита и регулирование
активно-пассивных операций
коммерческими банками
Павленко Т.С.
аспирантка Ростовской академии сервиса Южно-Российского государственного университета экономики и сервиса
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, выражает экономические отношения между банками и заемщиками. Финансовые институты осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан.
Мнение относительно того, что банк занимается кредитованием, недостаточно корректно. Более правильным утверждением является то, что кредит - это продукт деятельности банка. Для того чтобы показать это, необходимо выяснить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка.
Что такое банковский продукт?
Банковский продукт - это конкретный способ, каким банк оказывает свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту. То есть это некая более или менее оригинальная технология, придуманная и используемая в данной финансовой организации. Таким образом, банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны [1].
В каждом случае кредитования банки создают более или менее различающиеся тех-ноло-гии, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки продают как участники
Шроссийское предпринимательство, 2009, № 1 (2)
78=
кредитного рынка. Наиболее дорогими и рис- _
кованными оказываются технологии долго- _
срочного (инвестиционного) кредитования. _
Классификация и критерии кредитов раз- _
нообразны по своей сути и содержанию. _
В российской практике она осуществоляется _
по нескольким признакам: _
- по экономическому содержанию (платежные, _
на пополнение оборотных средств, финанси- _
рование инвестиционных затрат, прочие); _
- по форме представления (наличные и безна- _
личные);
- по технике представления (одной суммой, _
овердрафт, кредитная линия);
- по способу представления (индивидуальный, _
синдицированный);
- по времени и технике погашения (одной _
суммой, равными и неравными долями).
Для классификации кредитов на те или иные _
группы и виды могут использоваться и другие
критерии. Любое кредитное учреждение осу- _
ществляет стандартный набор кредитных операций. Они подразделяются на: _
- активные (кредитование физических и юри- _
дических лиц, депозиты и средства на корсчетах в других банках, средства на резервном
корсчете в Центральном банке); _
- пассивные (депозиты, кредиты банков, в том _
числе Центрального).
В первом случае банк является кредитором, _
т.е. стороной, ссужающей деньги и размещающей денежные средства в форме вкладов. Во втором - дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства
в форме депозитов [2]. _
в каждом случае
Управление _
активами и пассивами кредитования банки Одним из этапов динамичес-
кого анализа является регули- создают более или менее рование активов и пассивов.
Подобная тактика получила различающиеся технологии,
название «управление актива-
ми и пассивами» (УАП), так как устраивающие конкретных
постоянный прирост остатка _
ссудной задолженности может заемщиков_
банковский
привести к дисбалансу в соотношении активов и пассивов банка.
Практика подобного регулирования основывается на построении прогнозного баланса (и балансовых счетов) на несколько будущих дат. Это необходимо для того, чтобы уже сегодня провести исследования относительно степени риска процентных ставок для банка в будущем, его ликвидной и валютной позиции, а также его способности выдерживать регла-ментационные требования регулирующих органов.
Для проведения подобного анализа необходимо обладать информацией для оценки ожидаемого роста объема по каждой статье баланса и включить эти сведения в свой баланс УАП, основанный на ранее проведенном статистическом анализе. Также нужно знать достаточно точно политику цен коммерческой дирекции относительно устанавливаемой процентной маржи по различным операциям банка. Смысл и цель УАП состоит в том, что оно объ-е
илетий отдельные методы управления ктивами, пассивами) в один скоординиро-нный процесс. Таким образом, основная задача УАП - это скоординированное управление всем балансом банка, а не отдельными его частями.
Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческих банков в современных условиях определяется: - возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;
- возникновением новых сложных рирост продуктов;
__- значительными изменениями в
остатка ссудной структуре привлеченных ресурсов;
__- возрастающим дерегулировани-
задолженности может ем деятельности банков со сторо-
__ны центральных банков;
привести к дисбалансу - экономической нестабильнос-
__тью народного хозяйства;
в соотношении активов - необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;
кт
]
_ _ Смь
ба §
постоянный
и пассивов банка
1ское предпринимательство, 2009, № 1 (2)
- высоким уровнем требований к банкам пользователями банковских услуг;
- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками активов.
По завершении этого этапа управляющий активами/пассивами разрабатывает различные сценарии для определения рисков, которым банк подвержен или будет подвержен, и оптимизации управления ими.
Риски в управлении активами
Основными рисками при управлении активами являются:
- риск изменения процентных ставок;
- риск ликвидности;
- рыночный (ценовой) риск;
- валютный риск;
- риск неплатежеспособности (банкротства). На рыночную стоимость активов коммерческого банка также оказывают влияние изменения процентных ставок.
Процентный риск актива - это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения ставок на финансовом рынке, которое находит выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.
Процентный риск актива несут кредиторы, инвесторы и эмитенты ценных бумаг. Процентный риск кредитора выражается в превышении процентов, уплаченных за кредитные ресурсы, над процентами, полученными по ссудам.
По формам различают базовый процентный риск и процентный риск временного разрыва. Первый возникает, когда есть несоответствие в процентных ставках по привлечению ресурсов и их размещению. Второй состоит в опасности, что неожиданные изменения в процентных
основная задача управления
активами и пассивами -
это скоординированное управление всем балансом банка, а не отдельными
его частями
банковский бизнес
ставках окажут неблагоприятное воздействие на чистую прибыль банка и рыночную стоимость его капитала.
Причинами возникновения риска процентной ставки могут быть:
- неверный выбор разновидностей процентных ставок (фиксированная, плавающая и т.д.);
- изменения в процентной политике Центрального банка;
- отсутствие в банке разработанной процентной политики;
- ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты [3].
Однако добиться полного баланса между чувствительными активами и пассивами достаточно сложно. На их соотношение оказывают влияние особенности деятельности конкретного банка и структура портфеля, характерная для финансового рынка на данный период времени. Поэтому правильнее говорить не об управлении, а о контроле разрывов между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде.
Литература
1. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2003.
2. Мисявичус А. Управление банковскими рисками: настоящее и будущее. // Деньги и кредит.
- 2006. - №6. - С. 10.
3. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. - М.: Дашков и Ко, 2003.
процентный риск
актива - это опасность
_iвозникновения потерь из-за неблагоприятного
изменения ставок
на финансовом рынке
ское предпринимательство, 2009, № 1 (2)
