Понятие и критерии оценки кредитоспособности коммерческой организации Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ISSN 2221-7347

Экономика и право

УДК 658.1

Е.Н. Добрина

ПОНЯТИЕ И КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

В статье рассматриваются различные подходы к определению понятия кредитоспособности, а также вопрос выбора критериев оценки кредитоспособности коммерческой организации.

Ключевые слова: кредитоспособность, анализ кредитоспособности.

Анализ кредитоспособности заемщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Проблема выбора показателей для оценки кредитоспособности заемщика выполнить свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Понятие «кредитоспособность» как целостное определение стало использоваться в литературе XVIII века такими известными учеными как А. Смит, Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский.

В современной российской экономической литературе нет единого мнения по вопросу содержания понятия «кредитоспособность». Например, авторы одной из методик финансового анализа предприятия понимают под кредитоспособностью заемщика «его способность своевременно и полно рассчитаться по всем своим обязательствам» [4].

М.О. Сахарова полагает, что кредитоспособность банковских клиентов представляет собой «такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора» [7].

Е.Б. Ширинская определяет кредитоспособность как наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его. Г.М. Кирисюк считает, что кредитоспособность представляет собой то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с заемщиком. [6].

О. И. Лаврушин определяет кредитоспособность заемщика как способность к совершению сделки по представлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки [3].

Анализ определений понятия «кредитоспособность», сформулированных представленными авторами, показывает, что определение, сформулированное О.И. Лаврушиным, является наиболее полным, учитывающим все необходимые требования, предъявляемые к данному определению, и отражающим современное состояние сферы банковского кредитования и лучше всего подходит для применения.

© Добрина Е.Н., 2014.

DOI: 10.15350/2221-7347.2014.10.0003

13

Новый университет. 2014. № 10(44)

ISSN 2221-7347

При анализе кредитоспособности клиента часто применяется широко распространенное в США «Правило шести Си», согласно которому критериями отбора клиентов являются экономические категории, обозначенные словами, начинающимися на букву «С»:

1. (Character) - характер заемщика.

2. (Capacity) - способность заимствовать средства.

3. (Cash) - денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщика погасить кредит. В целом заемщик имеет только три источника погашения полученных им кредитов:

- потоки наличности;

- продажа или ликвидация активов;

- привлечение финансов.

4. (Collateral) - обеспечение.

5. (Conditions) - условия.

6. (Control) - контроль. Контроль сводится к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность.

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Достижение этой цели напрямую зависит от выбора критериев оценки кредитоспособности организации с учетом влияния различных количественных и качественных факторов.

Библиографический список

1. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1994 Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник для вузов / Г.Н. Белоглазова, Л.П.Кроливецкая. - 2-е изд. - СПб: Питер, 2009. - 400 с.

2. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.:КноРус, 2008. - 264 с.

14

ISSN 2221-7347

Экономика и право

3. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под. ред. засл. деят. науки РФ, докт. экон. наук., проф.

О.И. Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М.: КноРус, 2007. - 264 с.

4. Шеремет, А.Д., Сайфулин, Р.С. Финансы предприятий / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: ИНФРА-М, 1999.

5. Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2008. - 180 с.

6. Кирисюк, Г.М., Ляховский, В.С. Оценка банком кредито-способности заемщика / Г.М. Кирисюк,

В.С. Ляховский // Деньги и кредит. 2010. № 4.

7. Сахарова, М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия / М.О. Сахарова // Деньги и кредит. 1999. № 3.

Статья поступила в редакцию 25.10.2014.

ДОБРИНА Евгения Николаевна - магистрант, Тюменский государственный университет (филиал в г. Сургуте).

kkk

UDC 658.1

E.N. Dobrina

CONCEPT AND CRITERIONS OF EVALUATING THE CREDITWORTHINESS OF COMMERCIAL ORGANIZATIONS

The paper reviews different approaches to definition of the concept creditworthiness, and the question of the choice criterions of the creditworthiness of commercial organizations.

Keywords: сreditworthiness, analysis of creditworthiness.

15