CC BY
20А.Т. Джолдошова
ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
В статье рассматривается показатели оценки надежности кредитных учреждений коммерческого банка. По обеспечение задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Национального банка Кыргызской Республики законодательно определены Конституцией Кыргызской Республики и Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" от 16 декабря 2016 года №206.Главной целью деятельности Национального банка Кыргызской Республики является достижение и поддержание стабильности цен, посредством проведения соответствующей оценки надежности кредитных учреждений. Настоящий показатель оценки надежности кредитных учреждений коммерческого банка, определяет основные направления показатели оценки надежности кредитных учреждений Национального банка Кыргызской Республики (далее -Национальный Банк) на среднесрочный период и служит в качестве базового документа для процесса принятия решений при проведении оценки надежности кредитных учреждений.
Ключевые слова: надежность кредитного учреждения, системы показатели надежности, факторы надежности, оценка надежности банка, кредитных операции, определяет и проводит денежно-кредитную надежность коммерческого банка.
Для выполнения поставленных задач Национальный банк Кыргызской Республики самостоятельно организует и осуществляет свою деятельность независимо от органов государственной власти и управления.
Национальный банк Кыргызской Республики выполняет следующие основные функции:
1) разрабатывает, определяет и проводит денежно-кредитную политику в Кыргызской Республике;
2) осуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики;
3) разрабатывает и осуществляет единую валютную политику;
4) обладает исключительным правом проведения эмиссии денежных знаков;
5) способствует эффективному функционированию платежной системы;
6) устанавливаются правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
Основной задачей, способствующей достижению цели деятельности банка, является поддержание покупательной способности национальной валюты, обеспечение безопасности и надежности банковской и платежной системы республики.
Настоящий показатель оценки надежности кредитных учреждений коммерческого банка, определяет основные направления показатели оценки надежности кредитных учреждений Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный Банк) на среднесрочный период и служит в качестве базового документа для процесса принятия решений при проведении оценки надежности кредитных учреждений^]. Показатель оценки надежности кредитных учреждений Национального банка, как часть общей экономической политики государства, направлена на обеспечение макроэкономической устойчивости. Национальный банк реализует надежности кредитных учреждений так же политику в целях обеспечения ценовой стабильности и формирования благоприятной инфляционной среды, как одного из ключевых элементов макроэкономической стабильности для долгосрочного устойчивого экономического развития
© А.Т. Джолдошова, 2022.
Научный руководитель: Мишин Юрий Владимирович - доктор экономических наук, профессор, Государственный университет управления, Россия.
Кыргызской Республики. Под стабильностью цен понимается такая динамика общего уровня потребительских цен в среднесрочном периоде, которая не оказывает значительного влияния на экономические решения субъектов экономики.
Методика рейтинговой оценки надежности банков Кыргызстана разработана отделом рейтинговых оценок Национального банка Кыргызской Республики. В условиях Кыргызстана, где уровень адекватности раскрытия информации банками даже в рамках отчетности, скрытой от глаз публики, вызывает вопросы, само понятие «надежность банка» подлежит уточнению. Под надежностью банка в нашем рейтинге следует понимать способность финансового института сопротивляться неблагоприятным факторам [2].
Также изучила финансовую отчетность коммерческих банков, чтобы определить какой из банков Кыргызстана рейтинговый покозатель оценки надежности.
Рейтинг банков Кыргызстана по итогам декабря 2021 года
Таблица 1
Рейтинг банков Кыргызстана по размеру активов (31.12.21) в тысячах сомов._
Наименование Активы
Оптима Банк 71068487
Айыл Банк 39809076
К1СВ 377116366
Демир Кыргыз Интернэшнл Банк 30321362
РСК Банк 29910787
Бакай Банк 24944112
Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН 21829180
Халык Банк Кыргызстан 16 362 541
Банк Компаньон 11 894 044
Керемет Банк 11 731 759
ФИНКА Банк 10 497 891
Бай-Тушум 9 228 898
Кыргызкоммерцбанк 6 800 852
Дос-Кредобанк 6 094 144
Банк Азии 5 558 771
Кыргызско-Швейцарский Банк 3 577 903
ЭкоИсламикБанк 3 557 692
Капитал Банк 3 136 775
Толубай Банк 2 033 333
ФинансКредитБ анк 1 847 250
Аманбанк 795 560
Евразийский Сберегательный Банк 550 002
Таблица 2 Рейтинг банков Кыргызстана по размеру уставного капитала (31.12.21) в тысячах сомов
Наименование Уставной капитал
Керемет Банк 8 698 746
Айыл Банк 3 524 620
Бакай Банк 2 771 743
РСК Банк 2 494 198
Демир Кыргыз Интернэшнл Банк 2 000 000
Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН 1 936 748
К1СВ 1 483 276
ФИНКА Банк 1 474 761
Халык Банк Кыргызстан 1 200 008
Оптима Банк 1 050 000
Банк Компаньон 1 000 616
Кыргызкоммерцбанк 1 000 000
Дос-Кредобанк 817 008
Аманбанк 799 577
Окончание таблицы 2
Бай-Тушум 790 000
ЭкоИсламикБанк 762 288
ФинансКредитБ анк 710 000
Толубай Банк 700 000
Кыргызско-Швейцарский Банк 670 000
Банк Азии 670 000
Капитал Банк 616 385
Евразийский Сберегательный Банк 300 000
Показатель уставного капитала банка Кыргызстана.
Результаты анализа показателей надежности коммерческих банков, используемых в методиках их оценки, представлены в таблице 3
Таблица 3
_Оценочные показатели надежности коммерческих банков_
Показатель Методики Частота
В.Кромонова Camel НЦ КР
Достаточность капитала + + + 3
Показатель оценки качества капитала - - + 1
Защищенность капитала - - + 1
Показатель качества ссуд - - + 1
Показатель качества активов - + +
Показатель доли просроченных ссуд - - + 1
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам - - + 1
Концентрация крупных кредитных рисков - - + 1
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров - - + 1
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров - - + 1
Показатель прозрачности структуры собственности - - + 1
Показатель организации системы управления рисками - - + 1
Показатель организации службы внутреннего контроля - - + 1
Показатель доходности активов - + +
Показатель рентабельности капитала - - + 1
Мгновенная ликвидность + - +
Текущая ликвидность - - + 1
Общая ликвидность + + +
Зависимость от межбанковского рынка - - + 1
Риск собственных вексельных обязательств - - + 1
Показатель небанковских ссуд - - + 1
Кросс-коэффициент + - - 1
Коэффициент защищенности капитала + - - 1
Коэффициент фондовой капитализации прибыли + - - 1
Наиболее часто используются следующие оценочные показатели: достаточность капитала, общая и мгновенная ликвидность, качество и доходность активов.
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» против убытков обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов, с учетом степени их риска. Вместе с тем коммерческие банки всегда учитывают в своей работе, что чрезмерная капитализация банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на результаты деятельности банка.
Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. То есть, несоразмерная ответственность банка и его вкладчиков. Мера ответственности банка ограничивается размером его капитала, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку [3].
Так же существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:
а) рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий -меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;
б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.
Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом трудно, но он должен быть достаточен для выполнения уже рассмотренных функций, доверия вкладчиков и органов контроля.
Таким образом, является ли капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк [4].
После того, как представитель органов банковского надзора оценил все пять компонентов системы CAMEL, становится возможным определить общий рейтинг банка, который называется сводным рейтингом. С этой целью оценки пяти показателей складываются и делятся на пять. Сводный рейтинг дает банковскому супервизору ясное представление о том, является ли банк в целом «хорошим», «удовлетворительным», «достаточным», «критическим» или «неудовлетворительным».
Достоинства методики CAMEL:
> стандартизированный метод оценки банков;
> рейтинги по каждому показателю указывают направления действий для их повышения;
> сводная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.
Недостатки методики CAMEL:
> основана на экспертных (субъективных) оценках, поэтому качество конечного результата во многом будет зависеть от профессионализма супервизоров;
> некорректен способ получения итогового показателя надежности банка, предполагающий простое суммирование балльных оценок компонент надежности, так как балльные оценки имеют нечисловую природу.
Важным свойством рейтинговой системы CAMEL является ее постоянное развитие. [5].
Библиографический список:
1.Национальный банк Кыргызской Республики . [Электроный ресурс]: https://www.nbkr.kg/ru.
2.Конституцией Кыргызской Республики и Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" от 16 декабря 2016 года №206 http://cbd.minjust.gov.kg>act/view/ru-ru/111486
3.Официальный сайт Кыргызской Республики www.government Kg
4.Официальный сайт Кыргызской Республики www.gov. kg"
5.Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 13 декабря 2017г. № 2017-П-14/51-7-(ПС) «Об Основных направлениях развития платежной системы Кыргызской Республики на 2018-2022 годы».
6.Журнал "Вестник КРСУ", статья Джаилова А.У. "Безопасность банковской системы Кыргызстана" УДК 336.71: 330.33.1 (575.2) (04), 2011г.
7.Информация о банковской системе Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/fmmarket/lic (дата обращения 29.11.2018).
8.Методика анализа надежности банка В.С. Кромонова [Электронный ресурс].до-ступа: https://vuzlit.ru/1938743/metodika_analiza_nadezhnosti_ banka_kromonova (дата обращения: 07.11.2018).
ДЖОЛДОШОВА АСЕЛЬ ТАВАЛДЫЕВНА - магистрант, Государственный университет управления, Россия.
