УДК 336.719
Горцева Н. С. студент 4 курс
институт «Экономики, Финансов и Бизнеса» Башкирский государственный университет
Россия, г. Уфа Научный руководитель: Курбанаева Л.Х. Кандидат экономических наук, доцент ПОКАЗАТЕЛИ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ БАНКА
Аннотация:
В статье ставится задача изучить показатели оценки деятельности банка, а также важность оценки финансового состояния коммерческого банка. В ходе изучения различных коэффициентов были представлены оптимальные значения показателей.
Ключевые слова: банк, финансовое состояние, достаточность капитала, ликвидность, активы банка, пассивы банка .
Gortseva N.S. student
4th year, Institute of Economics, Finance and Business
Bashkir State University Russia, Ufa
Scientific adviser: Kurbanaeva L.Kh. Candidate of Economic Sciences, Associate Professor INDICATORS FOR CONDUCTING ANALYSIS OF FINANCIAL CONDITION OF THE BANK
Annotation:
The article aims to examine indicators for evaluating a bank's activities, as well as the importance of assessing the financial condition of a commercial bank. During the study of various factors, the optimal values of the indicators were presented.
Keywords: bank, financial condition, capital adequacy, liquidity, bank assets, bank liabilities.
Банковская система является важнейшим элементом экономических взаимоотношении. На банки накладывается огромная ответственность, связанная с тем, что они должны кредитовать население для улучшения его жизни и развития бизнеса в стране. Инвесторы и заемщики не хотят лишиться своих денежных средств или попасть в неудобное положение, начав свое сотрудничество с банком, который не имеет возможности отвечать по своим обязательствам, поэтому оценка финансового состояния банка очень важна.
Для анализа финансового состояния коммерческого банка, необходимо определить ряд показателей. Рассмотрим основные из них:
- Коэффициент достаточности капитала К1показываетколичество собственных средств в структуре общего числа пассивов. Оптимальный уровеньсобственных средств 0,15-0,2.
- Коэффициент достаточности капитала К2 показывает максимальную сумму расходов, при которой собственный капитал достаточен для выполнения обязательств перед заемщиками и инвесторами. Свои обязательства банк должен на 25-30% покрывать собственными средствами [1].
- Коэффициент достаточности капитала К3 показывает отношение собственных средств к активам, приносящим доход. Значение показателя должно быть в пределах 0,25-0,3.
- Коэффициент достаточности капитала К4 показывает зависимость банка от учредителей. Сумма всех средств должна превышать уставный капитал в 2 раза.
- Коэффициент достаточности капитала К5 показывает отношение собственного капитала банка к привлеченным средствам граждан. Наименьшее значение, которое может принимать показатель равно 1.
- Уровень доходных активов находится, как отношения доходных активов к сумме всех активов. Показывает уровень эффективности используемых активов. Нормой является 75-85% доходных активов в общей сумме активов.
- Уровень сомнительной задолженности показывает качество активов с точки зрения их возвратности. Просрочка по кредитам не должна быть больше 5%.
- Коэффициент использования привлеченных средств показывает какая часть привлеченных средств направлена на выдачу кредитов. Если показатель больше 0,8, то политику банка можно назвать агрессивной, а показатель меньше 0,65, то это говорит о пассивной политике банка [1].
- Коэффициент ликвидности Ь1 оценивает уровень первичных резервов. Показывает насколько привлекаемые ресурсы до востребования и срочные ресурсы обеспечены резервами первой очереди. Оптимальное значение показателя 3-7%.
- Коэффициент ликвидности Ь2 оценивает уровень вторичных резервов . Он показывает, какое количество поступающих средств должны быть обеспечены ликвидными активами. Показатель должен быть равен 812%.
- Коэффициент ликвидности Ь3 определяет уровень высоколиквидных активов, которые должны быть в структуре баланса для оптимальной работы коммерческого банка, то есть показывает возможность активов банка обмениваться на денежные средства. Оптимальное значение показатели 1 215%.
- Коэффициент ликвидности Ь4 показывает, какое количество привлеченных средств может быть покрыто высоколиквидными активами. Благоприятное значение показателя для банка 15-20%.
- Коэффициент ликвидности Ь5 характеризуют соотношение текущих активов и пассивов в структуре баланса. Для оптимальной ликвидности значение показателя должно быть равным 100%.
Рассчитывая представленные показатели и сравнивая их с нормальными значениями, оценивается финансовое состояние банка и определяется уровень его надежности и устойчивости.
Использованные источники:
1. Акелян К.В. ,Курбанаева Л.Х. Методы управления активами банков. -Междисциплинарность науки как фактор инновационного развития: сборник статей Международной научно-практической конференции (20 ноября 2017 г., г. Екатеринбург). В 4 ч. Ч.1/ - Уфа: АЭТЕРНА, 2017. - 268 с. - С.10-11.
2. Система анализа финансового состояния банков России [Электронный ресурс] // Анализ банков: официальный сайт. - Режим доступа: https://analizbankov.ru/ (дата обращения: 11.02.2019).
3. Финансовая стабильность [Электронный ресурс] // Центральный Банк Российской Федерации: официальный сайт. - Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/fin_stab/ (дата обращения: 11.02.2019).