CC BY
33
ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
А.Д. Морозова, студент
Московский финансово-юридический университет (Россия, г. Москва)
DOI:10.24412/2411-0450-2022-11-2-53-56
Аннотация. В статье рассматриваются методы управления кредитными рисками коммерческих банков. Было установлено, что что кредитные риски индивидуальны для каждой кредитной организации, а их разновидности несут своеобразные проблемы. Также в процессе исследования были определены меры макропруденциального регулирования Банком России для обеспечения финансовой стабильности. В статье определены основные этапы оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка путем отраслевой диверсификации.
Ключевые слова: кредит, риск, коммерческий банк, кредитный портфель, оценка кредитного риска.
Вопросы регулирования и управления кредитными рисками коммерческих банков являются актуальными в сложившихся экономических условиях. Кредитный риск - это риск неисполнения, неплатежа или несоблюдения заемщиком договорных обязательств. Доход банков формируется в основном за счет процентов по кредитам, и соответственно кредиты являются основным источником кредитного риска. Банки сталкиваются с кредитными рисками, связанными с такими финансовыми инструментами, как акцепты, межбанковские операции, торговое финансирование, валютные операции, фьючерсы, свопы, облигации, опционы, расчеты по сделкам и
др.
На основании проведенного исследования теоретической базы, было определено, что основными методами управления кредитными рисками выступают [5, с. 52-55]:
- контроль распределения рисков кредитного портфеля по географическим признакам, виду заемщика, видам кредитных продуктов;
- проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика и его ежеквартальный мониторинг;
- создание резервных фондов для покрытия кредитных рисков;
- требования к имущественным активам заемщика, обеспечивающим возвратность кредита;
- контроль целевого использования кредита.
Единой системы управления кредитными рисками, которая подходила бы для каждого банка, не существует. Каждый коммерческий банк разрабатывает систему управления кредитными рисками, с учетом требований регулятора и ориентированную на специфику собственного кредитного портфеля [4, с. 14-24].
Таблица 1. Меры макропруденциального регулирования Банком России для обеспече-
ния финансовой стабильности [1 , с. 178-183]
Сегмент кредитования Примененные меры
Ипотечное кредитование - С 03.04.2020г. отменены надбавки к коэффициентам риска по выданным до 01.04.2020г. в рублях ипотечным кредитам на финансирование по ДДУ для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций в связи с временным снижением процентных доходов, а также для поддержки ипотечного кредитования; - Смягчены требования в части применения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам, по которым первоначальный взнос или погашение основного долга и процентов осуществляется за счет средств материнского капитала, для стимулирования ипотечного кредитования.
Необеспеченное потребительское кредитование 07.08.2020г. для поддержки данного сегмента принял следующие меры: - отменены надбавки к коэффициентам риска по выданным до 31.08.2019г. необеспеченным потребительским кредитам; - снижены надбавки к коэффициентам риска по данным кредитам, выданным в рублях с 01.09.2020г.
Кредитование в иностранной валюте юридических лиц, производящих лекарственные препараты и материалы, применяемые в медицинских целях; производящих изделия медицинской техники С марта 2020г. до 31.12.2021г. отменены надбавки к коэффициентам риска по предоставленным валютным кредитам, а также по осуществленным вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.
В целях минимизации рисков финансовой стабильности и поддержания рынка кредитования Банк России в 2020 году принял следующие решения в области макропруденциального регулирования, представленные в таблице 1.
В условиях усиления конкуренции на финансовых рынках, снижения маржинальности, повышения требований к достаточности капитала и управлению рис-
ками правильно построенная отраслевая диверсификация кредитного портфеля становится еще более актуальной, так как диверсификация по отраслям экономики положительно сказывается на прибыльности деятельности банка.
На рисунке представлена последовательность этапов при оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка путем отраслевой диверсификации.
/ \
I этап
• Анализ и
оценка
отраслей
экономики
ч
с \
II этап
* Анализ и
оценка
типовых
рисков
отраслей
экономики
Ч >
III этап
• Соотношение поенциалаи типовых рисков отраслей экономики
Рисунок. Этапы оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка путем отраслевой диверсификации [2, с. 69-72]
На первом этапе оптимизации кредитного портфеля при проведении анализа отрасли логично учитывать показатели следующих временных отрезков: показатели прошлых лет, текущие показатели, тенденции развития (планово-прогнозные показатели).
На втором этапе оптимизации кредитного портфеля, оценив потенциал отраслей
экономики, необходимо определить основные типовые риски, которые сопровождают данные отрасли.
Основные отраслевые риски можно систематизировать в разрезе следующих групп [2, с. 69-72]:
- риски, связанные с макроэкономикой и экономикой отрасли - риски изменения
текущего состояния анализируемой отрасли;
- риски, связанные с государственным регулированием - изменение административных ограничений, налогообложения и
др.;
- инвестиционные риски - изменения уровня привлекательности отрасли с точки зрения инвестиционных вложений и привлечения внешнего капитала; и др.
Как и при рассмотрении потенциала отрасли, при анализе рисков выявляются и оцениваются типовые отраслевые параметры, минимальные, средние и максимальные значения по определенному сегменту, их отклонения от общих макроэкономических параметров, учитываются региональные различия.
На третьем этапе оптимизации кредитного портфеля банка по итогам анализа потенциала отрасли и типовых рисков, присущих данной отрасли, составляется сводная консолидированная оценка, которая представляет собой соотношение возможного получения процентного дохода при кредитовании заемщиков данной отрасли и рисков потери кредитоспособно-
сти заемщиков и, как следствие, убытков банка [1, с. 178].
Данная оценка формируется на основе экспертного мнения и необходима для определения стратегии изменения структуры диверсифицированного по отраслям кредитного портфеля коммерческого банка.
На основании этой оценки следует принимать решения о наращивании, стабилизации или снижении активности, установлении лимитов кредитования кредитного учреждения в конкретных отраслевых сегментах.
Компромиссом между доходностью и риском, который позволяет банку зарабатывать, является оценка потенциала и рисков отрасли.
Таким образом, можно отметить, что на сегодняшний день не до конца определен вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений именно в части соблюдения принципов и условий предоставления и возврата кредитов, что соответственно и способствует проблемам управления рисками кредитных учреждений.
Библиографический список
1. Амаханова, Ю.В. Кредитный риск и основные методы управления кредитными рисками банков // Сборник научных статей магистрантов ММА: Сборник научных статей. -М.: Московская международная академия, 2021. - С. 178-183. - EDN QKVXTR.
2. Арбунова, Т.В. Риски коммерческих банков, возникающих вследствие предоставления потребительских кредитов / Т.В. Арбунова, А.А. Кукуева // SCIENCE AND TECHNOLOGY RESEARCH: сборник статей Международной научно-практической конференции (22 февраля 2021 г.) - Петрозаводск: МЦНП «Новая наука», 2021. - С. 69-72.
3. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: Инфра-М, Вузовский учебник, 2020. - 528 c.
4. Бондаренко, С. Н. Управление кредитными рисками в банковской системе Российской Федерации на примере ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ» / С.Н. Бондаренко, В.А. Гребенникова // Вектор экономики. - 2021. - № 7. - С. 14-24.
5. Козлова, А.В. Сравнительный анализ методик оценки кредитных рисков коммерческого банка // Наука. Образование. Инновации. Сборник научных трудов по материалам XXV Международной научно-практической конференции (г.-к. Анапа, 12 декабря 2020 г.). - Анапа: Изд-во «НИЦ ЭСП» в ЮФО, 2020. - С. 52-55.
6. Фаткуллина, Э.Р. Подходы к оценке кредитного риска банка // Актуальные научные исследования в современном мире. - 2021. - № 11-15 (79). - С. 324-327. - EDN DFZKMU.
7. Ян, Я. Анализ движения денежных средств по кредитному риску банка // Инновации. Наука. Образование. - 2021. - № 48. - С. 208-214. - EDN PJOUFM.
APPROACHES TO THE MANAGEMENT OF CREDIT RISKS OF COMMERCIAL
BANKS
A.D. Morozova, Student
Moscow Finance and Law University
(Russia, Moscow)
Abstract. The article discusses the methods of managing credit risks of commercial banks. It was found that credit risks are individual for each credit institution, and their varieties carry peculiar problems. Also, in the course of the study, measures of macroprudential regulation by the Bank of Russia were identified to ensure financial stability. The article defines the main stages of optimizing the loan portfolio of a commercial bank through sectoral diversification. Keywords: credit, risk, commercial bank, loan portfolio, credit risk assessment.
